Возврат имущественного вычета на лечение

Содержание:

юридическая помощь

Можно ли перенести вычет на лечение на следующий год?

Законодатель ввел ограничения по сумме налогового вычета, и, если расходы на лечение оказываются значительными и превышают установленный лимит, то возникает вопрос:

Переносится ли вычет на лечение на следующий год?

Получить вычет можно на свое лечение, лечение супруга, родителей и детей. Социальный налоговый вычет на лечение (лекарства) – это та сумма, на которую можно уменьшить доход, облагаемый налогом по ставке 13 процентов. Соответственно, если Ваш доход меньше расходов на лечение, Вы можете вернуть только перечисленный с Вашей зарплаты налог. Это особенно актуально, если Вы хотите получить вычет за дорогостоящее лечение, где налоговый вычет принимается в размере фактически произведенных расходов.

Пример 1. Облагаемый доход 400000 руб., перечисленный НДФЛ 52000 руб. На лечение было потрачено 550000 руб. (оно прошло по коду 2). Т.к. Ваш доход меньше затрат на лечение, то вернуть полностью 13 процентов от стоимости медицинских услуг не получится – возврат налога составит только 52000 руб.

И тут возникает вопрос о возможности переноса остатка вычета на лечения на следующий год, в котором Вы получали доход, но расходов на лечение, предположим, совсем не было или они были небольшими.

Такая же проблема возникает при получении налогового вычета за обычное (недорогостоящее) лечение. В п. 2 ст. 219 Налогового Кодекса РФ установлен лимит вычета на медицинские услуги, проходящие по коду услуги 1 (код услуги указывается в справке об оплате медицинских услуг).

Пример 2. Облагаемый доход 400000 руб., перечисленный НДФЛ 52000 руб. На лечение было потрачено 200000 руб. Т.к. согласно справки об оплате медицинских услуг лечение прошло по коду 1, т.е. отнесено к обычному, то вычет предоставляется в размере фактических расходов, но не более 120000 руб. Вернуть можно только 15600 руб.

Ответ на вопрос о переносе вычета на лечение на следующий год дается в Письме ФНС от 16 августа 2012 г. № ЕД-4-3/[email protected] В отличие от имущественного вычета (возможность перенести остаток имущественного вычета на следующие периоды до полного его использования оговорена в п.9 ст. 220 Налогового кодекса РФ) социальный налоговый вычет (к нему могут относиться, например, вычет на образование, вычет на лечение) перенести на следующий год невозможно.

Переносится ли сумма, превышающая 120000 руб., на следующий год?

Что делать, если сумма за лечение превышает 120000 руб.?

Перенести вычет на лечение на следующий период нельзя, но можно разделить вычет между супругами в одном периоде (остаток суммы, превышающей 120000 руб, может получить муж/жена). Тогда, возможно, получится вернуть 13 процентов от лечения полностью (лечение в данном случае обычное)

Что делать, если стоимость лечения больше дохода, полученного за год?

В этом случае возможны два варианта при условии официально заключенного брака:

  • если у супруга заработная плата больше, чем у Вас, он может самостоятельно получить налоговый вычет за Ваше лечение (в случае обычного лечения стоимость медицинских услуг не должна превышать 120000 руб.),
  • разделить вычет на лечение между супругами.

Перенос вычета на следующий год не нужно путать с корректировкой суммы вычета. Предположим, после сдачи декларации 3 НДФЛ Вы обнаружили чек на лечение, стоимость которого не была учтена в расчетах. Здесь возникает вопрос о возможности добавить эту сумму к сумме лечения в следующем году при возврате НДФЛ за медицинские услуги. Так сделать не получится, т.к. вычет на лечение не переносится. Но можно предоставить корректировку декларации 3 НДФЛ за тот год, в котором прошла оплата лечения по найденному чеку.

В данной статье мы ответили на вопрос «Можно ли перенести вычет на лечение на следующий год». Законодатель не дает возможности переноса социального вычета на последующие периоды, но при соблюдении ряда условий вернуть налог за лечение можно в полном размере.

Как получить налоговый вычет на лечение: кто его может получить, за какие услуги, в какие сроки и с какими ограничениями

Когда надоедает ждать по несколько недель бесплатного приема у врача-специалиста, вы идете в медицинский центр. Заплатив за услуги и купив лекарства, получаете право на налоговый вычет. О том, каким он может быть, за кого можно его получить и какие документы для этого нужно оформить, поговорим в этой статье.

Налоговый вычет за лечение: что это такое простыми словами

Работая по трудовому или гражданско-правовому договору, вы платите налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13% с каждой зарплаты. Получаете, допустим, 50 тысяч рублей в месяц – отдаете государству 6500 рублей налога. За год накапливается 78 000 рублей. Государство дает возможность вернуть эти деньги, оформив налоговый вычет (он называется социальным). Если вы пользовались платными медицинскими услугами – это как раз такой случай.

