Налог на прибыль по данным ну

Налог на прибыль по данным ну

у меня в первом квартале было что-то подобное. Посмотрите документы, которые в НУ не принимаемые, может там что-то не так провели.

Всё проверила, расходы не принимаемые, ушли в постоянные разницы, почему с минусом начисляет НП по НУ. Ничё не понимаю, в 7.7 было проще. rolleyes: Знала хотя бы где и как искать, а тут,методом «тыка» пока въедешь. а декларацию по прибыли уже хотелось бы сдать. Может у кого ещё было такое, помогите советом!

Если я знаю, что налог на прибыль не должен быть. т.к убыток в НУ реально выходит — под этот результат и провожу расчет — этот метод кстати разрешен МФ.

Этот метод разрешен для малых предприятий (точнее, разрешено не применять ПБУ 18/02).

Для тех, кто не знает, как в программе 1с 8 настроить неприменение ПБУ 18/02:
Предприятие-Учетная политика-Учетная политика организаций-изменить-вкладки справа «Налог на прибыль»-в левом поле убрать галку с «Применение ПБУ 18/02».

так автор вопроса работает видимо с пбу 18\02 :pardon:

Налог на прибыль по данным ну

У меня разница между БУ и НУ. И соответственно так получилось, что в декларации по прибыли сумма расходов больше, чем в бухгалтерской отчетности в отчете о прибылях и убытках. Соответственно сумма чистой прибыли в балансе другая, а также строка 2410 (текущий налог на прибыль) в ОПУ отличается от суммы налога в декларации по прибыли.
1) В бухгалтерском балансе вылезли отложенные налоговые активы, постоянные налоговые обязательства..(видимо, из-за расхождений в БУ и НУ). По сути они мне нужны, с ними только геморрой :(* Мы малое предприятие.
Залезла в учетную политику, там стоит применять ПБУ 18/02.
Вот сейчас задачка передо мной: убирать галку с этого ПБУ, то есть не применять его., но тогда мне придется перепроводить все документы за 2010-2011 годы, не слетит ли у меня что. Кто-нибудь с этим сталкивался. :confused::eek:
Смотрю предыдущую отчетность за старым бухом (у неё нет никаких ПНО, ОНА на балансе и декларация по прибыли полностью идет с бух.балансом, скорее всего вручную правила. )
Как мне быть, коллеги. Очень нужна ваша помощь. ‘(

сделайте выгрузку базы (копию), чтобы , если что, можно было вернуться, уберите галочку и перепроведите все. Я перепроводила, ничего не слетело

сделайте выгрузку базы (копию), чтобы , если что, можно было вернуться, уберите галочку и перепроведите все. Я перепроводила, ничего не слетело

вы тоже так делали? просто удут эти временные разницы между ну и бу? а бух.баланс всё равно будет расходиться с прибылью?

вы тоже так делали? просто удут эти временные разницы между ну и бу? а бух.баланс всё равно будет расходиться с прибылью?

вы имеете ввиду отчет оПиБ и декларация по ПН? Если только есть расхождения в ведении опереций в бух и нал. учетах.

У меня разница между БУ и НУ. И соответственно так получилось, что в декларации по прибыли сумма расходов больше, чем в бухгалтерской отчетности в отчете о прибылях и убытках. Соответственно сумма чистой прибыли в балансе другая, а также строка 2410 (текущий налог на прибыль) в ОПУ отличается от суммы налога в декларации по прибыли.
1) В бухгалтерском балансе вылезли отложенные налоговые активы, постоянные налоговые обязательства..(видимо, из-за расхождений в БУ и НУ). По сути они мне нужны, с ними только геморрой :(* Мы малое предприятие.
. ‘(

Ваши расходы в НУ больше чем в БУ — из-за Вашей мебели( которая амортизируется в БУ и списывается сразу в НУ ) — и от применения ПБУ 18 это не зависит — это Ваша Учетная политика.
Вы сейчас уберете временные разницы ( я так понимаю у Вас 77 счет появился) — но каждый год будете наступать на них .
Постоянные налоговые обязательства возникают тогда — когда расходы не принимаются в НУ.

