Как получить налоговый вычет за квартиру купленную в 2000

Имущественный вычет можно получить на квартиру, приобретенную до 2001 года

ФНС России разъяснила, что налогоплательщики вправе претендовать на получение имущественного вычета по НДФЛ в отношении квартиры, купленной до 2001 года, с учетом ограничений действующего налогового законодательства (письмо ФНС России от 20 января 2017 г. № БС-3-11/[email protected] «О предоставлении имущественного налогового вычета»).

Напомним, что глава 23 «Налог на доходы физических лиц» была введена в Налоговый кодекс в 2001 году (Федеральный закон от 5 августа 2000 г. № 118-ФЗ «О введении в действие части второй Налогового кодекса Российской Федерации и внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации о налогах»; далее – Закон № 118-ФЗ).

Нормы, предусмотренные в данной главе, применяются к правоотношениям, возникшим после ее введения в действие (ст. 31 Закона № 118-ФЗ).

Таким образом, с 1 января 2001 года предоставление физлицам имущественного налогового вычета в связи с приобретением жилья осуществляется в соответствии с положениями главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ. При этом сумма вычета в 2001 году составляла 600 тыс. руб. (подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ).

Более подробно о вычетах при покупке квартиры и других налоговых вычетах для физических лиц, а также условиях их предоставления и оформлении узнайте из нашего спецпроекта!

Налоговики также обратили внимание на то, что отказ в предоставлении имущественного налогового вычета приведет к нарушению прав налогоплательщиков, которые не воспользовались вычетом по подоходному налогу при покупке жилья до 2001 года (подп. «в» п. 6 ст. 3 Закона РФ от 7 декабря 1991 г. № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц»). В законе, который перестал действовать после введения главы 23 «Налог на доходы физлиц» НК РФ, в частности, предусматривался вычет по подоходному налогу при покупке жилья. Его можно было произвести в пределах пятитысячекратного размера МРОТ, учитываемого за три года подряд, начиная с того года, в котором были приобретены жилой дом или квартира, дача, садовый домик либо начато строительство жилья. Также вычет можно было получить в отношении сумм погашенных кредитов и процентов по ним. При этом размер вычета не мог превышать размер совокупного дохода физлица за три года. Вычет предоставлялся однократно, причем получить его можно было только через работодателя.

В настоящее время для получения имущественного вычета необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением, документами, подтверждающими право собственности на жилье и доходы налогоплательщика (подп. 6-7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Квартира приобретена в 1999 г. Можно ли получить налоговый вычет?

Ксения, добрый день.

Как разъяснило УФНС России по Калужской области, до 1 января 2001 года, то есть до вступления в силу главы 23 «Налог на доходы физических лиц» НК РФ, гражданин приобрел квартиру. В то время правила предоставления имущественного вычета по налогу на доходы физических лиц были установлены Законом РФ от 07.12.1991 № 1998-1. Однако тогда гражданин вычетом не воспользовался. Может ли он такой вычет получить в настоящее время? Да, может.

Глава 23 НК РФ была введена в действие Федеральным законом от 05.08.2000 г. № 118-ФЗ. При этом в статье 31 данного закона было сказано, что нормы второй части НК РФ применяются к правоотношениям, возникшим после введения ее в действие.

Тем не менее в настоящее время физические лица могут получить имущественный налоговый вычет в отношении квартиры, приобретенной до 2001 года. Поскольку отказ в предоставлении вычета приведет к нарушению прав налогоплательщиков, которые ранее таким вычетом не воспользовались.

Вычет может быть предоставлен в соответствии с первоначальной редакцией подп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ. В то время вычет предоставлялся в сумме, израсходованной на новое строительство либо приобретение жилого дома или квартиры, в размере фактически произведенных расходов, но не более 600 000 рублей.

Но следует помнить, что в текущем 2014 году вернуть налог можно за три последние года: 2013, 2012 и 2011. Для этого нужно с места работы взять справки 2-НДФЛ и на их основании заполнить три налоговые декларации (за каждый год соответственно).

Вычет за вторую квартиру

Полагается ли моему мужу налоговый вычет за покупку половины квартиры у его тети? Вторая половина принадлежит его бабушке.

Здравствуйте! Да, полагается. Тётя не является близким родственником. Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 Налогового Кодекса. В соответствии с п. 1, пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в настоящем пункте лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения (далее — взаимозависимые лица). Для признания взаимной зависимости лиц учитывается влияние, которое может оказываться в силу участия одного лица в капитале других лиц, в соответствии с заключенным между ними соглашением либо при наличии иной возможности одного лица определять решения, принимаемые другими лицами. При этом такое влияние учитывается независимо от того, может ли оно оказываться одним лицом непосредственно и самостоятельно или совместно с его взаимозависимыми лицами, признаваемыми таковыми в соответствии с настоящей статьей. С учетом пункта 1 статьи 105. 1 НК РФ в целях Налогового Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: 11) Физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Могу ли я оформить налоговый вычет повторно за вторую квартиру?