Кто может получить вычет за лечение

Вернуть подоходный налог могут только те, кто его уплачивал. В Налоговом кодексе содержится вот такой перечень лиц, имеющих право на вычет за лечение и покупку медикаментов:

  • граждане РФ, работающие по трудовому или гражданско-правовому договору и уплачивающие НДФЛ;
  • продолжающие работать пенсионеры;
  • иностранцы, проводящие в РФ более 180 дней в году и уплачивающие здесь НДФЛ;
  • родители или опекуны несовершеннолетнего пациента.

Вернуть НДФЛ можно, потратив деньги как на свое лечение, так и на лечение супруги, а также собственных родителей и детей.

Размер налогового вычета за лечение

Сумма, которую вы потратите на лечение или покупку лекарств, будет вычтена из вашего годового дохода, а НДФЛ удержат только с остатка. При этом максимальный размер социального налогового вычета – 120 000 рублей. Для наглядности приведем пример:

Ваша годовая зарплата составляет 500 000 рублей. С нее ваш работодатель удерживает НДФЛ (13%) – 65 000 рублей в год. На руки вы получаете 435 000 рублей.

Но вот вы устроили грандиозное лечение зубов на 200 000 рублей. Оформили вычет. Из вашего годового дохода (500 000 рублей) вычитается не 200 000, потраченных на зубы, а 120 000, поскольку это максимальный размер вычета на лечение, установленный законом. Получаем: 500 000 – 120 000 = 380 000 рублей. Теперь НДФЛ удержат только с этой суммы. На руки вы должны получить 500 000 – (380 000 *0,13) = 450 600 рублей.

Разница в доходе между вторым и первым вариантом, как видим, – 15 600 рублей. Именно эту сумму вам вернут налоговая инспекция или работодатель (о нюансах оформления вычета читайте в главе “Как получить налоговый вычет за лечение”).

Есть исключения. Их список приведен в постановлении правительства РФ №201 от 19.03.2001 «Об утверждении Перечней медицинских услуг и дорогостоящих видов лечения в медицинских учреждениях Российской Федерации, лекарственных средств, суммы оплаты которых за счет собственных средств налогоплательщика учитываются при определении суммы социального налогового вычета». Самый последний пункт этого документа – Перечень дорогостоящих видов лечения, по которым налоговый вычет делается в полном объеме потраченных средств, – состоит из 27 пунктов (основные из них приведены в разделе «Часто задаваемые вопросы»). То есть если вы сделали операцию из перечня стоимостью миллион рублей, эта сумма будет вычтена из ваших доходов, а НДФЛ вы заплатите только с остатка. Получается отрицательный результат (доходы ниже, чем сумма, потраченная на дорогостоящее лечение)? Значит, вам вернут весь удержанный с вас в отчетный период НДФЛ.

За какие расходы можно оформить вычет за лечение

В список расходов, которые подлежат возмещению за счет возврата подоходного налога, входят:

  • Расходы на лечение (в стационаре или амбулаторно).
  • Расходы на медикаменты, назначенные в процессе лечения.
  • Расходы на страховые взносы при оформлении полиса добровольного медицинского страхования.

Но и в этих категориях не все траты можно вернуть. Налоговое законодательство разрешает оформить вычет, если ваши деньги потрачены на:

1 Лечение зубов

В эту категорию попадает не только собственно установка пломб и лечение кариеса или пульпита. Вот перечень стоматологических услуг, за которые вам вернут НДФЛ:

  • Диагностика и лечение по экстренным показаниям (флюс, острая боль и так далее).
  • Плановая диагностика и профилактические процедуры.
  • Реабилитационные процедуры (физиотерапия).
  • Протезирование с установкой зубных протезов и имплантов.
  • Хирургическое лечение стоматологических аномалий или опухолей.
  • Восстановление зубов.
Смотрите так же:  Договор аутстаффинга форма

С точки зрения возвращаемой суммы есть один нюанс. Исходя из рекомендаций ФНС РФ №04-2-05/7 от 25.12.2006 г., стоматологические услуги не относятся к дорогостоящему лечению, поэтому максимальный вычет не может превышать 120 000 рублей (а вернут вам, соответственно, 15600 рублей). Но есть одно исключение: имплантация (см. п.9 Перечня дорогостоящих видов лечения в постановлении правительства РФ №201 от 19.03.2001). В этом случае вы получите вычет на всю сумму, потраченную на процедуру.

2 Лечение в стационаре/поликлинике

Перечень конкретных услуг содержится в постановлении правительства РФ № 201 от 19.03.2001. В него входят все услуги по диагностике, лечению, профилактике и медреабилитации по цепочке медицинских учреждений, начиная от «скорой помощи» и заканчивая профилакториями. Также сюда относятся услуги медицинской экспертизы.

Но возврат НДФЛ станет возможным лишь при выполнении нескольких требований. Все указанные медицинские учреждения должны иметь государственную лицензию, располагаться на территории РФ и вести «прозрачную» бухгалтерию.