И самое главное в строке 2410 ОПУ точно должна стоять цифра из декларации .(Вы в БУ отражаете сумму налога начисленного )

Ваши расходы в НУ больше чем в БУ — из-за Вашей мебели( которая амортизируется в БУ и списывается сразу в НУ ) — и от применения ПБУ 18 это не зависит — это Ваша Учетная политика.
Вы сейчас уберете временные разницы ( я так понимаю у Вас 77 счет появился) — но каждый год будете наступать на них .
Постоянные налоговые обязательства возникают тогда — когда расходы не принимаются в НУ.

И самое главное в строке 2410 ОПУ точно должна стоять цифра из декларации .(Вы в БУ отражаете сумму налога начисленного )

Да, действительно, это разница из-за той мебели, которая принимается в БУ как ОС, а в НУ сразу списывается 🙂 🙂
Поэтому у меня в НУ расходов больше, чем в БУ. НО. у меня в программе всё верно должно быть заполнено, декларация по прибыли сформировалась по данным НУ, тое сть расходы из НУ. Так как тогда «И самое главное в строке 2410 ОПУ точно должна стоять цифра из декларации .(Вы в БУ отражаете сумму налога начисленного». Если бухгалтерская отчетность формируется по данным БУ, а не НУ?? :'( Совсем запуталась И когда я умножаю в бух.балансе строку 2300 на 20%, то не получается. Откуда она эту сумму берет? СТРОКА 2300 в ОПУ (Ф№2) стоит 2126, строка 2410 (395) сумма налога на прибыль, строка 2421 — 87, строка 2450 — 4 и чистая прибыль строка 2400 — 1735. ОТКУДА.
В декларациипо приб. сумма исчисленного налога 342 338 (строка 180), база для исчисления налога строка 120 — 1711 689.

Смотрите так же:  Ветераны труда алтайского края льготы

Налог на прибыль по данным ну

В НУ имущество до 40 тыс.не относится к амортизируемому, но это нарушение приводит к переплате налога,поэтому на мой взгляд проблем быть не должно.

видно бухгалтер был советской закалки
а как быть с занижением базы по прибыли на излишний налог на имущество?

2) Старый бухгалтер начисляла амортизацию даже на стулья, которые стоят порядка 3 000 руб и принимала их к учету, как основные ср-ва. Серьёзна ли эта ошибка? На мой взгляд, это ерунда полная. Я так никогда не делала. ?

Вопрос — в каком году они принимала к учету эти стулья — потому как лимит 40 тыс — это с 2011 года — а еще был и 20 тыс и 10 тыс и совсем давно году так в 2000 — этим стульям другого места и не было как на ОС.
А перевеводить ОС в МПЗ в связи со сменой лимита стоимости мы не имеем права.

Компания на ОСН на услугах.
1) В декларации по налогу на прибыль стоит сумма затрат, которая отличается от ОСВ по счету 26 (БУ), почему так может быть? То есть делаю ОСВ по счету 26 в налоговом учете и сумма стоит больше, чем ОСВ по 26 счету в БУХ.учете. Кто-нибудь подскажет, ведь затраты все стандартны. Что в НУ попало лишнего? :confused::confused::confused:

Ну так сделайте оборотку по 26 счету в БУ и НУ и сравните по статьям затрат — у увидите — по какаим идет расхождения — найдете расхождения — смотрите уже по документам( может делая документ копированием бух на первичке не изменил сумму в НУ)
Может действительно Ваши стулья в БУ — приняты как ОС — а НУ ( права выбора нет ) сразу как затраты.- вот Вам и разница

Вопрос — в каком году они принимала к учету эти стулья — потому как лимит 40 тыс — это с 2011 года — а еще был и 20 тыс и 10 тыс и совсем давно году так в 2000 — этим стульям другого места и не было как на ОС.
А перевеводить ОС в МПЗ в связи со сменой лимита стоимости мы не имеем права.

У меня в точности такая же ситуация.

Вопрос — в каком году они принимала к учету эти стулья — потому как лимит 40 тыс — это с 2011 года — а еще был и 20 тыс и 10 тыс и совсем давно году так в 2000 — этим стульям другого места и не было как на ОС.
А перевеводить ОС в МПЗ в связи со сменой лимита стоимости мы не имеем права.