Уважаемый денис налоговый вычет дается 1 раз в жизни на 1 жилье.

В 2012 г купил квартиру, получил за неё налоговый вычет. В 2017 г купил вторую квартиру, в налоговым вычете ФНС отказывает. Если можно, поясните, пожалуйста, в чем может быть причина. ФНС объясняет, что один раз вычетом уже воспользовались, ну и типа хватит. Спасибо. Жду ответ с нетерпением.

Добрый день, ФНС права. В соответствии со ст.220 Налогового кодекса РФ Имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 4 пункта 1 указанной статьи (недвижимость), может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества. Повторное предоставление налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 3 и 4 пункта 1 статьи 220 НК РФ, не допускается.

Здравствуйте! В связи с изменением законодательства, ФНС права вы воспользовались своим правом, поскольку вы приобрели квартиру до 2014 года, и правом на налоговый вычет уже воспользовались. С 2014 года закон поменялся, и могли бы воспользоваться налоговым вычетом ещё раз.

Могу ли я получить имущественный вычет за покупку второй квартиры в 2017 г., если я уже раз воспользовалась получением имущественного вычета за покупку квартиры в 2011 году. Сумма возврата с первой квартиры составила 91 тыс. руб.

Добрый вечер! На тех лиц, кто приобретал жилье до 2014 года и получал имущественный вычет, пусть даже и частичный, распространяются ранее действовавшие правила получения имущественного вычета, а именно получение вычета один раз и строго по одному объекту (ст. 220 Налогового кодекса в редакции, действующей до 01.01.2014 г.). Таким образом, получить вычет с покупки второй квартиры, к сожалению, не удастся.

Скажите можно ли получить второй раз за квартиру нологовый вычет.

Здравствуйте. В ответе на этот вопрос возможны два варианта: Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все! Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей.

Скажите можно ли получить второй раз налоговый вычет за квартиру.

Добрый день! Действующим налоговым законодательством не предусмотрено повторное предоставление налогового имущественного вычета на приобретение жилья по НДФЛ.

Возможно ли получить налоговый вычет в 2018 году за покупку квартиры второй раз, если в 2004 году был приобретен дом за 170000 руб, за который уже был получен такой вычет.?

Добрый день. Так как вы уже воспользовались вычетом в 2004 году, то уже вычет повторно не положен. Если бы впервые получали вычет с 2016 года, то можно добирать до 260 т.р.

Я купил вторую квартиру, за первую квартиру налоговый вычет в размере 260 тр я получил, могу ли я с покупки второй квартиры на ребенка получить налоговый вычет.

— Здравствуйте, нет у вас больше такого права, вы им ранее воспользовались. Удачи вам и всего хорошего, с уважением юрист Лигостаева А.В. :sm_ab:

Могу ли получить налоговый вычет от второй квартиры купленный в ипотеку за 3 миллиона рублей первая квартира продана по истечении 3 лет и была зарегистрировано 2014 году.

Смотрите так же:  Воля харьков договор

Здравствуйте. Если Вы до 2014 г. налоговым вычето не воспользовались года, то вправе воспользоваться при покупки квартиры по ипотеке.

Сергей, доброй ночи! Правом налогового вычета можно воспользоваться только 1 раз на всю сумму, или несколько, если не была получена максимальная сумма вычета. Всего Вам наилучшего!

Доброго времени суток. Да, вы можете Получить налоговый вычет в случае если первый раз использовали не всю сумму и обращались ли его получения после 2014 года.

Можно ли получить налоговый вычет за приобретение второй квартиры? Или этой льготой можно воспользоваться только раз в жизни и на один объект?

Здравствуйте! Если имущественный налоговый вычет уже получали до 01.01.2014 г., то повторно больше не сможете получить налоговый вычет.

Здравствуйте. Если Вы уже пользовались правом на получение имущественного налогового вычета, то повторное получение не допускается. Это указано в п. 11 ст. 220 НК РФ.

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья предоставляется налогоплательщикам НДФЛ один раз в размере 2 млн. руб. Если первая квартира была приобретена после 01.01.2014 и вычет получен не полностью, то остаток вычета можно получить по следующим сделкам приобретения жилья. Ст.220 НК РФ.

День добрый, если приобрели жилье после 01.01.2014 года можете набрать максимальную сумму вычета: от стоимости 260 тыс. от 2 млн. руб. и от % по ипотеке 390 тыс. от 3 млн. руб.—ст.220 нкрф.