На каждую оказанную услугу необходимо заключить договор, а оплату нужно подтвердить полученными в медучреждении справками и квитанциями.

3 Санаторно-курортное лечение

Статья 219 Налогового кодекса сообщает нам, что можно получить налоговый вычет как за медобслуживание, которое входит в стоимость турпутевки (например, в санаторий), так и за оплаченное на месте наличными деньгами.

Как и в приведенных выше случаях, лечебно-профилактическое учреждение должно иметь российскую регистрацию, лицензию Минздрава РФ и располагаться в границах Российской Федерации. Поэтому, скажем, лечение в абхазских здравницах, увы, не позволяет рассчитывать на вычет.

Во-вторых, для оформления налоговой льготы необходимо предоставить полный пакет документов:

  • справку из санатория/пансионата, в которой указана сумма расходов на лечебные процедуры, выделенная из общей стоимости путевки;
  • чеки, квитанции или другие платежные документы, подтверждающие расходы, причем такие подтверждения должны быть как на услуги, входящие в стоимость путевки, так и на дополнительно приобретенные услуги;
  • договор с лечебно-оздоровительным учреждением;
  • копия лицензии санатория или пансионата.

О получении документов следует озаботиться еще на этапе приобретения путевки. Если вы покупаете ее в турагентстве, уточните, кто должен предоставлять договор с санаторием, а также копию лицензии (чтобы после возвращения не бегать и не искать, у кого находятся эти документы). Важно, расписана ли в договоре с турагентством стоимость составляющих путевки – питание/проживание/лечение. Если указана только общая сумма, вычет не предоставят, пока вы не конкретизируете, какая часть денег пошла на лечение. Чеки и квитанции на дополнительные медуслуги (а часто и на основные) выдаются уже на месте, в самом санатории.

4 Оплата лекарств

Получить налоговый вычет можно только за покупку лекарств и медикаментов, присутствующих в уже упоминавшемся постановлении правительства РФ №201 от 19.03.2001. В этом документе указаны международные названия препаратов, но купить вы можете и запатентованные лекарства, являющиеся аналогами медикаментов из списка. Отметим, что НДФЛ вернут только за покупку лекарств, зарегистрированных в реестре Минздрава (grls.rosminzdrav.ru).

Помимо стандартных документов на социальный вычет для возврата НДФЛ за покупку лекарств требуется представить:

  1. Рецепты на бланках по форме N 107/у, в которых сделана отметка, что они выписаны для предоставления в налоговую инспекцию. На одном таком бланке можно выписать максимум два лекарства. Названия лекарственных препаратов должны быть написаны на латинице. Порядок выписки рецептов указан в приказе Минздрава от 20.12.2012 № 1175н. Никаких помарок в бланках не допускается. Рецепт может быть выписан как от руки (разборчивым почерком!), так и на компьютере.
  2. Кассовые чеки или квитанции об оплате за лекарственные средства.

Как получить налоговый вычет за лечение: пошаговая инструкция

Есть два способа вернуть НДФЛ: через свою налоговую инспекцию либо через работодателя. В каждом из этих случаев порядок действий несколько отличается.

Способ №1. Возврат налога через ИФНС

Заявить о своем желании получить налоговый вычет можно в любое время по окончании года, в котором вы получили услуги по лечению или приобретали медикаменты. Подоходный налог также будет возвращен только за отчетный год целиком в размере уплаченного вами НДФЛ, но не более 13% от расходов на лечение.

Шаг 1. Сбор необходимых документов

Есть базовый набор бумаг для любого вычета, есть особенности для отдельных видов налогового возмещения за лечение и покупку медикаментов.

Общий список документов:

  • Копия паспорта РФ
  • Налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, заполняется налогоплательщиком. Примеры, шаблоны и образцы вы найдете ниже.
  • Справка о доходах по основному месту работы (форма 2-НДФЛ), Справки о доходах по совместительству (если есть, выдаются работодателями)
  • Заявление в ИФНС с реквизитами (на бланке банка с печатью), на которые будет возвращен налог.

Документы при лечении в стационаре или поликлинике

  • Договор с медучреждением (в нем должна быть точная сумма, уплаченная вами за лечение) – оригинал и копия.
  • Справка из больницы/поликлиники/медцентра, подтверждающая оплату по договору (должна содержать номер медицинской карты пациента и его ИНН, а также код категории лечения: «1» – обычное, «2» – дорогостоящее).
  • Копия лицензии лечебного учреждения.

Документы при покупке лекарственных препаратов

  • Оригинал рецепта по форме 107-1/у со штампом «Для налоговых органов», выдается врачом или администрацией медучреждения.
  • Чеки, квитанции, платежные поручения в подтверждение проведенной оплаты за препараты.
  • Если пациент покупал необходимые для лечения дорогостоящие лекарства из-за их отсутствия в медучреждении, об этом должна быть составлена справка в администрации медорганизации.