Она в 2011 году приняла к учету на 08 счет кучу мебели (тумбочки, столы и т.д) и всё это стоило менее 40 000 руб. Начисляла амортизацию, до сих эта амортизация начисляется.:cool: Соответственно, в расчет налога на имущество вошла остаточная стоимость всех этих принятых ОС. То есть налог на имущество уплачивался со всей этой дребедени, а вот теперь за налог на прибыль переживаю.

Ну так сделайте оборотку по 26 счету в БУ и НУ и сравните по статьям затрат — у увидите — по какаим идет расхождения — найдете расхождения — смотрите уже по документам( может делая документ копированием бух на первичке не изменил сумму в НУ)
Может действительно Ваши стулья в БУ — приняты как ОС — а НУ ( права выбора нет ) сразу как затраты.- вот Вам и разница

Вот так и сделаю, скорее всего в этом вся разница. Ведь налог на имущество рассчитывается по данным БУ, а налог на прибыль — по данным НУ? :confused::confused:
Переживаю, что эта амортизация копеечная могла войти в расходы по прибыли.

[QUOTE=victor-o555;579010]видно бухгалтер был советской закалки

Да уж. у всех бухгалтеров есть свои какие-то заморочки. Таковы издержки нашей профессии 😀

Налог на прибыль по данным НУ и БУ не равны

Ох, у вас тут букет странностей. Да, так делать некорректно.

1. Истинный учет стоимости ОС и накопленной амортизации ведется в регистрах накопления «Стоимость ОС ( )». На бухгалтерский регистр и план счетов вся автоматика, связанная с основными средствами, плевать хотела. Туда типовыми документами просто пишутся проводки, параллельно с регистрами.
Поэтому, корректировать надо сначала «Стоимость ОС. «, а уж только потом план счетов.

Смотрите так же:  Удо ст 264 ч 3

2. Начисление или не начисление амортизации управляется не первоначальной стоимостью ОС, тем более, учитывая п.1, не в плане счетов, а записями регистра «Состояние ОС (организаций)», который двигается документом «Изменение состояния ОС».

3. Первоначальной стоимостью так распоряжаться нельзя (ИМХО).

3.1 Во-первых, в одной хозоперации ВР и НУ логически корреспондировать не могут, а они у вас это делают. Получилось, что у вас ОС не имело оценки стоимости в НУ, и тут БАБАХ — получило. За счет чего? Вы должны были принять доходы какие-то тогда, или списать в стоимость ОС какое-то имущество.

Ну это если абстрагироваться от законодательства, и мыслить чисто по модели учета. НУ корреспондирует только с НУ, или в дебет ПР. ВР корреспондирует только с ВР.

3.2 Если вы не хотите начислять амортизацию, это не значит, что стоимость ОС в НУ равно нулю (как у вас изначально). Это вообще не связанные события.

Представьте, что до этой корректировки продали ОС, сделав в БУ проводки (грубо, выкинем нафиг НДС):

Тогда у вас расходов до корректировки не образуется, и вы налог заплатите с полной суммы выручки.
— признали доход.

А после корректировки — образуются, и вы заплатите с разницы выручки и стоимости, т.к. у вас будет стоимость ОС в НУ и вы сделаете в НУ проводки:
— признали доход.
— признали расход.

Получается, налог зависит от того, ХОТИТЕ ли вы начислять ли вы амортизацию, или нет.
Бред ведь, не правда ли?

Таким образом, можно амортизацию не начислять, или начислять ее как не принимаемую для целей налогообложения, но со стоимостью имеющегося у вас актива, потенциально годного к продаже, это никак не связано.

3.3 Соответственно, в НУ у вас ОС должно иметь оценку, и имело ее всегда. Изменилось лишь начисление амортизации. Корректировки в этом виде быть не должно.

4. Я не уверен, что вы правильно описали ситуацию «при вводе остатков ОС ввели как не автоматизируемое, сейчас решили начать его амортизировать, поэтому перекинули с ВР на НУ». Тут вопрос явно вне плоскости автоматизации в конкретной программе, упирается в какую-то славную и давнюю историю данного ОС, с какими-то основаниями освобождения от амортизации, или непринятия ее к расходам по налоговому учету, и разбираться сначала надо с историей и правовым базисом учета.