Здравствуйте! С В данном случае в соответствии со ст. 220 НК РФ, если Вы не пользовались имущественным вычетом до 2014 года, то можете получить общий имущественный вычет в размере 2000000 рублей. Количество квартир зависит от их стоимости.

Добрый день, Светлана! Если собственность куплена до 1 января 2014 года, физическому лицу предоставляется право на возврат только один раз. При этом сумма покупки роли не играет. Если была приобретена жилая площадь за 1 миллион рублей, возврат составит 130 тысяч. Если впоследствии будут совершаться сделки, подавать документы на возврат этот гражданин уже не сможет. Если же покупка была произведена после 1 января 2014 года, требование налогового вычета может быть многократным. При этом общий лимит составит все те же 260 тысяч на одного человека.

Скажите пожалуйста я уже один раз брала налоговый вычет за покупку квартиры второй раз слышила что нельзя а ребёнок может получить налоговый вычит.

Здравствуйте. Ребёнок не может получить налогового вычета по одной простой причине: он не заплатил ни копейки налогов, и ему этот вычет не с чего получать.

Налоговый вычет возможно ли получить если квартира покупалась по сертификатам за второго ребёнка и по программе молодая семья.

В данном случае нет только с тех денег, что вы уплачивали с собственных средств, а целевые денежные средства не подпадают под выплату 13%..

Могу ли я получить налоговый вычет по процентам по ипотеке (вторая покупка квартиры по ипотеке) за мужа, т. к. своим вычетом я воспользовалась до 01.01.2014 г. (при покупке первой квартиры по ипотеке). Спасибо.

Нет не можете, так как в законодательстве четко прописано, что данной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни.

Здравствуйте! Нет, не можете получить имущественный налоговый вычет по процентам, так как вычет по процентам производен от основного долга. Своим правом на вычет уже воспользовались до 01.01.2014 г.

Купила квартиру в 2006 году, за 2007 получила налоговый вычет 1/2, т.к. Вторая половина оформлена на 3 летнего ребёнка, получить все е дали, возможно получить вторую половину в общем порядке или через суд?

Да. можете получить. Обращайтесь сначала в налоговую. Если откажут в проедоставлении то можете обжаловать отказ в судебном порядке.

Купила квартиру в 2006 году, за 2007 получила налоговый вычет 1/2, т.к. Вторая половина оформлена на 3 летнего ребёнка, получить все е дали, возможно получить вторую половину в общем порядке или через суд? Ничего уже не получите. Срок обращения документов для получения вычета 3 года.

При покупке квартиры за 1 млн руб мне в 2009 г. Предоставился. Вычет. В 2014 г. Я купила вторую квартиру за 500 тыс. Руб. Имею ли я право на имущ. Вычет. Налоговая скпзала что нет.

Здравствуйте. Все верно вам налоговая сказала. Вычет вам не полагается. С 2014 произошли изменения. Если бы вы первую квартиру приобретали после 2014 года то был бы положен вычет на сумму приобретения до 2000000 рублей.

Здравствуйте! Вам верно указали на то, что право на имущественный вычет Вы не имеете. Так как своим правом на имущественный вычет уже воспользовались ранее.

Могу ли я получить налоговый вычет за покупку квартиры второй раз, т.к. при покупке первой квартиры мне выплатили только 130 тыс. (был тогда такой закон).

Нет. не сможете. На Вас новый закон не распространяется

Я первый налоговый вычет получил 2010 года по 2014 за покупку квартиру за наличный расчет.
Второй раз мы пользовались ипотекой, хотели получить налоговый вычет за оплаченные проценты. Возможно получить вычет за оплаченные проценты на основание за какого закона.

Здраствуйте! Нет, вычет предоставляется только один раз, в том числе по ипотечным процентам.

Две квартиры приобретены в разное время до 2014 года. Вычет по приобретению за одну получили. Вторая приобретена в ипотеку. Можем ли мы получить вычет по процентам.

Здравствуйте! Можете подать декларацию, но не факт, что одобрят вычет. Так как объекты разные.

Купила квартиру в 2003 году. Использовала вычет, вторую купила в 2014 году за нее мне не положено получить вычет?