Документы при заключении договора добровольного медстрахования физлицом

  • Копия договора добровольного страхования
  • Копия лицензии страховой компании
  • Квитанция за оплату страховой премии

Шаг 2. Подача документов в ИФНС

Собранные документы необходимо передать в налоговую инспекцию по месту регистрации. Найти адрес своей инспекции можно на сайте налоговой:https://service.nalog.ru/addrno.do

Чтобы сделать это, есть четыре варианта:

  1. Прийти в налоговую инспекцию лично. Плюс этого способа в том, что сотрудник ИФНС сразу скажет, все ли документы на месте и правильно ли заполнена декларация с точки зрения формы.
  2. Отправить документы «Почтой России» заказным письмом с уведомлением. В этом случае нужно обязательно составить опись вложенных в конверт бумаг.
  3. Передать в ИФНС через доверенное лицо. Для этого придется оформить у нотариуса доверенность.
  4. Передать документы в электронном виде. Декларация заполняется через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, там же отправляется с приложенными сканами других документов. Дальше будут подробные инструкции как все заполнить и отправить.

Шаг 3. Возврат налога

Если раньше по истечении трех месяцев с момента подачи документов приходилось идти в налоговую инспекцию и писать заявление на возврат налога с приложенными реквизитами, то теперь эта бумага подается вместе с основным пакетом. Максимальный срок возврата НДФЛ сейчас составляет 120 дней (90 дней на камеральную проверку декларации + 30 дней на перечисление средств).

Способ №2. Возврат налога через работодателя

В отличие от разового возврата через ИФНС, здесь вы получаете вычет частями – в виде зарплаты, с которой не удерживается подоходный налог. Причем не нужно ждать до следующего года, деньги можно получать уже в текущем.

Шаг 1. Подготовка пакета документов

Хотя в целом список бумаг, необходимых для получения вычета у работодателя, совпадает с тем, который мы составили в главе, посвященной возврату налога через ИФНС, есть и существенные отличия. Вам не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, а также справку о доходах по основному месту работы. Кроме того, заявление заполняется по другой форме, и называется оно «О выдаче уведомления».

Шаг 2. Подача документов в налоговую инспекцию

Документы передаются в ИФНС по месту жительства такими же способами, как при получении вычета через налоговую инспекцию: лично, по почте, в электронной форме через личный кабинет на nalog.ru или через доверенное лицо. В течение 30 дней ИФНС обязана выдать вам уведомление для работодателя о наличии у вас права на налоговый вычет.

Шаг 3. Передача уведомления работодателю

Уведомление вместе с заявлением на получение вычета (образец – на сайте nalog.ru) подается в бухгалтерию вашей организации. Далее все расчеты производят там. Зарплату в полном объеме (без удержания НДФЛ) вы начнете получать с месяца подачи уведомления и до момента, пока вычет не исчерпается.

Видеоинструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ



Как получить вычет за лечение детей

Как и в других случаях, получить вычет можно только если лечение (либо приобретение медикаментов, ДМС) оплачено из собственных средств. Никакие расходы в рамках ОМС при расчете вычета не учитываются.

Оформить возврат вашего подоходного налога можно при лечении ребенка в возрасте до 18 лет – как родного, так и усыновленного или опекаемого. При желании вы вправе сделать вычет на лечение нескольких детей – хватило бы лимита уплаченных налогов.

Действуют те же ограничения, что и на личный социальный вычет: лечение должно проводиться в российском медучреждении, если оформляется возврат на лекарства, нужен соответствующим образом оформленный рецепт и так далее – см. выше.

В подаваемом в ИФНС пакете документов есть одно отличие от базового: в него включается копия свидетельства о рождении ребенка, а в заявлении на возврат налога указывается, что вычет получен за лечение ребенка.

При получении услуг нужно правильно оформить договор: плательщиком в бумагах должен быть указан родитель, оформляющий вычет.

Исходя из затрат, возврат налога по «обычному» лечению составит 65 000 *13% = 8450 руб. Операция для второго ребенка является дорогостоящим видом лечения, поэтому вычет на нее распространяется в полном объеме и к возврату предполагается: 300 000 * 13% = 39 000 руб. Общая сумма возврата НДФЛ составляет, таким образом, 47 450 руб. Поскольку П. в качестве подоходного налога в 2017 году заплатил больше этой суммы, ему вернется вся сумма в рамках социального налогового вычета.

Как получить вычет за лечение родителей или супруга

Для вычета на родственников (в их число входят мать, отец, муж или жена) распространяются все правила, применяющиеся для личных социальных вычетов. Отличие, как и в случае с возвратом налога за лечение детей, в подаваемых документах.

В базовый пакет бумаг должны быть добавлены следующие:

  • При вычете на родителей: документ, подтверждающий вашу родственную связь – копия вашего свидетельства о рождении.
  • При вычете на супруга – копия свидетельства о браке.

Часто задаваемые вопросы

– Сколько раз в жизни можно делать налоговый вычет за лечение?