Если вы их изложите, то тогда можно будет помочь отразить это все правильно.

Налог на прибыль по данным ну

откликнитесь, пожалуйста, те, кто пользуется этим отчетом регулярно при проверке налогового учета.

проблема моя такова: использовала его при работе с нал. учетом за 1 квартал, полугодие, 9 месяцев. Сначала зайду: не идёт, ошибки, некоторые блоки блок-схемы выделены красным и налог по данным НУ не равен налогу БУ с корретировкой. Я ищу, нахожу ошибки, и вот блок схемы уже обведены зелёным.

А вот за 2009 год, как ни билась, не получается. В блоке «налог по данным НУ» не ставит вообще, в блоке «Прибыль» всё пусто.

и у меня возникла мысль, а может за год этот отчет выгляит по-другому? может это из-за доп. проводок по закрытию года?

Я за год не формировала. Сформировала за 4 кв. Все получилось.
Если у вас проверены предыдущие периоды, может быть и квартала достаточно?

и за квартал ошибки показывает.
попробуйте за год, пожалуйста

Посмотрите оборотку по НУ и по БУ

вроде все хорошо в оборотках. ососбенно бу, сразу вижу, что всё закрылось

вот ещё что смотрю. ф орме 2 — прибыль, в декларации по налогу на прибыль — к уплате налог.
а проводку делает Д99 К90 — это убыток и и формирует условный доход.

что-то ничего не понимаю

а ещё: я всегда пользовалась внешним отчётом, кот. взяла на одном из лисков итс летом 2009 г.
А теперь нашла такой отчет в «Отчеты»- «Налоговый учет по налогу на прибыль»-«Анализ состояния нал. учета».

и вот во втором ошибки не показывает. как так может быть?

а ещё: я всегда пользовалась внешним отчётом, кот. взяла на одном из лисков итс летом 2009 г.
А теперь нашла такой отчет в «Отчеты»- «Налоговый учет по налогу на прибыль»-«Анализ состояния нал. учета».

и вот во втором ошибки не показывает. как так может быть?

Я тоже пользовалась сначала внешним отчетом, а сейчас — встроенным, а внешний после этого не проверяла.

Ну так совершенствуют ведь.

ну да, наверно, встроеннй лучше, он же обновляется

Как проверить расчет налога на прибыль в 1С

Головин Павел, автор проекта «1c-nalog.info – Налоговый учет в 1С. НДС, Налог на прибыль и ПБУ 18»,
консультант по автоматизации учета, сертифицированный 1С-Специалист,
автор курсов «Налог на прибыль, ПБУ 18 в 1С на практике»,
«Производственный учет в 1С-УПП для руководителей».

Смотрите так же:  Договор найма на работу иностранного гражданина бланк

Работа с отчетом «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль»

Во всех конфигурациях 1С, имеющих блоки бухгалтерского и налогового учета (1С-Бухгалтерия, 1С-Комплексная автоматизация, 1С-УПП ), есть отчет «Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль».

Отчет предназначен для проверки оборотов по доходам и расходам, учитываемых при расчете налоговой базы по налогу на прибыль, по данным бухгалтерского и налогового учета, с учетом временных и постоянных разниц..

Отчет не предназначен:

— для анализа данных о доходах и расходах, отнесенных к видам деятельности, облагаемым ЕНВД, за исключением тех расходов, которые отнесены к деятельности, облагаемой ЕНВД, в результате распределения по полученным доходам.

— для анализа доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.

Анализ проводится путем сопоставления данных бухгалтерского учета, налогового учета и учета постоянных и временных разниц. В основу сопоставления данных положено равенство по оборотам соответствующих счетов по видам учета:

БУ = НУ ± ПР ± ВР

( я использую знак “±”, что бы подчеркнуть, что суммы БУ и НУ должны быть положительными за исключением операций сторно, а сумму разниц могут иметь знак как “+”, так и “-“).

1с Отчет Анализ налога на прибыль

С помощью структуры налоговой базы можно перейти к интересующему разделу учета. Переход от одной схемы к другой производится с помощью двойного клика мыши на блоке с интересующими показателями.