Согласно изменениям, внесенным в НК РФ статью 220 можно получить налоговый вычет не повторно, а получить остаток вычета, если вы не получили его весь при первой покупке квартиры. Но! Обе квартиры должны быть куплены после 1 января 2014 года. Вопрос: В 2012 г. физическим лицом была приобретена квартира стоимостью 1 000 000 руб. и заявлен имущественный налоговый вычет в пределах указанной суммы. В 2014 г. физическое лицо планирует приобрести еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 руб. Сможет ли физическое лицо, учитывая изменения, внесенные в ст. 220 НК РФ Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации», воспользоваться правом получения остатка имущественного вычета по НДФЛ до его предельного размера — то есть получить еще один вычет в размере 1 000 000 руб.? Ответ: Поскольку изменения, внесенные в ст. 220 Налогового кодекса РФ, применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим с 1 января 2014 г., то физическое лицо, которое ранее приобрело квартиру и воспользовалось налоговым вычетом в 2012 г., не может воспользоваться правом получения остатка имущественного вычета до его предельного размера. Обоснование: Федеральным законом от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» (далее — Федеральный закон N 212-ФЗ) внесены изменения в ст. 220 НК РФ, согласно которым, в случае если налогоплательщик воспользовался правом на получение имущественного налогового вычета в размере менее его предельной суммы, установленной пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ, остаток имущественного налогового вычета до полного его использования может быть учтен при получении имущественного налогового вычета в дальнейшем, в частности, на приобретение на территории РФ квартиры. Указанные изменения вступают в силу с 1 января 2014 г. (п. 1 ст. 2 Федерального закона N 212-ФЗ). В соответствии с п. 2 ст. 2 Федерального закона N 212-ФЗ положения ст. 220 НК РФ в редакции данного Федерального закона применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу Федерального закона, то есть с 1 января 2014 г. Таким образом, если физическое лицо воспользовалось своим правом на получение имущественного вычета до 01.01.2014, несмотря на тот факт, что размер предоставленного вычета меньше предельного размера, воспользоваться получением остатка вычета в 2014 г. не представляется возможным. Позиция финансового и налогового ведомств по аналогичному вопросу изложена в Письмах Минфина России от 13.09.2013 N 03-04-07/37870, от 20.09.2013 N 03-04-05/39119, ФНС России от 18.09.2013 N БС-4-11/[email protected]

После полного получения налогового вычета за квартиру 260 тысяч. Родился второй ребенок мат капитал получаем за вычетом этой суммы _это верно.

Нет, полностью. Налоговый вычет и материнский капитал пересекаются только в одном случае — за часть жилья, оплаченную материнским капиталом, вычет не дается.

В 2010 году купил первую квартиру за наличный расчёт и получил налоговый вычет. В 2012 купил вторую квартиру в ипотеку. Могу ли получить вычет с процентов выплаченных за ипотеку по второй квартире?

Здравствуйте. С процентов можете

Могу ли я получить соц. вычет за покупку второй квартиры, приобретенной в 2015 году, если в 2013 году я получал соц. вычет за покупку первой квартиры, приобретенной в 2012 году, стоимость квартиры была всего 670 тыс. руб. Заранее благодарю!

Увы не можете.Повторный вычет по сделкам до 01.01.14г.не предоставляется

Могу я получить вычет за вторую 1/2 доли квартиры, за первую 1/2 долю квартиры я получила в 2003 году, по решению суда я сплотила своему бывшему мужу (в разводе с 2002 года) денежную сумму за другую 1/2 долю квартиры в декабре 2015 года, собственность оформила в январе 2016 года.

Судя по тексту — нет, право на вычет однократное, Вами использовано.

Купил квартиру в 2004 году за наличные. Вычет получил. Вторую квартиру купил в октябре 2013 года в ипатеку, хочу вычет по процентам по ипотеке, к/ д заключен до 1.01 2014 года. К/ договор и квартира попалам с женой. Вычет с процентов тоже пополам? Или могу я получить?

Смотрите так же:  Ходатайство о ведении диктофонной записи

Пополам. Вы обращаетесь отдельно со справкой 2НДФЛ с места работы и со справкой по уплаченным процентам в налоговую инспекцию по месту жительства. Супруга, соответственно, берёт справку от своего работодателя по аналогичной форме 2-НДФЛ и справкой от банка и обращается отдельно.

В 2008 году купили с мужем квартиру, за 1200000 и использовали на вычет с 1000000-13% , вторую квартиру купили в 2015 году с использованием ипотечных средств могу ли я добрать вычет?

Здравствуйте!Нет,не можете.Повторный вычет не предусмотрен НК РФ.Ст.220НК РФ.

Получил за 2 квартиры два вычета. Думал раз за первую получил не все можно сделать второй вычет. Сдал декларацию провели проверку и получил вычет. Сейчас налоговая требует возврат денег, что делать?