– В Налоговом кодексе РФ нет ограничений по количеству предоставленных вычетов за лечение и покупку лекарств. Этим социальные вычеты отличаются от имущественных, которые разрешается оформлять только на один объект. Возврат НДФЛ после оплаты лечения можно делать ежегодно, но каждый раз – не более чем в размере 13% от 120 тысяч рублей. Вычет на дорогостоящее лечение в размере всей суммы затрат также можно делать каждый год. При этом неиспользованный в текущем году социальный вычет не переносится на следующий год, а «сгорает».

– Какие виды лечения считаются дорогостоящими?

– Полный перечень дорогостоящих видов лечения, вычет за которые полагается в полном объёме потраченных средств, вы можете найти в постановлении правительства РФ №201 от 19.03.2001. Краткий список можно привести в таком виде:

  • хирургическое вмешательство при врожденных аномалиях развития
  • болезни кровообращения, органов дыхания и пищеварения, глаз, нервной системы;
  • эндопротезирование и операции на суставах;
  • вживление протезов, кардиостимуляторов;
  • трансплантация органов и тканей;
  • реконструктивные и пластические операции;
  • терапия хромосомных и наследственных заболеваний;
  • нехирургическое лечение опухолей щитовидной железы;
  • лечение заболеваний органов кровообращения, дыхания, пищеварения, поджелудочной;
  • лечение злокачественных опухолей, остеомиелита, сахарного диабета, ожогов;
  • оплата гемодиализа, других подобных процедур.

– Каков срок давности по оформлению налогового вычета за лечение?

– Вы можете оформить возврат НДФЛ за три предыдущих года. То есть оформляя вычет в 2018-м, вы можете вернуть налог за лечение, проведенное в 2015-м, 2016-м и 2017-м. Не забудьте, что вычет оформляется на тот год, в котором проводилось лечение. То есть если вы, скажем, официально трудились и платили НДФЛ в 2015-м и 2017-м году, а в 2016-м не работали и налог не отчисляли, но сделали операцию, вам ничего не вернут.

– Можно ли в один год оформить налоговый вычет за лечение и на себя, и на родителей?

– Максимальная сумма социального налогового вычета – 120 000 рублей. В нее могут входить одновременно компенсация расходов на образование и на лечение свое, а также ближайших родственников. Если сумма расходов не превышает предельную, то можно оформить возврат НДФЛ по нескольким основаниям.

– Если уплаченный мной в прошлом году НДФЛ меньше, чем 13% от стоимости лечения отца (он работающий пенсионер), можно ли оформить вычет и на него, чтобы вернуть недостающую часть.

– Да, если вашего дохода не хватает для получения полного вычета, можно оформить вычет на отца или мать – в том случае, если они в отчетном году являлись плательщиками НДФЛ.

– Уже три года получаю имущественный налоговый вычет за купленную квартиру (остатки переходят на следующий год). В прошлом году делал дорогостоящую операцию, не подумал о социальном вычете, потом люди надоумили. Но весь мой НДФЛ за прошлый год уже вычерпан имущественным вычетом (деньги уже пришли). Это значит, что право на вычет за лечение я потерял?

– Нет, имеется способ восстановить социальный вычет. Для этого нужно в любое время по вашему желанию подать скорректированную декларацию 3-НДФЛ, в которой отразить вычет на лечение, уменьшив на эту сумму имущественный вычет (декларация подается заново, в ней указываются новые суммы, опять прикладываются все необходимые документы). Поскольку деньги уже выплачены, на руки вы дополнительно ничего не получите. Однако сумма остатка имущественного вычета, перешедшая на следующий год, вырастет на размер вычета за лечение. То есть имущественный вычет у вас просто сдвинется вперед.

Социальный налоговый вычет за лечение, медстрахование и покупку медикаментов – способ для государства стимулировать граждан вкладывать средства в российскую медицину и работать официально. Жители страны, в свою очередь, получают от государства частичную компенсацию потраченных на лечение денег.

Рассчитывать на данную налоговую льготу могут граждане, воспользовавшиеся медицинскими услугами российских организаций, расположенных на территории РФ, имеющих лицензию и ведущих «белую» бухгалтерию.

Лекарства, при покупке которых можно получить налоговый вычет, внесены в специальный перечень, утвержденный правительством РФ. То же касается дорогостоящих видов лечения – исчерпывающий список закреплен указанным постановлением правительства.

Оформить социальный вычет можно двумя путями: через налоговую инспекцию или через работодателя. В первом случае возврат налога происходит одной суммой по окончании года, в котором проводилось лечение. Во втором можно оформить получение зарплаты без удержания НДФЛ сразу после оплаты медицинских услуг.

От имущественного вычета социальный отличается тем, что его остаток (в случае наличия) не переходит на следующие годы. В максимальную сумму социального вычета – 120 000 рублей могут одновременно входить льготы как за лечение, так и за получение образования; как за самого себя, так и за ближайших родственников. При этом в случае дорогостоящего лечения налоговый вычет предоставляется в размере суммы, потраченной на медицинские услуги, без ограничений.