Если выбрать раздел «Налог» , то открывается схема «Расчет налога на прибыль»

На схеме анализ проводится методом сопоставления величины налога на прибыль по данным налогового учета (декларация по налогу на прибыль) и по данным бухгалтерского учета с учетом признания и списания постоянных и отложенных налоговых активов и обязательств (отчет о прибылях и убытках).

Если величина налога на прибыль по данным бухгалтерского учета совпадает с величиной налога на прибыль по данным налогового учета, то ведение налогового учета расценивается как правильное. Исключением является, когда за проверяемый период есть убыток по бухгалтерскому учету.

В этом случае на схеме блоки «Налог на прибыль по данным НУ» и «Налог на прибыль по данным БУ с учетом корректировки» обводятся рамкой зеленого цвета.

Каждый блок схемы имеет название и 4 суммы, соответственно видам учета — БУ, НУ, ВР и ПР

Выбрав блок в схеме для расшифровки ( например, Доходы ) открывается более детальная схема по выбранному блоку

Если для блока нет детализированной схемы, то открывается отчет по сводным проводкам ( оборотам), сформировавшим показатели блока.

Ниже приводится пример расшифровки блока «Выручка по обычным видам деятельности».

Установив флаг «Развернуть по документам» , отчет разворачивается до первичных документов, сформировавших показатели.

Любой документ вошедший в отчет, можно открыть , щелкнув по выбранной строке дважды.

Таким образом, последовательно переходя от блока к блоку и расшифровывая показатели можно дойти до первичных документов,

В случае , если для показателей какого-либо блока не выполняется равенство

БУ = НУ + ПР + ВР, то такой блок обводится красной рамкой, что сигнализирует о наличии ошибки.

Дважды щелкнув мышью по такому блоку, получим расшифровку по оборотам. Установив флаги «Развернуть по документам» и «Показывать только ошибки» детализируем расшифровку до документов, сформировавшим расхождения.

После устранения всех ошибок и повторения регламентных операций в отчете не должно быть выделения блоков красной рамкой:

P.S. Есть ситуации, когда расчет налога на прибыль верный, а блоки все равно выделяются красной рамкой.

А так же есть ситуации, когда налог рассчитывается не верно, а блоков выделения красным нет.

Эти особенности отчета объяснялись в видео-приложении к семинару «Декларация по налогу на прибыль в 1С — без ошибок и в срок», который проводился в декабре.

Похожие публикации:

  • Трудовой кодекс п2 ч1 статья 81 Глава 27. Гарантии и компенсации работникам, связанные с расторжением трудового договора Статья 178. Выходные пособия При расторжении трудового договора в связи с ликвидацией организации (пункт 1 части первой статьи 81 настоящего […]
  • Возврат товаров комитенту в 1с Как оформить возврат товара комитенту в УТ 10.3 если за товар уже отчитались. Как оформить возврат товара комитенту в УТ 10.3 если за товар уже отчитались. Где купить СОФТ Вакансии фирм-партнеров "1С" Центры […]
  • Ингосстрах осаго краснодар Отзывы о страховой компании «Ингосстрах» в Краснодаре Автострахование без очередей и предварительной записи! 8 938 511 94 77 Для тех, кто не хочет стоять в очередях, тратить время и нервы- обращайтесь: 8 938 511 94 77. ОСАГО без […]
  • Статья 77 пункт 5 трудовой кодекс рф Трудовой кодекс РФ c комментариями Комментарий к статье 77 § 1. Прекращение трудового договора - окончание действия трудовых отношений работника с работодателем. Этим оно отличается от отстранения работника от работы, когда […]
  • Как поставить отчетность в 1с Как поставить отчетность в 1с График : Пн-Пт: 9.30 - 18.00 Установка регламентированной отчетности Как правило, установка форм отчетности занимает не более 5 минут. Однако, могут возникнуть определенные сложности. В начале будет […]
  • Берутся с выходного пособия алименты Удержание алиментов из выходного пособия при увольнении Добрый вечер! Удерживаются ли алименты выходного пособия при увольнении при расторжении трудового договора по соглашению сторон п1 ст.77 ТК РФ?. Заранее спасибо! Ответы юристов […]