Ответ на Ваш вопрос, уважаемый Андрей, содержат в Письме МИНИСТЕРСТВА ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ от 28 ноября 2013 г. N 03-04-05/51477 «Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу повторного получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц в связи с принятием Федерального закона от 23.07.2013 N 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации» и сообщает следующее. В соответствии с п. 2 ст. 2 указанного Федерального закона положения ст. 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) в редакции данного Федерального закона применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, возникшим после дня вступления в силу данного Федерального закона, то есть с 1 января 2014 г. При этом согласно п. 11 ст. 220 Кодекса повторное предоставление налогоплательщику налоговых вычетов, предусмотренных пп. 3 и 4 п. 1 ст. 220 Кодекса, не допускается. Аналогичная норма установлена абз. 27 действующей редакции ст. 220 Кодекса. Таким образом, положения указанного Федерального закона применяются налогоплательщиками, которые ранее не использовали свое право на получение имущественного налогового вычета и обращаются в налоговые органы за предоставлением имущественного налогового вычета в отношении расходов на новое строительство либо приобретение одного или нескольких объектов имущества, указанного в пп. 3 п. 1 ст. 1 вышеуказанного Федерального закона, право собственности на которые зарегистрировано налогоплательщиком, начиная с 1 января 2014 года».

Квартира куплена за 1 млн рублей в 2013 году. Получили вычет в 2014 году. Купили вторую квартиру в 2014 году в иптеку. Можем ли мы рассчитывать на имущественный вычет. ВЕДЬ говорят что лимит увеличен до 2 млн рублей?

Нет. Вычет — остается однократным, если предоставлялся ранее — более не предоставляется.

13% от 2 млн: как вернуть уплаченный при покупке квартиры налог

Мало кто знает, но практически все граждане РФ, получающие официальную зарплату и оплачивающие с нее подоходный налог в размере 13%, могут рассчитывать на его возмещение при покупке любой недвижимости — комнаты, квартиры, дома или земельного участка под строительство, а также их долей, приобретенных, в том числе и в ипотеку. Расчеты, правила и сама процедура возмещения НДФЛ кажется запутанной. Телеканал «360» разобрался, кто может рассчитывать на возврат подоходного налога, на какую сумму можно получить и какие документы необходимо собрать.

Кто может рассчитывать на возмещение НДФЛ

На возмещение могут рассчитывать все налоговые резиденты РФ — те граждане, которые проживают в России не менее 183 дней в году и выплачивают НДФЛ, то есть, все работники, которые имеют официальную, «белую» заработную плату — расчет и перечисление 13% от заработка производит за них работодатель.

Если вы пока не работаете, но планируете устроиться на работу в будущем, вы также можете вернуть часть суммы от покупки, но уже после того, как начнете платить налог, сообщила заместитель генерального директора агентства недвижимости «Невский простор» Алла Шинкевич.

«Кстати, если вы получили любой доход и платите с него налоги (например, доход с продажи), то и он будет учитываться при расчете», — добавила эксперт.

Но помните, что заявлять вычет при покупке жилья можно только при условии, что квартира находится в собственности и этот факт зарегистрирован. Свидетельство о собственности должно быть у вас на руках.

Исключение: получить налоговый вычет может супруг собственника. Это удобно, если, например, недвижимость оформлена на жену-домохозяйку, а работает в семье только муж. Вернуть деньги может также опекун, в случае, если квартиру оформили на ребенка младше 18 лет.

Если квартира приобретена в совместную собственность, например, мужа и жены, то каждый из них может получить от государства 130 тысяч рублей.

Кто не может рассчитывать на возмещение НДФЛ

Не распространяется это на индивидуальных предпринимателей, которые платят шестипроцентный налог, а также неработающих студентов; пенсионеров, которые не работают более трех лет; безработных, получающих пособие; военнослужащих; детей-сирот младше 24 лет, получающих пособие, и нерезидентов РФ, живущиих на территории России менее 183 дней в году.

Если вы приобрели квартиру за счет работодателя, материнского капитала или бюджетных выплат, вернуть часть суммы, к сожалению, тоже не получится. Также имущественные выплаты не полагаются тем, кто купил квартиру у близких родственников — родителей, братьев, сестер, а также опекунов.

Как рассчитывается сумма выплаты

Граждане, которые приобрели жилье и желают вернуть подоходный налог, могут рассчитывать на 13% от суммы в два миллиона рублей. То есть, максимум государство выплатит вам 260 тысяч рублей, даже если квартира стоила больше двух миллионов. Если цена жилья, наоборот, меньше, то выплата составит 13% от этой суммы, остальное можно добрать при покупке еще одной квартиры.

«Например, если гражданин купил квартиру за пять миллионов рублей, то сумма возврата составит 13% лишь от двух миллионов рублей. Если фактические расходы на покупку жилья меньше предельной суммы (1,5 миллиона рублей), то можно будет получить вычет еще на 500 тысяч рублей с последующей квартиры», — пояснила юрист Высшей школы права Ксения Бутурлина.