Читайте также:

Вычет на лечение

Вычет на лечение супруги, детей, родителей можно получить оформив верно ряд документов и заполнив декларацию 3-НДФЛ. Кто может получить вычет …

Вычет с оплаты дорогостоящего лечения можно получить со всей суммы без ограничения, но в пределах годового размера заработной платы. Для …

Вычет с оплаты расходных материалов можно получить со всей суммы без ограничения, но в пределах годовой заработной платы. Для получения …

Социальный вычет на лечение позволяет вернуть 13% от расходов на платные медицинские услуги. Для получения вычета на лечение необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Кто имеет право на получение вычета на лечение?

Оформить вычет можно на того, кто имел официальную заработную плату в год оплаты своего лечения или лечения своих родных.
Вычет можно получить с расходов на:

  • собственное лечение;
  • лечение своих детей, усыновленных детей и подопечных в возрасте до 18 лет;
  • лечение супруга (-и);
  • лечение родителей.

Совет:

При оформлении налогового вычета за лечение ребенка, родных в справке об оплате медицинских услуг необходимо указано ФИО лица, которое будет оформлять налоговый вычет, а не получателя услуги — пациента.

Что входит в определение «расходы на лечение»?

К расходам на лечение относятся:

  • стоимость ЛЮБЫХ платных медицинских услуг (перечень медицинских услуг), а также стоимость платного дорогостоящего лечения (перечень дорогостоящих видов лечения) в медицинском учреждении. В том числе:
    1. Стоматологические услуги (вычет за лечение зубов, протезирование и т.д.)
    2. Консультации врачей
    3. ЭКО, платные роды
    4. Сдача анализов, диагностика
  • стоимость лекарственных средств (перечень лекарственных средств), назначенных врачом, приобретенных за счет собственных средств. Лекарство должно входить в перечень, утвержденный Постановлением Правительства Российской Федерации от 19.03.2001 №201;
  • суммы страховых взносов по договорам добровольного страхования, предусматривающим оплату исключительно медицинских услуг.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.01.2014 №03-04-07/2789.

Является ли оказанная Вам услуга дорогостоящей или нет, решает медицинское учреждение при выдаче справки об оплате медицинских услуг.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 27.01.2013 №03-04-05/7-146.
Получение данной справки — обязательное условие, так как налоговые органы не вправе решать вопрос об отнесении оказанных услуг по лечению к конкретным видам лечения. При отсутствии справки в вычете будет отказано.
В соответствии с Письмом Минфина РФ от 20.12.2012 №ЕД-3-3/[email protected]

Максимальный размер вычета на лечение

Размер налогового вычета зависит от нескольких факторов:

  • вычет составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год, но не может быть выше, чем уплаченный за год налог (13% от годовой заработной платы). Налоговый вычет не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает (в соответствии с п.3 ст.210 НК РФ);
  • вычет можно получить со всей суммы расходов, если лечение дорогостоящее, но с учетом 1 пункта;
  • 120 тыс. рублей — это максимальная сумма расходов на лечение, с которой будет предоставлен вычет, если медицинская услуга не относится к дорогостоящей (в соответствии с п.2 ст.219 НК РФ).
  • если услуга дорогостоящая, то размер вычета ограничен только 1 пунктом (в соответствии с пп.3 п.1 ст.219 НК РФ).

Как получить налоговый вычет на лечение?

Выполни следующие действия:

  1. Проверь наличие документов по списку;
  2. Заполни декларацию 3-НДФЛ на налоговый вычет (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  3. Сдай весь пакет документов в налоговую инспекцию;
  4. Жди решения налоговых органов.

Если в ходе выполнения проверки будут обнаружены ошибки в оформлении декларации 3-НДФЛ, то потребуется ее переоформление с повторной подачей в налоговую инспекцию. В этом случае начнется новая проверка документов.
Если все документы составлены правильно, то налоговый орган примет решение о предоставлении вычета, и денежные средства поступят на Ваш личный счет через 4 месяца посе сдачи документов.

Вычет за лечение пенсионеру

Вычет за лечение, оказанное пенсионеру, можно получить в следующих ситуациях:

  • Если пенсионер, помимо пенсии, имел доход, облагаемый НДФЛ 13%, за исключением дивидендов, в год оплаты лечения, то он сможет оформить вычет.
  • Если у пенсионера, помимо пенсии, не было иного дохода, то на вычет может подать супруг/супруга, при условии, что у него/нее такой источник дохода был в год оплаты лечения. Справку об оплате мед. услуг в этом случае нужно получить на ФИО супруга/супруги как плательщика, а остальные документы могут быть оформлены на пенсионера, как пациента.
  • Если оплату лечения пенсионера производили его дети, имеющие доход, облагаемый НДФЛ 13%, то на вычет за лечение могут подать дети пенсионера.