«Но те, кто первый раз обратились за возвратом до 2014 года, повторно обратиться не смогут», — добавила Шинкевич.

Нововведения были приняты как раз в 2014 году. До ограничения по сумме расходов были меньше.

При приобретении квартиры в долевую собственность, полный вычет (13% от стоимости доли, но не более 260 тысяч рублей) может получить каждый собственник.

«Если квартиру купили на двоих покупателей, то каждый может получить возврат 13% с двух миллионов. А если покупателей трое — то все три. Главное, чтобы суммы покупки хватило. В случае с двумя покупателями (по ½ доле каждому), квартира должна стоить как минимум четыре миллиона рублей, если трое — шесть миллионов», — пояснила заместитель гендиректора агентства недвижимости «Невский простор».

Фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы, сюда входит как покупка стройматериалов, так и оплата труда рабочих. Но это включается в стоимость только в том случае, если вы купили квартиру без отделки. То есть, если вы освежите ремонт в квартире, приобретенной на вторичном рынке, вычет государство вам не выплатит.

Получить максимальные 260 тысяч рублей можно лишь один раз в жизни. Если вы купили квартиру за два миллиона рублей и вернули подоходный налог, а потом приобрели еще одну (неважно, сколько она стоила), получить выплату второй раз уже не получится.

Если квартира приобретена в ипотеку

По общему правилу вычет можно получить как со стоимости квартиры при ее приобретении (расходы на приобретение), так и с суммы уплаченных процентов по кредиту (ипотеке), взятому под ее покупку. Для процентов в таком случае установлен другой «потолок» — три миллиона рублей.

«Иными словами, вы сможете вернуть 13% не от всей суммы уплаченных процентов, а от суммы, не превышающей три миллиона рублей, то есть, вернут не более 390 тысяч рублей», — пояснила Бутурлина.

«С покупки (любой — «первичка» или «вторичка») возвращается 13% с двух миллионов рублей. А дополнительно, если вы брали ипотеку, то 13% с суммы уплаченных процентов (их рассчитает банк и даст вам справку), но не более, чем 390 тысяч рублей».

То есть, если ваша квартира стоила более двух миллионов, а проценты сверху составили более трех миллионов — вы можете получить 650 тысяч рублей.

Если квартира приобретена несколько лет назад

Если приобретается готовое жилье, то датой приобретения считается число, которое указано в выписке из ЕГРЮЛ. Если приобретается строящееся жилье, то датой, с которой можно возвращать подоходный налог, является число, указанное в акте о передаче квартиры. Если жилье покупалось несколько лет назад, то возврат подоходного осуществляется только за предыдущие три года.

«Если недвижимость была приобретена в 2008 году, а собственник узнал об имущественном вычете только в 2014 году, то получать возврат налогового вычета может начиная с 2011 года», — привел пример адвокат Коллегии адвокатов «Курганов и партнеры» Олег Клопов:

По его словам, сроков ограничения давности покупки нет. Имущественный вычет можно получить, даже если квартира была куплена 20 лет назад.

«Однако для такой недвижимости действуют правила возврата, которые были приняты на тот год. То есть, если квартира куплена в 2007 году, то максимальная сумма, с которой можно получить возврат — миллион рублей», — уточнил эксперт.

Как производятся выплаты

Если вы купили квартиру, например, за два миллиона рублей, это не значит, что после подачи заявления вам тут же вернут 260 тысяч рублей, ежегодные выплаты будут зависеть от вашей заработной платы. Чем выше уплаченный подоходный налог с официальной зарплаты, тем быстрее налоговая инспекция выплатит нужную сумму.

«Сумма возмещения в текущем году рассчитывается в размере уплаченного вами НДФЛ за прошедший год. Если вы заплатили налогов на 65 тысяч рублей, то в следующем году именно эту сумму и вернут. И будут возвращать так каждый год, пока не выплатят все 260 тысяч», — пояснила Шинкевич.

Смотрите так же:  Нотариус на красноармейской киров

Налоговый вычет получают либо в ИФНС по месту жительства, либо по месту работы. То есть, с вас просто перестанут взимать налог, и на руки вы будете получать большую зарплату, чем обычно.

«Можно действовать двумя способами: после покупки обратиться на работу в бухгалтерию с документами о покупке, и с вас перестанут взимать 13%. Более популярный способ — в следующем году после покупки обратиться в налоговую и предоставить декларацию, 2-НДФЛ за весь прошедший год (там указана сумма уплаченного налога за год), копии документов, подтверждающих покупку и оплату (договор, выписку ЕГРП с ФИО собственника, акт приема-передачи квартиры, расписку или платежные документы продавца», — рассказала Шинкевич.

Что необходимо для получения вычета по НДФЛ

Для получения налогового вычета при покупке квартиры или иного жилья необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и подготовить ряд документов: договор купли-продажи, платежный документ или расписку в получении денег, документы на приобретение жилья, справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. Если вы хотите вернуть налоговый вычет с процентов по ипотеке, то кредитный договор и справку из банка, а также заявление на возврат налога. Найти полный список документов и заполнить декларацию можно на следующих сайтах: nalog.ru, verni-nalog.ru, consultant.ru, а также можно получить консультацию на сайте onlinepravo.ru.

Подавать документы можно уже на следующий после покупки жилья календарный год. То есть, если вы купите квартиру, например, в декабре 2016 года, то уже с 1 января 2017 можно обращаться в налоговую по месту жительства.

Когда вы получите деньги

После подачи 3-НДФЛ налоговым органом в течение трех месяцев проводится камеральная налоговая проверка. После этого сотрудник налоговой инспекции обязан в десятидневный срок направить заявителю письменное сообщение о проведенной процедуре и проинформировать о предоставлении либо отказе в предоставлении налоговых вычетов. После необходимо подать письменное заявление на возврат НДФЛ, вернуть деньги должны через месяц.

«В связи с вышесказанным, минимальный срок возврата подоходного налога составляет четыре месяца. Однако на практике срок возврата составляет шесть-восемь месяцев». — добавила Бутурлина.

Имущественный вычет по квартире, приобретенной в прошлом веке

К сожалению, в данном случае налоговики правы: получить имущественный вычет по расходам на приобретение квартиры, осуществленным до 1 января 1999 г., вы уже не сможете. Объясним позицию налоговых органов.

С 1 января 2001 г. порядок обложения доходов физических лиц установлен главой 23 части второй НК РФ, введенной в действие Федеральным законом от 05.08.2000 № 117-ФЗ.

В главе 23 НК РФ предусмотрено право на получение имущественного налогового вычета налогоплательщиком, израсходовавшим денежные средства на приобретение в собственность жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них (подп. 2 п. 1 ст. 220).

Имущественный вычет предоставляется налогоплательщику, в частности, при подаче в налоговый орган по месту жительства декларации по форме № 3-НДФЛ, в которой произведен расчет сумм вычета, документов, подтверждающих право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них, а также платежных документов, свидетельствующих об уплате денежных средств по произведенным расходам.

Обратите внимание: глава 23 НК РФ предусматривает предоставление имущественного вычета налогоплательщику. Понятие налогоплательщика в значении, используемом в Налоговом кодексе, определено ст. 19 части первой НК РФ, введенной в действие с 1 января 1999 г. Налогоплательщиками и плательщиками сборов признаются организации и физические лица, на которых Налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать соответственно налоги и (или) сборы. Поэтому нормы главы 23 Кодекса не применяются к правоотношениям по приобретению физическими лицами жилья, возникшим до 1 января 1999 г.

Такова позиция налоговых органов (письма ФНС России от 05.05.2009 № 3-5-04/[email protected] и УФНС России по г. Москве от 22.10.2010 № 20-14/4/110821).

Отметим, что согласно первоначальной редакции ст. 220 НК РФ в отношении расходов на приобретение жилья, произведенных налогоплательщиками с 1 января 2001 г. по 31 декабря 2002 г., имущественный вычет предоставлялся в размере, не превышающем 600 000 руб.

По правоотношениям, возникшим после 1 января 2003 г. и по 31 декабря 2007 г., имущественный вычет предоставляется в размере, не превышающем 1 млн руб. А по правоотношениям, возникшим с 1 января 2008 г. по настоящее время, — 2 млн руб.

А что же с теми, кто купил квартиру до введения в действие главы 23 части второй НК РФ?

Налого­обложение доходов физических лиц, полученных в период до 1 января 2001 г., осуществлялось в соответствии с Законом РФ от 07.12.91 № 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц» (далее — Закон № 1998-1). В соответствии с подп. «в» п. 6 ст. 3 Закона № 1998-1 физические лица также имели право на льготу в отношении расходов по приобретению жилья. Например, в последний год действия Закона № 1998-1 (2000 г.) максимальный размер этой льготы составлял 472 000 руб.

Поясним сказанное на примерах.

Пример 1. Физическое лицо приобрело квартиру в 1999 г. и не воспользовалось льготой по подоходному налогу в соответствии с Законом № 1998-1, а в 2010 г. обратилось за имущественным вычетом уже как плательщик НДФЛ.

В этом случае может быть предоставлен имущественный вычет в размере не более 600 000 руб.