Список документов для оформления вычета на лечение

Для получения налогового вычета на лечение необходимо собрать документы:

  1. декларация по форме 3-НДФЛ (заказать оформление на «ВсеВычеты.Ру»);
  2. заявление о возврате НДФЛ;
  3. паспорт;
  4. справка 2-НДФЛ за год оплаты лечения;
  5. квитанции об оплате медицинских услуг;
  6. договор с медицинским учреждением или санаторно-курортным учреждением;

За какие года сейчас можно оформить вычет на лечение?

В ответе на данный вопрос ошибаются многие, из-за чего и допускаются ошибки при заполнении:

  • оформление происходит за каждый календарный год отдельно в соответствии с датой оплаты лечения.
  • налоговый вычет на лечение можно оформлять ежегодно;
  • вычеты в настоящем году можно оформить за три предшествующих года, т.е. в 2015 году можно оформить вычеты за 2012, 2013, 2014 годы. Вычет за 2015 год оформляется в 2016 году;

Вычет на лечение за 2015 год

Вычет по расходам на платное лечение и покупку медикаментов, медицинских материалов, произведенным в 2015 году, можно оформить уже в начале 2016 года.

Декларация 3-НДФЛ на вычет за лечение в 2015 году оформляется на основании справки об опате медицинских услуг и справки 2-НДФЛ за 2015 год.
В 2016 году необходимо взять справку об оплате медицинских услуг(если Вы ее еще не получили) в медицинских учреждениях, в которых Вы проходили лечение (выдают на основании договора и квитанций об оплате), получить со всех мест работы справку 2-НДФЛ за 2015 год.

Вычет на лечение за 2016 год

В начале 2017 года начинается декларационная компания за 2016 года. Декларацию на вычет за лечение, оплаченное в 2016 году, можно сдать не раньше 1 января 2017 года.

Оформить вычет за 2016 год можно в течение 3-х следующих за ним лет: 2017-2019. Декларация на вычет за лечение может быть сдана в течение всего года, а не до 30 апреля, как многие думают.
Для оформления необходимо, помимо договора с лечебным учреждением и квитанций об оплате, получить справку об оплате медицинских услуг во всех медицинских учреждениях, в которых Вы проходили лечение. Данная справка установленного образца и не может быть заменена на акт/квитанции и иные документы

Заказать оформление 3-НДФЛ

Воспользовалась услугами компании второй раз. Больше всего нравится оперативность работы. Всем советую, потому что это действительно качественные услуги

Хочу выразить благодарность команде профессионалов ВсеВычеты! Тот редкий случай, когда уровень работы выше всяких похвал! Заранее мониторила и обзванивала компании и с уверенностью остановила свой выбор на ВсеВычеты, любые вопросы разрешались чёткими и быстрыми ответами с ссылками на законы. Буду обращаться и рекомендовать!

Добрый вечер! В данную компанию обращаюсь не первый раз, всем довольна, оперативно, быстро, вежливые сотрудники. Нужную информацию доносят чётко и по делу. Все мои знакомые кого интересует вычет, обращаются только в эту компанию. Спасибо. Успехов Вам.

Возврат подоходного налога при лечении

Каждое физлицо, у которого есть доходы, облагаемые НДФЛ (подоходным налогом) по ставке 13%, вправе получить социальный вычет по НДФЛ, если ему пришлось потратиться на лечение (пп. 3 п. 1 ст. 219 НК РФ). Вычет на лечение можно получить по расходам:

  • на медицинские услуги, оказанные в медучреждении. Например, можно вернуть подоходный налог за лечение зубов;
  • на лекарственные препараты, оплаченные гражданином за свой счет. Существует утвержденный Правительством перечень лекарств для возврата подоходного налога (Постановление Правительства РФ от 19.03.2001 N 201). Поэтому если вас интересует, за какие лекарства можно вернуть подоходный налог, загляните в него, там приведен полный список;
  • на медицинские материалы, которые были использованы во время лечения и которые оплачены гражданином за счет собственных средств (пп. 2.2 п. 2 Письма ФНС от 31.08.2006 N САЭ-6-04/[email protected] ).

Как вернуть подоходный налог за лечение

Возврат подоходного налога за медицинские услуги ранее мог быть сделан только посредством обращения в ИФНС. С 2016 года получить вычет можно и через работодателя (п. 2 ст. 219 НК РФ). Для этого физлицу (работнику) нужно направить в налоговую необходимые документы и получить уведомление о подтверждении права налогоплательщика на получение социального налогового вычета по определенной форме (Письмо ФНС России от 16.01.2017 N БС-4-11/[email protected]). Затем с этим уведомлением и заявлением надо обратиться к работодателю. Начиная с месяца, в котором данные документы были представлены в бухгалтерию, работник будет получать вычет.

Таким образом, получить возврат подоходного налога за медицинские услуги можно, не дожидаясь окончания текущего года. При получении вычета на работе процедура в целом схожа с той, которая применяется при имущественном вычете.