Пример 2. Квартира приобретена в 1997 г. Правом на льготу, предусмотренную Законом № 1998-1, физическое лицо не воспользовалось. Имущественный вычет был заявлен только в 2010 г.

В такой ситуации налоговики откажут в предоставлении имущественного вычета.

Имущественный вычет можно получить по расходам на квартиру, купленную в 2000 году

Вопрос от читательницы Клерк.Ру Елены (г. Первоуральск)

Если квартира куплена в 2000 году, можно ли сейчас получить имущественный налоговый вычет (600 т.р.)? Покупатель ни разу в жизни не использовал имущественный налоговый вычет.

Глава 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Кодекса, ст. 220 которой предусмотрен порядок получения налогоплательщиками имущественных налоговых вычетов, в соответствии с Федеральным законом от 05.08.2000 N 118-ФЗ введена в действие с 1 января 2001 г.

Одновременно согласно данному Федеральному закону признан утратившим силу Закон Российской Федерации от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном налоге с физических лиц», на основании которого плательщики подоходного налога до 1 января 2001 г. пользовались льготой в отношении расходов по приобретению жилья (максимальный размер этой льготы составлял в 2000 г. 472 тыс. руб.).

В соответствии со ст. 31 Федерального закона от 05.08.2000 N 118-ФЗ часть вторая Кодекса применяется к правоотношениям, регулируемым законодательством о налогах и сборах, возникшим после введения ее в действие. По правоотношениям, возникшим до введения в действие части второй Кодекса, часть вторая Кодекса применяется к тем правам и обязанностям, которые возникнут после введения ее в действие.

С введением в действие части второй НК РФ и отменой ранее действовавшего Закона N 1998-1 изменился порядок уменьшения налогооблагаемой базы физических лиц, являющихся застройщиками (покупателями) в связи с фактически произведенными ими и документально подтвержденными затратами на строительство (приобретение) квартиры на территории РФ. Соответствующий имущественный налоговый вычет стал предоставляться в порядке, предусмотренном пп. 2 п.1 ст. 220 НК РФ.

Согласно первоначальной редакции пп. 2 п.1 ст. 220 НК РФ в отношении расходов, произведенных налогоплательщиками в период до 31 декабря 2002 г., имущественный налоговый вычет предоставлялся в размере, не превышающем 600 тыс. руб.

Вы приобрели квартиру в 2000 году. При этом свое право на получение льготы по подоходному налогу и имущественного налогового вычета Вы не реализовали. Налоговый кодекс РФ не содержит ограничений срока, в течение которого налогоплательщик может использовать свое право на получение имущественного налогового вычета.

Таким образом, право на имущественный налоговый вычет, предусмотренный пп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ, в размере не более 600 тыс. руб. по квартире, приобретенной в 2000 году, Вы имеете.

Получить персональную консультацию Светланы Скобелевой в режиме онлайн очень просто — нужно заполнить специальную форму. Ежедневно будут выбираться несколько наиболее интересных вопросов, ответы на которые вы сможете прочесть на нашем сайте.

Похожие публикации:

  • Приказ минздрава 362 Приказ Минздрава РФ от 17 февраля 1993 г. N 23 "Об утверждении "Положения о клинической ординатуре" (утратил силу) Приказ Минздрава РФ от 17 февраля 1993 г. N 23"Об утверждении "Положения о клинической ординатуре" Приказом Минздрава […]
  • Усть абаканский мировой суд 2 Усть абаканский мировой суд 2 Судебный участок мирового судьи №1 Усть-Абаканского района Изменение территориальной подсудности В связи с вступлением в законную силу Закона Республики Хакасия от 11 ноября 2016 года № 79-ЗРХ "О […]
  • Перечислить налог на транспорт Договор без НДС: последствия На практике встречаются ситуации, когда стороны в договоре не выделили НДС отдельной строкой. Кто в этом случае должен перечислить налог в бюджет? По какой ставке – 18 процентов либо 18 /118 - его нужно […]
  • Приказ мо рф о переработке Постановление Совета Министров - Правительства РФ от 28 апреля 1993 г. N 377 "О реализации Закона Российской Федерации "О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании" (с изменениями и дополнениями) Постановление […]
  • Федеральный закон 2011 год август Федеральный закон 2011 год август © АО «Кодекс», 2019 Исключительные авторские и смежные права принадлежат АО «Кодекс». Положение по обработке и защите персональных данных Версия сайта: 2.2.13 Каждому техническому специалисту: […]
  • Список изделий медицинского назначения приказ Изделия медицинского назначения Подборка наиболее важных документов по запросу Изделия медицинского назначения (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Изделия медицинского […]