Возврат подоходного налога за лечение: необходимые документы

Если вы решили получить возмещение подоходного налога за медицинские услуги, то в пакет документов для возврата подоходного налога через ИФНС должны входить:

  • декларация по форме 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 03.10.2018 N ММВ-7-11/[email protected]);
  • копия договора на оказание медицинских услуг;
  • заявление на возврат налога;
  • платежные документы, подтверждающие оплату этих услуг (например, квитанции, чеки).

Кроме того, вам понадобятся медицинские документы для возврата подоходного налога за лечение (справки об оплате медуслуг, рецепты, а также копия лицензии медицинской организации).

Как получить налоговый вычет за лечение

В случае, если вы понесли расходы на лечение (платные роды, ведение беременности, лечение зубов, операционное вмешательство), вы имеете право вернуть и получить 13% с суммы потраченных денежных средств.

Получить вычет за лечение можно как за себя, так и за родственников: за детей до 18 лет, супруга или супруги и ваших родителей.

Налоговые вычеты предоставляются в размере фактически произведенных расходов, но в совокупности можно получить не более 120 000 рублей в налоговом периоде.

Получение налогового вычета за дорогостоящее лечение

В случае дорогостоящего лечения, перечень которого утверждается постановлением Правительства РФ в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, осуществляющих медицинскую деятельность, сумма налогового вычета принимается в размере фактически произведенных расходов, то есть без ограничений.

Социальные налоговые вычеты предоставляются в ИФНС налогоплательщиком по окончании налогового периода. Срок подачи до 30 апреля в данном случае отсутствует, подать и получить можно в течении всего года.

Стоимость составления декларации 3-НДФЛ для получения вычета

Стоимость подготовки декларации 3-НДФЛ и полного комплекта документов чтобы получить вычет составляет — 3 000 рублей . Доставка готового комплекта и сдача декларации в вашу налоговую включено в стоимость.

Список необходимых документов для составления декларации

Чтобы получить налоговый вычет за лечение вам необходимо прислать нам на электронную почту [email protected] следующие документы:

  • Копия лицензии медицинской организации на осуществление медицинской деятельности;
  • Документы, подтверждающие стоимость лечения или приобретения медикаментов (справка из медицинского учреждения об оплате медуслуг для представления в налоговый орган РФ, кассовые чеки, договора на медицинское обслуживание);
  • Копия паспорта;
  • Копия свидетельства ИНН;
  • Справка о доходах по форме 2-НДФЛ за отчетный год (со всех мест работ за отчетный год). Отчетный год – это год оплаты медицинских услуг;
  • Реквизиты личного счета, на который вам вернут денежные средства.

После получения копий ваших документов специалисты компании БУХпрофи в течение дня составят декларацию 3-НДФЛ, подготовят необходимый комплект заявлений и согласуют с вами все детали. После курьер компании встретится с вами в удобном для Вас месте для подписания декларации и заявлений, и после наш сотрудник отправит готовый комплект в налоговую инспекцию.

Обратившись в компанию БУХпрофи чтобы получить возврат налога вы экономите личное время, т.к. отсутствует необходимость в посещении офиса и ИФНС, наши специалисты все сделают за вас быстро и с гарантией качества и успеха!

Похожие публикации:

  • Принять наследство у нотариуса Как принять наследство? Чтобы приобрести наследство, наследник должен его принять в течение шести месяцев со дня открытия наследства (п. 1 ст. 1152, п. 1 ст. 1154 ГК РФ). Принять наследство можно двумя способами (ст. 1153 ГК РФ): […]
  • Договор поставки между белоруссией и россией Импорт товаров из белоруссии Косвенные налоги при импорте товаров из белоруссии Республика Беларусь — один из основных торговых партнеров России. При импорте белорусских товаров и продуктов переработки в Россию у бухгалтеров […]
  • Заявление для получения технического паспорта Оформление визы в Москве - Представительства Финляндии в России : Bизы и Разрешения на пребывание : Москва ПОСОЛЬСТВО ФИНЛЯНДИИ, Москва ГЕНЕРАЛЬНОЕ КОНСУЛЬСТВО ФИНЛЯНДИИ, Санкт-Петербург Посольство Финляндии, Москва Тел. […]
  • Очередь в банке алименты Приоритет алиментов над другими исполнительными листами в мае 2017 г заключено соглашение об уплате алиментов с отцом ребенка с фиксированной суммой 30000р, его заработок в среднем составляет 35000 р. так же пришло на его имя […]
  • Статья 13 ук рф с комментариями Статья 13 ук рф с комментариями 1. Выдача лица, совершившего преступление (экстрадиция), - это передача для привлечения к уголовной ответственности или для приведения в исполнение приговора в отношении лица, обвиняемого в совершении […]
  • Федеральный закон 36 от 23042012 Федеральный закон от 23.04.2012 N 34-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в части совершенствования государственного регулирования деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси […]