Уплата налогов при продаже доли квартиры

Содержание:

Налог при продаже квартиры

Имущество — это жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки и доли в них.При продаже Вами имущества возникает обязанность уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Рассмотрим подробней при каких условиях Вы освобождаетесь от уплаты налога и как рассчитать размер налога.

Под понятием “год” подразумевается не календарный год (с 1 января по 31 декабря), а любых 12 месяцев следующих подряд, т.е. в данном случае имущество должно находится в собственности 36 месяцев.1. Если Вы с детства прожили в продаваемой квартире и только год назад приватизировали, то в собственности квартира находится всего лишь 1 год. (Срок в три года считается с момента когда квартира регистрируется в собственность.)

2. Если квартира Вам попала по наследству, то срок считается с даты смерти наследодателя. (Ст. 1152 ГК РФ. ч. 4., Ст. 1114 ГК РФ. ч. 1.)

3. Если кооперативная собственность, то она считается узаконенной, после получения справки о выплате пая. (п.4 ст.218 ГК РФ)

4. Если имея доли в общей квартире более трех лет, перед совершением купли-продажи Вы продает свою долю жене/мужу, то налог платить никому не придется. (Письмо Минфина № 03-04-05/7-444 от 27.06.2011, Письмо ФНС России от 22.10.2012 №ЕД-4-3/[email protected])

5. Если квартира куплена на этапе строительства, то срок 3 года считается с момента получения акта приема-передачи квартиры застройщиком.

Количество поданного имущества (например, три квартиры, дача и квартира и т.д.) значения не имеет. По каждому объекту, собственником которого являетесь Вы три года и более, налог платить не надо!

Если имущество Вам принадлежит менее трех лет, то возникает необходимость оплатить налог в размере 13% (резидентам) или 30% (не резидентам).
Резидент — лицо, проживающее в России более 183 дней в году.
Не резидент — лицо, зарегистрированное в России менее 183 дней в году. Независимо от того сколько лет квартира находится в собственности налог составит 30%.

При расчете налога у Вас есть два варианта. Воспользоваться можете любым из способов:
1. Налоговый вычет. Вычет, эта некая сумма, которая уменьшает доход от продажи недвижимости, и составляет 1 000 000 руб в год. (ст. 220 НК п.2 пп. 1)

Пример
Вы продаете две квартиры. Первую за 1 700 000 руб., вторую 2 200 000 руб.
Доход облагаемый налогом составит 2 900 000 руб (1 700 000 + 2 200 000 — 1 000 000)
Налог к уплате 377 000 руб. (2 900 000 * 13%)

Пример
Вы продали в 2013 году одну квартиру за 1 450 000 руб. В 2014 году вторую за 1 900 000 руб.
Доход облагаемый налогом в 2013 году, составит 450 000 руб (1 450 000 — 1 000 000)
Налог к уплате 58 500 руб (450 000 * 13%)

Доход облагаемый налогом в 2014 году, составит 900 000 руб (1 900 000 — 1 000 000)
Налог к уплате 117 000 руб (900 000 *13%)

Значит, если Вы решили продать два объекта недвижимости, то лучше разделить сделку по годам. Это позволит Вам использовать вычет дважды.

2. Уменьшение дохода. Уменьшение на сумму расходов возникших при покупке проданного имущества. (ст. 220 НК п.2 пп. 2)

Пример 1
Вы продали квартиру за 1 700 000 руб. Расходы на ее покупку составили 1 400 000 руб.
Вариант — Расходы :
Доход облагаемый налогом составит 300 000 руб. ( 1 700 000 — 1 400 000)
Налог к уплате 39 000 руб. (300 000 * 13%)

Вариант — Вычет:
Доход облагаемый налогом составит 700 000 руб. ( 1 700 000 — 1 000 000)
Налог к уплате 91 000 (700 000 * 13%)
Вывод: Если Вы воспользуетесь вариантом — расходы, то сэкономите 52 000 руб ( 91 000 — 39 000)

Пример 2
Вы продали квартиру за 1 500 000 руб. Расходы на ее покупку составили 500 000 руб.
Вариант — Расходы :
Доход облагаемый налогом составит 1 000 000 руб. ( 1 500 000 — 500 000)
Налог к уплате 130 000 руб. (1 000 000 * 13%)

Вариант — Вычет:
Доход облагаемый налогом составит 500 000 руб. ( 1 500 000 — 1 000 000)
Налог к уплате 65 000 (500 000 * 13%)
Вывод: Если Вы воспользуетесь вариантом — вычет, то сэкономите 65 000 руб. (130 000 — 63 000)

Пример 3
Вы продали квартиру за 1 400 000 руб. Расходы на ее покупку составили 1 550 000 руб.
Доход облагаемый налогом составит 0 руб. ( 1 400 000 — 1 550 000)
Налог к уплате 0 руб.

— По одной и той же квартире одновременно использовать и вычет и расходы нельзя. Либо вычет, либо расходы.
— Доход от продажи конкретной квартиры может быть уменьшен на расходы по покупке именно этой квартиры.

— При уплате налога 13% от продажи имущества, НЕТ льгот, не важно пенсионер продает квартиру или ветеран войны, правила одинаковые для всех.
— Не смотря на то, что у Вас нет налога к уплате (при владении имуществом менее 3-х лет) в налоговую надо сходить обязательно и подать нулевую декларацию!
— Если долевая собственность, то сумму выше 1 000 000 руб делят на число собственников и каждый платит 13% со своей прибыли.

Срок подачи декларации и оплаты налога

Декларацию необходимо подать по месту прописки, до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Оплатить налог — до 15 июля.

Список необходимых документов при уплате налога

— документ, удостоверяющий личность (паспорт)
— декларация 3-НДФЛ (Все о декларации 3-НДФЛ)
— свидетельство о присвоении индивидуального номера налогоплательщика (ИНН) (копия)
— договор купли-продажи, зарегистрированный органами юстиции (копия)
— документы, подтверждающие оплату (расписка, платежные поручения)
— заявление на распределение вычета (в случае общедолевой собственности)

Налог на продажу имущества не уплачивается если Вы:

— владеете им более 3-х лет, декларацию не подаете
— продаете дешевле или равной 1 000 000 руб., декларацию подаете
— купили дороже, чем продали, декларацию подаете

Сумма налога с продажи доли в квартире и варианты его понижения

Какой налог с продажи доли в квартире предусмотрен законодательством Российской Федерации? Контролирующие органы пристально следят за всеми операциями с недвижимым имуществом, которые происходят на территории нашей страны. Все сделки в данной сфере в обязательном порядке облагаются налогами. Гражданину не всегда чётко и ясно понятна система начисления налогов и сборов в казну государства с продажи собственной доли квартиры. Законодательством нашей страны предусмотрен некоторый перечень льгот и вычетов в данном вопросе. Собственники жилья также имеют ряд преимуществ и выплачивают налог с продажи доли в квартире в 2019 году согласно новой системе расчётов, которую предписывает закон.

Сумма налога и варианты его понижения

Налог с продажи собственной доли в квартире может меняться в соответствии со следующими показателями:

  • Общая сумма от продажи недвижимости.
  • Важен сам порядок проведения регистрационных действий.
  • Учитываются общие сроки владения долей жилья.

Налог на долю в квартире подпадает под основной вид налоговых сборов, именуемый как НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Важно! Процентная ставка подоходного налога на протяжении нескольких лет остаётся неизменной и составляет тринадцать процентов.

Налог начисляется в полном объёме при любых операциях с недвижимым имуществом, таким как продажа квартиры полностью либо реализация её отдельной части (доли). Можно привести пример. Предположим, что гражданин Петров С.И. продал собственную долю в квартире за 2 000 000 рублей, тогда сумма налога составит: 2 000 000 × 13% / 100 = 260 000 (тысяч рублей).

Можно ли снизить налог на продажу доли жилья? Законодательство Российской Федерации даёт такую возможность своим гражданам, заранее предусмотрев некоторые послабления при совершении сделок купли-продажи, чётко прописанные в Налоговом кодексе РФ, вступившие в силу с начала 2019 года.

Общая сумма от продажи недвижимости и порядок её проведения

В эту сумму входит общее число всех расходов и материальных затрат, связанных с продажей доли или целой квартиры в 2019 году. Понижение суммы налогового сбора осуществляется по средствам предоставления подтверждающих расходы документов на основании закона о налогообложении. В случае, когда обладатель недвижимого имущества не способен подтвердить свои материальные затраты, он может использовать альтернативный фиксированный льготный вычет.

Новый закон, точнее его новая редакция, вступившая в силу с 01.01.2017, регламентирует определение минимально возможной суммы продажи недвижимости. Статья 217 (пункт 5) предписывает размер суммы, указанной в договоре купли-продажи жилья. Она должна быть не ниже утверждённой кадастровой стоимости недвижимости на начало года, в котором совершается сделка, за вычетом коэффициента, равного 0,7. В случае, когда полная информация об имуществе отсутствует, собственника не ограничивают требования налоговых законопроектов.

Общий срок владения недвижимостью

Закон предусматривает временные рамки владения имуществом и позволяет снизить налог при продаже доли в жилом фонде. Уменьшение размера налога прямо пропорционально длительности нахождения имущества в собственности гражданина. Для освобождения от выплат налоговых сборов необходимо подтвердить минимальные сроки владения недвижимостью, составляющие пять лет. Этот период приобретает законную силу с момента вступления гражданина в статус собственника жилья.

Недвижимость, которая находится в собственности менее пяти лет, но более трёх, тоже имеет ряд льготных условий, благодаря некоторым аспектам, а именно:

  • Имущество досталось в наследство или по договору дарения.
  • Недвижимость была полностью выкуплена хозяином (приватизирована).
  • Жильё приобреталась по договору пожизненной ренты между опекуном и иждивенцем.

Продажу доли в квартире, находящуюся в частном владении до трёх лет, можно отнести к ещё одной категории льгот для снижения суммы налога НДФЛ. Главный документ, подтверждающий права на собственность, а именно свидетельство, выдаётся исключительно органами надзора и контроля над операциями с недвижимым имуществом. При продаже доли своих квадратных метров нужно учитывать, что датой, с которой собственник вступает в свои законные права, считается день регистрационных действий с договором купли-продажи. Самой важной датой является число, когда была зарегистрирована самая первая доля недвижимости.

Уведомление надзорных органов о своих доходах

Закон предусматривает уплату налоговых сборов с продажи доли недвижимости по аналогии со сделками по купле-продаже любой другой недвижимости. Собственник доли квадратных метров должен предоставлять каждый календарный год информацию об операциях с собственной недвижимостью за предыдущий год. Эта информация отображается в форме установленного образца 3-НДФЛ и предоставляется в налоговые органы до пятнадцатого июня.

Информация для налоговой отчётности требуется только за установленный период владения имуществом. Подтверждение полного срока владения нужно тогда, когда владелец жилья оформил налоговый вычет или сократил сумму налога в результате приобретения дополнительных квадратных метров.

После полной проверки декларации о доходах и купленной или проданной недвижимости налоговые органы выдают расчётные реквизиты, по которым платится налоговый сбор. Все операции по расчётам производятся безналичным способом, поэтому придётся посетить банк или воспользоваться электронными ресурсами в сети интернет. Просрочка платежа является веским основанием для начисления штрафных санкций.

Уплата налога с продажи квадратных метров коммунального жилья

Закон уравнивает в праве на собственность долю в стандартной квартире и комнату в коммунальном жилище. Собственник такого жилья имеет аналогичные льготы и послабления при уплате налогов с её продажи. Но перед совершением операций по продаже он обязан известить об этом соседей и, по возможности, продать свои квадратные метры именно им. Расчётная схема налоговых сборов в данном случае стандартна, ставка по налогу составит 13%, а налоговый вычет до 1 миллиона рублей будет также доступен.

Различия между долей в недвижимости общей площади и долей в имуществе

Конституционный суд Российской Федерации дал конкретное обозначение общедолевого имущества и имущества, выделенного в натуре (Постановление № 5). Сумма вычета в первом случае не будет превышать 250 тысяч рублей.

Разобраться, к какому виду жилья относятся ваши квадратные метры, можно, заглянув в свидетельство о праве на собственность. Единый Государственный Реестр Прав на недвижимость и сделок с ним (ЕГРП) вносит конкретное обозначение описания объекта. Параллельно данная информация представлена в договоре о продаже или покупке жилья. Органы налогообложения предоставляют имущественный вычет именно на основании этих отметок.

ФНС РФ опирается на копию выписки лицевого счёта за коммунальные выплаты, оформленные на владельца недвижимости, а также на договор или другие документы при определении статуса доли, выделенной в натуре.

В статье были рассмотрены основные вопросы, связанные с уплатой налога с продажи долевой собственности недвижимого имущества. В данном случае каждый гражданин волен выбирать для себя наиболее подходящий для него вариант, исходя из описанных в тексте факторов (сроков владения, суммы продажи и т.д.). С начала 2019 года в силу вступили небольшие изменения, связанные со сроками подачи налоговой декларации 3-НДФЛ в ФНС РФ, поэтому это стоит учитывать. В любом случае всегда лучше обратиться за консультацией к грамотному специалисту и вместе с ним определить наиболее доступный льготный вариант продажи.

Уплата налога с продажи доли квартиры

Сделки с недвижимостью, как и любые операции с имуществом, находятся под пристальным вниманием контролирующих органов и подлежат обязательному налогообложению. Продажа одной или нескольких долей в квартире довольно распространенная, но не всегда понятная с точки зрения расчета сборов в бюджет, операция. Законодательно утверждены определенные льготы и вычеты, а также послабления для собственников имущества. Сегодня мы поговорим о том, как платить налог с продажи доли в квартире в 2018 году.

Нужно ли платить налоги?

Облагается ли продажа доли квартиры налогом? Ответ на этот вопрос неоднозначен – это зависит от суммы сделки, порядка оформления, срока владения имуществом. Основным видом сбора, которым облагается реализация недвижимости, является налог на доходы физических лиц, сокращенно НДФЛ. Ставка для данного вида операций стандартная – 13 %. Сумма исчисляется независимо от того, продается ли квартира целиком или же лишь ее часть (доля).

Например, Петрова И.С. реализовала свою долю за 1,5 млн. рублей. В таком случае стандартный расчет налога будет выглядеть так:

1500000 * 13% = 195000 рублей

Как снизить налог?

Государство предоставляет гражданам России ряд послаблений, которые позволят им снизить налоговое бремя при продаже имущества. Разъяснения предоставлены с учетом поправок в НК РФ, вступающих в силу 01.01.2017 г.

Значительное влияние на расчет суммы налога оказывает длительность владения имуществом. В частности, собственник имеет право не платить в бюджет никаких отчислений с договора купли-продажи, если он владеет недвижимостью определенное количество лет.

Согласно новым требованиям минимальный период владения доли квартиры для пользования этой льготой – 5 лет.

При этом стоит учитывать, что под этим сроком понимается именно календарный период, т.е. 60 месяцев с даты приобретения статуса собственника.

Имущество, находящееся в собственности более 3 лет, также подпадает под льготу лишь в следующих ситуациях:

  • получено в дар или по наследству от родственника;
  • приватизировано;
  • приобретено в рамках договора пожизненной ренты с иждивением.

Если же имущество находилось в собственности менее 3 лет, то продавец может применять другой вид льгот, чтобы снизить свою налоговую нагрузку.

Немного об определении срока владения имуществом

Основным документом, устанавливающим факт владения долей квартиры, является свидетельство о праве собственности, которое выдается контролирующими органами. Для удобства расчета минимального срока стоит ориентироваться на дату, указанную в данной форме. В действительности момент начала владения имуществом наступает в день регистрации пакета документов.

Немного более сложный порядок с долями. Например, Сидоров А.М. в 2011 г. приобрел квартиру в совместное владение со своими родителями, т.е. стал собственником 1/3 имущества. В 2014 году умер его отец и передал ему по завещанию свою долю. В 2017 Сидоров решает продать свои доли. В этой ситуации он имеет полное право не платить налоги со сделки, поскольку впервые он стал владельцем части квартиры в 2011 году. Важна дата получения первой доли, а не каждой отдельно взятой!

Расходы на приобретение

Одним из способов значительно уменьшить сумму налога с продажи доли в квартире, является документальное подтверждение расходов на ее приобретение. Если же владелец не может никак доказать понесенные убытки по покупке недвижимости, то он может воспользоваться следующим видом льготы – фиксированным имущественным вычетом.

Смотрите так же:  Налог на дивиденды для юридических лиц 2019 год

Лодыгин Р.Д. приобрел долю в квартире в 2016 году за 2,5 млн. рублей. В 2017 он реализует свою часть имущества по цене 3,6 млн. рублей. В такой ситуации расчет налога будет следующим:

(3600000 – 2500000) * 13% = 1100000 * 13 % = 143000 рублей.

Казалось бы, что мешает указать в договоре купли-продажи меньшую сумму и не платить никаких налогов. Однако, законодательно утвержден порядок определения минимальной стоимости реализуемого имущества. В ст. 217.1 НК РФ четко указано, что сумма дохода, получаемая от продажи недвижимости не должна быть меньше, установленной кадастровой стоимости имущества на 1 января года совершения сделки, уменьшенной на коэффициент 0,7. При этом не всегда есть требуемые данные об объекте. В такой ситуации собственник не ограничен требованиями данного пункта (п. 5 ст. 217.1 НК РФ).

Доброва А.Ж. продала свою долю – ½ квартиры за 4,5 млн. рублей. Кадастровая стоимость всего имущества составляет 15 млн. рублей. Пример расчета налогооблагаемого дохода со сделки:

15000000/2 * 0,7 = 5250000 рублей.

Поскольку стоимость продажи существенно ниже кадастровой, то при расчете НДФЛ используется сумма 5,25 млн. рублей.

Имущественные вычеты в фиксированном размере

Статья 220 НК РФ содержит развернутую информацию о таком способе уменьшения налога как имущественный вычет. Фиксированный размер льготы установлен в пределах 1 млн. рублей. Важно понимать, как его применять:

  • на один объект недвижимости;
  • в разные налоговые периоды.

Немного интереснее ситуация происходит при применении вычета для сделок с продажей долей квартир. Собственники недвижимости могут выбрать три сценария получения льготы в зависимости от конкретной ситуации.

Рассмотрите примеры расчета на основе следующих данных:

Лопатин А.Д. и В.Д. решили продать квартиру, полученную в наследство, за 3,5 млн. рублей. Оба работают, поэтому вправе применять вычеты. Каждый владеет ½ имущества.

Использование вычета на целый объект недвижимости. В такой ситуации оформляется договор купли-продажи квартиры, и совладельцы могут применить льготу в размере 1 млн. рублей пропорционально своим долям.

1000000/2 = 500000 рублей

(3500000/2 – 500000) * 13 % = 162500 рублей. Именно такую сумму налога заплатит каждый собственник квартиры в бюджет.

Использование вычета на доли квартиры. Совладельцы реализуют свою часть отдельно по разным договорам купли-продажи. Это возможно при наличии свидетельств о праве собственности на каждую долю. Тогда расчет будет выглядеть следующим образом:

(3500000/2 – 1000000) * 13 % = 97500 рублей.

Еще один интересный вариант решения вопроса возможен, если один из совладельцев является собственником более установленного минимального срока. В такой ситуации при продаже имущества заключается дополнительное соглашение, в котором указывается распределение дохода от сделки:

Лопатин А.Д – 3 млн. рублей (собственник более 3 лет)

Лопатин В.Д. – 500 тыс. рублей (пользуется имущественным вычетом на свою долю в размере 500000 рублей). Таким образом продавцы недвижимости полностью освобождаются от уплаты НДФЛ.

Как видно из примера, разный подход к юридическому оформлению долей имущества, позволяет значительно снизить размер налога с продажи части квартиры. Важно правильно и точно сопроводить сделку, поскольку наличие ошибок или неточности дают возможность ФНС признать ее недействительной, а порядок применения вычетов изменить в сторону увеличения налоговой нагрузки.

Уплата налога с продажи доли квартиры

  • Нравится
  • Не нравится

Елена Грабовская 05 Jun 2013

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 18 Jun 2013

с мужем разведена, однакомнатная квартира в собственности с бывшим мужем меньше 3 лет.
Моя доля от продажи квартиры составит 600 тысяч.рублеи. Нужно ли мне платить налог? Или будет достаточно подать декларацию? Продажа осуществляется в этом месяце.

Добрый день Елена!
В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Налогогового Кодекса РФ при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.
Согласно абз. 3 пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при реализации имущества, находящегося в общей долевой собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета, исчисленного в соответствии с указанным подпунктом, распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их долям.
Таким образом, при получении Вами дохода от продажи квартиры, пропорционального доле в праве собственности на квартиру, Вы имеет право на получение имущественного налогового вычета, установленного пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса, в размере, пропорциональном доле в этой квартире от 1 000 000 руб.
Сумма дохода, превышающая сумму примененного имущественного налогового вычета, подлежит налогообложению налогом на доходы физических лиц в общеустановленном порядке по ставке 13 процентов.
Если у Вас были равные доли ,то со 100 тыс.руб нужно будет заплатить налог на доходы до 15.07.2014 года. декларация представляется до 30.04.2014 года
С уважением Администратор сайта

  • Нравится
  • Не нравится

Pearl 17 Jan 2014

Добрый день! Помогите разъяснить ситуацию.
Квартира приватизирована. 2 собственника — у отца 2/5 доли, у меня 3/5. У 2/5 отца в собственности более 3 лет, а у меня 1/5 доля в собственности более 3х лет, а 2/5 (полученные по договору дарения от мамы и сестры) менее 3х лет. Собрались продавать квартиру за 2 500 000 руб. По общей договоренности получу 1 300 000 руб. (будет указано в договоре купли-продажи)
Вопрос 1: как мне будет начислен подоходный налог (от какой суммы будет исчисляться)?

В этом же году (налоговом периоде) собираюсь приобрести квартиру, вероятно даже в один день с продажей. Покупаю за 1400 000 руб.
Вопрос 2: Как мне будет в итоге начислен налог (в каком размере) после проведения этих сделок?

Вопрос 3: Если оформить куплю-продажу двумя договорами (каждый отдельно продает свои доли) то налоговый вычет будет на каждого 1 000 000? Если да, то с какой суммы я должна буду уплатить налог?

  • Нравится
  • Не нравится

Колодин Иосиф 14 Feb 2014

Добрый день! Помогите разъяснить ситуацию. Квартира приватизирована. 2 собственника — у отца 2/5 доли, у меня 3/5. У 2/5 отца в собственности более 3 лет, а у меня 1/5 доля в собственности более 3х лет, а 2/5 (полученные по договору дарения от мамы и сестры) менее 3х лет. Собрались продавать квартиру за 2 500 000 руб. По общей договоренности получу 1 300 000 руб. (будет указано в договоре купли-продажи) Вопрос 1: как мне будет начислен подоходный налог (от какой суммы будет исчисляться)? В этом же году (налоговом периоде) собираюсь приобрести квартиру, вероятно даже в один день с продажей. Покупаю за 1400 000 руб. Вопрос 2: Как мне будет в итоге начислен налог (в каком размере) после проведения этих сделок? Вопрос 3: Если оформить куплю-продажу двумя договорами (каждый отдельно продает свои доли) то налоговый вычет будет на каждого 1 000 000? Если да, то с какой суммы я должна буду уплатить налог? Спасибо!

Добрый день!
Спешу вас успокоить.
Вы с отцом владеете квартирой более трех лет. Изменение размеров ваших долей во время владения квартирой на срок вашего владения не влияет. По этому поводу уже все давно ясно и есть разъяснения.
Продавайте и не волнуйтесь!
Успеха!

  • Нравится
  • Не нравится

Екатерина7777 26 Feb 2014

  • Нравится
  • Не нравится

Алексей Щербаков 28 May 2014

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 29 May 2014

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

Если квартира была в собственности более трех лет, то налога не будет и декларацию подавать в налоговый орган не нужно.

Если менее трех лет и квартира будет продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. То есть 850-500= 350 тыс. * 13% (45500 руб вы заплатите налог на догоды физ.лиц).

Если договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет.

  • Нравится
  • Не нравится

Денис_денис 17 Jun 2014

Здравствуйте,помогите пожалуйста разъяснить ситуацию.Два собственника-я и сестра,по 1/2 доли на каждого.Квартира в собственности более 3х лет.Я хочу продать сестре свою долю.Нам нужно платить налоги и подавать декларацию?Спасибо

  • Нравится
  • Не нравится

[email protected] 27 Jul 2014

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

Если квартира была в собственности более трех лет, то налога не будет и декларацию подавать в налоговый орган не нужно.

Если менее трех лет и квартира будет продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. То есть 850-500= 350 тыс. * 13% (45500 руб вы заплатите налог на догоды физ.лиц).

Если договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет.

То есть, е сли договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет? Это точно? А какая статья НК РФ?

  • Нравится
  • Не нравится

Svetik.khv 06 Aug 2014

Разъясните, пожалуйста, ситуацию.

В 2011 получили квартиру в собственность, 4 члена семьи по 1/4

В 2012 по договору дарения переписали квартиру на мать, т.е. она одна сейчас является собственником.

Сейчас мама собирается продавать квартиру. Нужно ли будет ей уплачивать НДФЛ?

По факту квартира в собственности три года, но в собственности у матери только 2 года.

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 08 Aug 2014

Здравствуйте,помогите пожалуйста разъяснить ситуацию.Два собственника-я и сестра,по 1/2 доли на каждого.Квартира в собственности более 3х лет.Я хочу продать сестре свою долю.Нам нужно платить налоги и подавать декларацию?Спасибо

Если квартира находилась в собственности более 3-х лет , то декларация не подается , а соответственно и не уплачивается налог.

Здравствуйте, помогите, пожалуйста.

Если мы продадим с дочерью по 1/2 доле принадлежащей нам квартиры, каждый по 850 тыс. рублей, какую конкретную сумму налога заплатит каждый из нас?

Если квартира была в собственности более трех лет, то налога не будет и декларацию подавать в налоговый орган не нужно.

Если менее трех лет и квартира будет продана как единый объект права собственности по одному договору купли-продажи, имущественный налоговый вычет в размере 1 000 000 руб. распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле. То есть 850-500= 350 тыс. * 13% (45500 руб вы заплатите налог на догоды физ.лиц).

Если договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет.

То есть, е сли договор купли- продажи будет составлен на каждую долю, то имущественный вычет будет каждому совладельцу по 1 000 000 руб. и тогда налога не будет? Это точно? А какая статья НК РФ?

ст.220 пункт 2, подпункт 1

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 08 Aug 2014

Разъясните, пожалуйста, ситуацию.

В 2011 получили квартиру в собственность, 4 члена семьи по 1/4

В 2012 по договору дарения переписали квартиру на мать, т.е. она одна сейчас является собственником.

Сейчас мама собирается продавать квартиру. Нужно ли будет ей уплачивать НДФЛ?

По факту квартира в собственности три года, но в собственности у матери только 2 года.

Если Ваша мама владела долей с 2011 года, а в 2012 году Вы дарете оставшиеся доли, то срок владения имуществом у Вашей мамы будет 3 года и декларацию подавать ненужно. Но если Вы подарили ей квартиру в 2012 году и она небыла собственницей , а в этом году она её продаёт , то ей нужно будет подать декларацию до 30.04.2015 года. В этом случае ей предоставят имущественный вычет 1 000 000 руб. В зависимости за какую сумму она будет продавать имущество, если больше 1 000 000 руб. то с оставшейся суммы заплатит налог на доходы физических лиц в размере 13%.

  • Нравится
  • Не нравится

E-rina 19 Feb 2015

Добрый день! Помогите разобраться в ситуации: дом находится в долевой собственности (по 1/2 у двух собственников), 1 собственник владеет имуществом более 3 лет, 2 менее 3 лет. Указанный дом собственники собираются продавать, стоимость договора купли-продажи составит 2 млн. рублей, по 1 млн. рублей каждому. Нужно ли будет собственнику, владеющему менее 3 лет домом уплачивать налог?

  • Нравится
  • Не нравится

mara30 03 Mar 2015

Добрый день! Помогите разобраться в ситуации: дом находится в долевой собственности (по 1/2 у двух собственников), 1 собственник владеет имуществом более 3 лет, 2 менее 3 лет. Указанный дом собственники собираются продавать, стоимость договора купли-продажи составит 2 млн. рублей, по 1 млн. рублей каждому. Нужно ли будет собственнику, владеющему менее 3 лет домом уплачивать налог?

Владеющему менее 3 лет нужно представть декларацию до 30.04.2015, если доля будет стоить 1 млн. руб. то налога не будет

  • Нравится
  • Не нравится

Колодин Иосиф 03 Mar 2015

Добрый день! Помогите разобраться в ситуации: дом находится в долевой собственности (по 1/2 у двух собственников), 1 собственник владеет имуществом более 3 лет, 2 менее 3 лет. Указанный дом собственники собираются продавать, стоимость договора купли-продажи составит 2 млн. рублей, по 1 млн. рублей каждому. Нужно ли будет собственнику, владеющему менее 3 лет домом уплачивать налог?

Владеющему менее 3 лет нужно представть декларацию до 30.04.2015, если доля будет стоить 1 млн. руб. то налога не будет

Добрый день!
Марина Константиновна, могли бы вы пояснить, почему. налога не будет?
Разве, при продаже объекта по одному договору, имущественный налоговый вычет (1 млн. руб.) уже не распределяется между собственниками пропорционально их долям?
Спасибо!

Правовая помощь юриста

Задайте вопрос юристу бесплатно

Уплата налогов

Уплата налога при продаже квартиры срок менее 3 лет всего на 10 дней!!…

Вопрос юристу:

Добрый день. Вопрос по уплате налога на проданную квартиру. купили квартиру в 2009 г за 850 т.р.. (договор купли-продажи 01.01.2009/ регистрация проходила долга ввязи с высокой загруженностью рег. органов и свидетельство выдано 23.01.2009). Квартиру продали за 1400 т.р. (договор купли -продажи 7.12.2012 отдали документы на регистрацию. с расчетом чтоб успеть до 30.12.2012 т.к. покупатель брал ипотеку). и на тебе орган регистрации подсуетился и выдал свидетельство от 11.12.2012. Что делать подскажите. Неужели придется платить налог.? Может есть практика по таким делам? Разница то 10 дней!!

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Во-первых, Росреестр не подсуетился, а зарегистрировал переход права собственности и договор купли-продажи в соответствии с Федеральным законом «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним» (ипотечный договор регистрируется 5 дней).

Во-вторых, если Вы приобрели квартиру в январе 2009, то трехлетний срок владения истек в январе 2012 г. и на день регистрации сделки (11 декабря 2012) квартира находилась в собственности почти 4 года. Доход от продажи жилой недвижимости, находившейся в собственности три года и более, освобождены от НДФЛ (ст.217 ТК РФ).
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Добрый день!ри продаже квартиры, если она в собственности менее трёх лет, необходимо уплатить налог 13%:

-либо с разницы от цены продажи квартиры и цены покупки, независимо от того, сколько прошло времени после покупки недвижимости. То есть, налог уплачивается с чистого дохода, где чистый доход — это разница между покупной ценой квартиры (подтверждённые расходы) и её продажной ценой.

— либо, если расходы по покупке квартиры меньше одного миллиона, то от цены продажи недвижимости отнимается 1 млн. рублей и с этой суммы платится налог 13%. То есть, налог уплачивается с чистого дохода, где, в этом случае, чистый доход — это разница между продажной ценой квартиры за минусом одного миллиона.
———————————————————————

Уплата налога 13%…

Вопрос юристу:

У нас квартира в собственности где то 2,5 года. В связи с разводом, мы хотим ее продать. Данную квартиру покупали за 1 700 000 руб. Хотим продать за 2 400 000 руб. Подскажите какую сумму налога нам надо будет заплатить ?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
С 700000 рублей будете платить 13%.
———————————————————————

уплата налога с продажи квартиры по наследству?…

Вопрос юристу:

Д.Д. разъясните,пж.: в 2008г. супругами куплена квартира. В окт.2009г.умирает один из супругов. Наследство по закону по данному объекту делится на троих-супруга(большая доля) и их совместных детей(равные доли).Св-во о гос регистрации оформляется в ноябре 2010г. В 2012г. умирает второй супруг и его доля распределяется между детьми. При продаже квартиры в наст.время(авг-сент 2013г.)с указанием полной стоимости кв. одним из детей(от второго доверка на продажу):

1. подлежит ли уплате налог с продажи(с суммы больше ляма)?

1.1. есть ли разница в этом вопросе,если продать доли по-отдельности одному покупателю(ипотека)?

1.1.1. 3 года считаем от смерти 1-го супруга, но там доли; как считать период владения: по долям-датам или первая доля наследства перекрывает срок владения имуществом при уплате налога с продажи?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Трехгодичный срок следует отсчитывать от дня, когда нынешние продавцы (дети) впервые стали долевыми собственниками квартиры, то есть с даты смерти первого супруга. Квартиру следует продавать целиком. В этом случае налога платить не придется.
———————————————————————

уплата налога после продажи квартиры…

Вопрос юристу:

Недавно умер муж. Квартира приватизирована на нас двоих. Через полгода вступлю в права наследования. Сразу после этого собираюсь уехать к дочери в США на пмж. Должна ли я заплатить налог с продажи? Если да, то только за долю мужа, или за всю квартиру? (Приватизирована 10 лет.)

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Частое заблуждение — в наследство необходимо вступать в течение 6ти месяцев, а не по истечении. Так что обращайтесь сейчас, чтобы потом не идти в суд.

Что касается суммы налога, то может быть Вам не придется вообще ничего платить — это определит налоговый сотрудник. Ваша задача — подать декларацию о продаже. Разумеется, Вам не стоит продавать квартиру по рыночной цене.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Ханна, здравствуйте! Как я понимаю, под словами «через полгода вступлю в наследство» Вы подразумеваете получение свидетельства о праве на наследство. Так? Если же Вы пока не обращались к нотариусу — сделайте это, принять наследство нужно в течение 6 месяцев после смерти наследодателя. Если Вы с супругом на момент смерти наследодателя были зарегистрированы (прописаны) на одной площади, то Вы УЖЕ считаетесь принявшей наследство фактически, даже если не успеете обратиться к нотариусу в положенный срок.

Что касается налога — то налог Вы платить НЕ должны, соответственно, декларацию подавать НЕ требуется..

Ниже привожу Письмо Минфина с соответствующими разъяснениями..

Письмо Минфина РФ от 30.12.2010 номер 03-04-05/7-765

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращения по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со ст. 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

В соответствии с пп. 1 п. 1 ст. 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в суммах, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи, в частности, жилых домов, квартир, комнат и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее трех лет, но не превышающих в целом 1 000 000 руб.

Из обращения следует, что Вами с супругом в 2004 г. была приобретена квартира в общую долевую собственность по 1/2 доли в праве собственности на каждого совладельца. После смерти супруга в 2007 г. его доля на основании свидетельства о праве на наследство была передана в Вашу собственность. В этом же году квартира была продана.

Согласно ст. 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании ст. 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с п. 17.1 ст. 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размеров долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

и таможенно-тарифной политики

Уплата налога за оказание услуг…

Вопрос юристу:

Необходимо ли платить налог за оказание услуг по мелкому ремонту квартир и какова ответственность за неуплату такового,если она есть?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Владимир, по закону для такой деятельности необходимо регистрироваться, например, в качестве индивидуального предпринимателя и уплачивать налог. Ответственность за неуплату налогов и осуществление деятельности без регистрации ИП довольно серьезная. Будут вопросы-пишите.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Владимир, статья 119. Непредставление налоговой декларации (расчета финансового результата инвестиционного товарищества)

(в ред. Федерального закона от 28.11.2011 N 336-ФЗ)

1. Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета

влечет взыскание штрафа в размере 5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.

С Уважением, Генеральный директор правового центра «Зевс», Степанов Вадим Игоревич.
———————————————————————

Уплата налогов при продаже доли в квартире…

Вопрос юристу:

Какой налог выплачивается в конце года пjckt оформлении купли-продажи доли квартиры, если сумма продажи доли не превышает одного млн. рублей, но в собственности продавца находилась менее трёх лет?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
При продаже доли в квартире и получении дохода от этой сделки не превышающем 1 млн. руб., налога на доходы физ. лиц не возникает, поскольку эта сумма равна сумме вычета (пп.1 п.1 ст. 220 НК РФ). Но при этом продавец обязан подать налоговую декларацию.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Все зависит от размера доли и от суммы за которую она продана. Если сообщите эти данные, можно будет сказать какой размер налога.

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
В этом случае, у Вас будет право на налоговый вычет в размере 430 тыс. руб. Т.е. налог будет равен 0 руб. 00 коп.

Уплата налогов при ИП…

Вопрос юристу:

Если я оформляю себе ИП в конце октября-начале ноября , то правильно ли я понимаю, что за два месяца этого года( ноябрь и декабрь ) я в любом случае должна буду выплатить налог в 37 тысяч , единовременно?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Неправильно понимаете. Только за тот период будете платить, который Вы проработали в качестве ИП.
———————————————————————

Уплата налогов при продаже квартиры…

Вопрос юристу:

Добрый день! В прошлом году я дала своей матери деньги на покупку квартиры в России для меня. Сама я не могла купить квартиру, так как была гражданкой Казахстана и не хотела рисковать (мало ли что). После покупки квартиры моей мамой я наконец получила гражданство РФ, и мама продала квартиру мне за 1.8 млн. руб (фактически, переоформила на меня, естественно, без денег). Как выяснилось позже, теперь она должна заплатить налог, так как квартира в собственности была меньше трех лет. Но ведь никакой прибыли она не получила и сделка носила формальный характер! Налоговую такие подробности не интересуют, они требуют налог — около 130 тыс. руб. Скажите, пожалуйста, что можно сделать, на какие документы положиться, чтобы избежать уплаты несправедливо начисленного налога?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Здравствуйте, Ольга! Несколько уточню ответ Татьяны Борисовны. В соответствии с абз.2 подп.1 п.1 ст.220 НК РФ, вместо использования права на получение имущественного налогового вычета в фиксированной сумме 1 млн. руб. налогоплательщик имеет право уменьшить размер облагаемых НДФЛ доходов от продажи имущества на размер фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов (т.е., в данном случае, с приобретением данного имущества). Поэтому если цена, по которой Ваша мама приобретала в свое время квартиру, превышает 1 млн. руб., то ей целесообразнее представить в налоговый орган документы, подтверждающие факт оплаты ею этой суммы (это могут быть договор купли-продажи, заключенный с прежним собственником квартиры, расписка о получении денег и т.п.) и требовать предоставления вычета исходя из суммы подтвержденных расходов.

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Любое физическое лицо при продаже квартиры, которой оно владеет менее 3 лет, обязано уплатить государству налог с продажи квартиры в размере 13% от полученной суммы, если она превышает 1 миллион рублей. Налог взимается с чистого дохода, т.е. с суммы, составляющей разницу между покупной ценой недвижимости и ценой ее продаж.Продажа квартиры является доходом физического лица, поэтому с нее необходимо платить налог.
———————————————————————

Уплата налогов при найме жилья…

Вопрос юристу:

Мой сын владеет квартирой, которую я подарил. Ранее я там был прописан, проживал. Сейчас эту квартиру я сдаю и все деньги оставляю себе. Налоги не плачу.

Мой сын получил письмо из налоговой о необходимости уплаты налогов (оформить декларацию до 30 апреля) либо при отсутствии доходов – дать соответствующие показания.

1. Является ли мой сын ответственным за уплату налогов? (дохода он не получает);

2. Какая у него ответственность, если он проигнорирует приглашение прийти в налоговую?

3. Как следует мне поступиь в данной ситуации?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
1) Сходить в налоговую службу и дать показания, что квартира никогда не сдавалась, по какой причине он должен должен платить налоги, он не понимает. Но только если он, не в курсе, что вы сдаете, тогда вся ответственность упадет на вас.

2) Если будет доказан факт неуплаты налогов, конечно, у него будет ответственность,в соответствии с НК РФ

3) Ваши действие либо полностью отрицать факт сдачи (что является правонарушением), следовательно, это делать нельзя. либо все таки заполнить декларацию, указав ту стоимость жилья, которая явилась бы общим знаменателем в данном вопросе.

Напоминаю, что налог составляет 13 процентов

а вообще такие вопросы не задаются в общем доступе, потому что юристы, которые дают вам советы не платить налоги, тоже несут ответственность
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Здравствуйте! Налоговой будет очень трудно доказать как сам факт получения дохода, так и размер олагаемого дохода.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
1. Является , так как он собственник и несет бремя содержания квартиры и уплаты всех налогов ,полученных от нее

2.Налог с пеней будет начислен.

3.Сыну придти и сказать. что он квартиру не сдает и ничего не знает.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
1. Ответственным за оплату налогов несет сын;

2. Нужно оплатить налоги

Статья 122. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора)

(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

О применении пункта 1 статьи 122 см. определение Конституционного Суда РФ от 04.07.2002 N 202-О.

В соответствии с Определением Конституционного Суда РФ от 18.01.2001 N 6-О положения пунктов 1 и 3 статьи 120 и пункта 1 статьи 122, определяющие недостаточно разграниченные между собой составы налоговых правонарушений, не могут применяться одновременно в качестве основания привлечения к ответственности за совершение одних и тех же неправомерных действий.

1. Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129.3 настоящего Кодекса,

(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ, от 18.07.2011 N 227-ФЗ)

влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

(в ред. Федерального закона от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

2. Утратил силу. — Таможенный кодекс РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ.

3. Деяния, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, совершенные умышленно,

(в ред. Таможенного кодекса РФ от 28.05.2003 N 61-ФЗ)

влекут взыскание штрафа в размере 40 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

(в ред. Федеральных законов от 09.07.1999 N 154-ФЗ, от 27.07.2006 N 137-ФЗ)

4. Не признается правонарушением неуплата или неполная уплата ответственным участником консолидированной группы налогоплательщиков сумм налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков или других неправомерных действий (бездействия), если они вызваны сообщением недостоверных данных (несообщением данных), повлиявших на полноту уплаты налога, иным участником консолидированной группы налогоплательщиков, привлеченным к ответственности в соответствии со статьей 122.1 настоящего Кодекса.

(п. 4 введен Федеральным законом от 16.11.2011 N 321-ФЗ)
———————————————————————

Уплата налогов на движимое имущество, полученное по наследству….

Вопрос юристу:

Здравствуйте. Нужно ли платить налоги на машину, полученную по наследству родственникам второй очереди (сводная сестра)? Стоимость машины оценена в 230тыс.руб.

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
не платится.Размер госпошлины определяет нотариус.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Налог на наследство не платится . а ежегодный налог на собственность в виде машины= платится. Вы какой налог вивду имеете.?
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:

детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;

другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
22) за выдачу свидетельства о праве на наследство по закону и по завещанию:

детям, в том числе усыновленным, супругу, родителям, полнородным братьям и сестрам наследодателя — 0,3 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 100 000 рублей;

другим наследникам — 0,6 процента стоимости наследуемого имущества, но не более 1 000 000 рублей;
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Налог на наследство отменен,но платиться госпошлина.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Елена!

С 01.01.2010г сумма налогового вычета на имущество увеличена с 125 тыс. до 250 тыс.руб.

У вас скорее всего при получении наследства в нотариальных документах написала примерную стоимость авто (230 т.р.), но платить налог за получение наследства не надо. Только при продажи от суммы превышающей 250 т.р.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Здравствуйте Елена!

Налог какой транспортный или при покупке-продажи? если приняли наследство в виде машины, то транспортный налог платит новый собственник . Если при продажи, то нужно, 13% с суммы превышающей 125 т.р., если не прошло 3 года. Если прошло и сумма ниже,то не надо.
———————————————————————

Уплата налогов

Вопрос юристу:

Здравствуйте.Может ли выдаваться новое свидетельство об ИП (причем оно в том же году закрылось, налоги все были оплачены), если предыдущее , как выясняется, имело остаточные долги? Неужели в базе данных налоговой нет сведений о предыдущих долгах?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Может выдаваться. Что Вам поясняет ИФНС?
———————————————————————

Уплата налога при продаже дома при смене титульного собственника…

Вопрос юристу:

Заключается брачный контракт, по которому объект недвижимости (зем. участок с домом), зарегистрированный на мужа, приобретенный в браке и находящийся в собственности более 3-х лет, переходит к жене. Скажите, пожалуйста, при расторжении брака и смене титульного собственника сохраняет ли жена право на освобождение от уплаты налогов с продажи, если дом будет продан в срок менее 3-х лет со дня смены титульного собственника. Мнения разноречивы. Риэлтор говорит, что — нет. Нотариус — что это право сохраняется, поскольку жена уже фактически владела этой недвижимостью, находясь в браке. Спасибо.

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Елена, здравствуйте! Прав нотариус. Налог платить не нужно. Соответственно, не нужно подавать и декларацию. В связи с тем, что имущество было приобретено в период брака, предполагается, что 1/2 доли в праве на это имущество уже принадлежала супруге, независимо от того, что оно приобретено на имя супруга (ст. ст. 34, 39 СК РФ). Значит, доля в праве на имущество находится в собственности у нее более трех лет.

Позиция нотариуса озвучена в разъяснениях Минфина РФ, Письмо которого я приведу Вам ниже.

Там речь идет о наследовании, но сути дела это не меняет.

Министерство финансов Российской Федерации

Вопрос: Дочь и мать в течение более 18 лет (с 26.08.1992) имели в совместной собственности, без определения долей, трехкомнатную квартиру. В апреле 2009 г. мать скончалась. В октябре 2009 г. дочь вступила в наследство 1/2 доли квартиры, выделив эту долю из общей совместной собственности. Свидетельство о гос. регистрации права на эту долю было получено дочерью 24.11.2009 г. Имеет ли дочь право не уплачивать НДФЛ с доходов от продажи квартиры, в частности, с унаследованной 1/2 доли квартиры?

Ответ: Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел Ваше обращение от 15.11.2010 по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) разъясняет следующее.

Из обращения следует, что в связи со смертью матери в апреле 2009 года физическое лицо вступило в наследство 1/2 доли в праве собственности на квартиру, которую впоследствии планирует продать.

Согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.

В связи с этим моментом возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры, в том числе и смерти одного из сособственников, и размера их долей, а момент первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.

В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Заместитель директора департамента

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Уважаемая Елена! Половиной дома и земли бывшая супруга к моменту продажи владела более 3-х лет, а другую половину получит после развода и ею владеет менее 3-х лет. Подавать декларацию по форме №3 НДФЛ будет за половину дома и земли и как резидент по уплате налогов (ст.207 НК РФ) имеет право по этой доле на вычет по пп.1 п.1 ст.220 НК РФ или на зачёт затрат на покупку(если платит деньги бывшему мужу за долю). Важно с юристом(адвокатом) правильно оформить документы и сохранить копии документов при первичной покупке и копию св-ва о браке.
———————————————————————

Уплата налога с продажи квартиры…

Вопрос юристу:

Кому из трех собственников придется платить налог с продажи квартиры, если:

1. Стоимость договора купли-продажи 2 млн.300тыс. рублей.

2. Квартира продается от трех собственников. Двум собственникам принадлежит по 1/3 квартиры более трех лет. Третий собственник недавно унаследовал 1/3 квартиры, соответственно квартира у него в собственности менее трех лет.

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Налог придется заплатить только тому собственнику, который владеет долей менее 3-х лет.

При этом необходимо учитывать, что при продаже всей квартиры, находящейся в долевой собственности, как единого объекта, налоговый вычет распределяется пропорционально долям, даже если другие участники таким вычетом не пользуются.

Например для Вашего случая: сумма от реализации делится на 3 и получаем 2300000/3 около 760000 рублей на каждого. Участник владеющий долей менее трёх лет имеет право на вычет также в размере 1/3 от его суммы, т.е. около 330000 рублей (1000000/3). Итого, налогооблагаемый доход 760000-330000=430000 с него и будет уплачиваться налог 13%.

Такое разъяснение содержится в письме ФНС России от 29 октября 2007 г. N 04-2-03/003109.

В тоже время исходя из содержания указанного письма следует, что если доля в квартире продаётся отдельно, то участник, владеющий долей менее 3-х лет вправе получить вычет в полной сумме, т.е. 1000000 рублей.

Поэтому в Вашем случае, если третий участник долевой собственности продаст свою долю по отдельному договору, допустим за те же 760000 рублей, то получив полный вычет в размере 1000000 рублей он налог платить не будет.

Другие же участники платить налог не будут, в любом случае, т.к. они владеют долями более 3-х лет.

Позиция о том, что в случае продажи доли отдельно участник долевой собственности имеет право получить налоговый вычет в полной сумме также подтвержден:

Письмом Министерства финансов Российской Федерации № 03-04-05/7-328 11.06.2010

ПИСЬМОМ МИНФИНА РФ ОТ 18.11.11 N 03-04-05/7-908

Более того, Постановление Конституционного Суда РФ от 13 марта 2008 г. N 5-П установлено, что установленный порядок распределения вычета между дольщиками должен применяться только в случае распоряжения имуществом, находящимся в общей долевой собственности, как единым объектом права собственности. НК РФ не исключает возможность как продажи жилой недвижимости, находящейся в общей долевой собственности в качестве единого объекта, так и продажи реальной выделенной доли в этой недвижимости. При этом право на получение вычета ставится в зависимость от того, что является объектом договора купли-продажи. При продаже по одному договору гражданами своих долей в имуществе, выделенных в натуре, распределение вычета не осуществляется.

Таким образом, исходя из данных разъяснений, следует, что в случае распоряжения отдельно взятой долей в праве на квартиру, находящейся в общей долевой собственности, собственник данной доли может получить вычет в полном объеме.
———————————————————————

Уплата налога на приобретённую собственность…

Вопрос юристу:

На имя малолетнего ребёнка приобретена в собственность 1/2 доли квартиры. Какой процент от суммы продажи надо будет заплатить продавцу доли и в какие сроки?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
1. При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов:

2) в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов:

на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них;

Общий размер имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не может превышать 2 000 000 рублей

Для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет:

при приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме — договор о приобретении квартиры, комнаты, доли (долей) в них или прав на квартиру, комнату в строящемся доме, акт о передаче квартиры, комнаты, доли (долей) в них налогоплательщику или документы, подтверждающие право собственности на квартиру, комнату или долю (доли) в них;

Указанный имущественный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику на основании письменного заявления налогоплательщика, а также платежных документов, оформленных в установленном порядке и подтверждающих факт уплаты денежных средств налогоплательщиком по произведенным расходам (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы).

Повторное предоставление налогоплательщику имущественного налогового вычета, предусмотренного настоящим подпунктом, не допускается.

(ст. 220, «Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая)» от 05.08.2000 N 117-ФЗ (ред. от 19.07.2011))

В следующем году законному представителю ребенка следует подать декларацию 3НДФЛ
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Юлия, никакого налога продавцу Вы не платите. Продавец получает деньги от продажи недвижимости согласно договора.
———————————————————————

Уплата налогов после смерти ИП…

Вопрос юристу:

Умер ИП. Осталась задолженность по уплате налога по УСН. Перейдут ли обязательства по уплате налога наследникам.

Наследуются ли денежные средства, оставшиеся на расчетном счете ИП.

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Предыдущие ответы неверны.

1. Обязанность по уплате НДФЛ и единого налога при УСНО (в т.ч. и задолженности) не переходит к наследникам.

К наследникам переходит только обязанность по уплате по имущественных налогов — налог на имущество, земельный, транспортный и все.

При этом, налоговым органом задолженность по УСН или НДФЛ признается безнадежной и списывается.

Основание: ст. 44 НК РФ

3. Обязанность по уплате налога и (или) сбора прекращается:

3) со смертью физического лица — налогоплательщика или с объявлением его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации. Задолженность по налогам, указанным в пункте 3 статьи 14 и статье 15 настоящего Кодекса, умершего лица либо лица, объявленного умершим, погашается наследниками в пределах стоимости наследственного имущества в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации для оплаты наследниками долгов наследодателя;

(пп. 3 в ред. Федерального закона от 27.07.2010 N 229-ФЗ)

Статья 59. Признание недоимки и задолженности по пеням и штрафам безнадежными к взысканию и их списание

1. Безнадежными к взысканию признаются недоимка, задолженность по пеням и штрафам, числящиеся за отдельными налогоплательщиками, плательщиками сборов и налоговыми агентами, уплата и (или) взыскание которых оказались невозможными в случаях:

3) смерти физического лица или объявления его умершим в порядке, установленном гражданским процессуальным законодательством Российской Федерации, — по всем налогам и сборам, а в части налогов, указанных в пункте 3 статьи 14 и статье 15 настоящего Кодекса, — в размере, превышающем стоимость его наследственного имущества, в том числе в случае перехода наследства в собственность Российской Федерации;

2. Деньги наследуются в общеустановленном порядке.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Уважаемая Наталья!

ИП не является организацией. Это частное лицо осуществляющее предпринимательскую деятельность. Образовавшейся задолженность перед налоговой уплачивается наследниками в случае принятия ими наследства. Но не может превышать размер наследуемых денежных средств или стоимость наследуемого имущества.

ИП после будет ликвидировано в виду смерти, после предоставления соответствующих документов в налоговый орган.

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
При принятии наследства, долги наследодателя являются бременем наследников, т.е. если наследники переоформят организации на свое имя, то уплата налогов будет их обязанностью.
———————————————————————

Уплата налога с продажи недвижимости после дарения?…

Вопрос юристу:

В маминой квартире сделали дарение для опеки, в моей квартире которую я продала в собственности ребенок. Купили новостройку. Теперь переделали дарение мама нам новостройку , а мы маме доли в ее квартире. Мама в собственности 20 лет. Нужно ли маме платить с этой квартиры налог при продажи ?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
А кому мама продает — по тексту только дарение?
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Мама с дарения от детей не платит.
———————————————————————

Уплата налога на наследство квартиры от продажи…

Вопрос юристу:

03.09.2009 г. умер муж. Квартира была в свидетельстве о государственной регистрации права на мужа от 04.11.2002 г. по договору участия в долевом строительстве от 04.11.2002 г.

08.08.20011 г. я продала квартиру. В браке состояли 26 лет.

Получила свидетельство о праве собственности на 1/2 долю от натариуса. Должна ли я заплатить налог с продажи квартиры?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Поскольку квартира была приобретена в браке, то она находилась в совместной собственности, независимо от того, что была оформлена только на мужа. При наследовании у вас не возникло новое право собственности оно трансформировалось из совместной в вашу личную с выделом и приращением доли умершего супруга.

Таким образом, срок владения квартиры считается с момента приобретения её вашим мужем и составляет более 3-х лет.

Следовательно платить налог с продажи квартиры вы не должны.

Это подтверждается и разъяснениями, данными в письме Минфина России от 20 августа 2010 г. номер 03-04-05/7-479.
———————————————————————

Уплата налога при продаже недвижимости….

Вопрос юристу:

Здравствуйте. Нужна консультация по сложившейся ситуации: продаю дом, чтобы купить аналогичный в другом месте, но, после уплаты налога на прибыль, средств хватит только на приобретение недвижимости более низкого качества. Дом приобретается для проживания. Другого жилья в собственности не имею. Как быть? Есть ли какие-то льготы по уплате налога при покупке другого жилья? Спасибо. С Уважением, Русин А .Н.

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
У ВАС ЕСТЬ НЕСКОЛЬКО ВАРИАНТОВ РЕШЕНИЯ ПРОБЛЕМЫ:

1. Если недвижимость в собственности более 3-х лет, то в соответствии со ст. 217 НК РФ доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, дач, садовых домиков или земельных участков и долей в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.

2. Если недвижимость в собственности менее 3-х лет и сумма продажи менее 1000000 то налог на доходы с продажи недвижимости не платиться пп.1 п. 1 ст. 220 НК РФ;

3. Уменьшить налогооблагаемую базу на сумму фактически произведенных расходов на покупку нового жилья п. 2 ст. 220 НК РФ допустим продали дом за 1500 млн.руб, а купили новый дом за 1300 млн. руб., то налог будете платить 1500 — 1300 = 200 тыс. 13% от суммы 200 тыс. руб.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Здравствуйте!

Налог на прибыль Вы должны будете уплатить только если продаваемая Вами недвижимость была у Вас в собственности менее трех лет. Если более — налог уплачивать не нужно.

Если же недвижимость была в Вашей собственности менее трех лет, то при ее продаже по общему правилу Вы должны заплатить подоходный налог в размере 13%. При этом, при покупке недвижимости, Вам предоставляется освобождение от уплаты налога на сумму не превышающую 2 миллиона рублей. То есть, купив недвижимость за эту цену и дороже, при подаче заявления в налоговую инспекцию Вам будет предоставлен налоговый вычет с суммы в два миллиона рублей. Такая возможность предоставляется один раз. Если Вы ее еще не использовали, у Вас есть такое право. Если же сумма покупки менее двух миллионов, то вычет предоставляется на фактически затраченную сумму.

Законом предусмотрена возможность взаимозачета данных налогов если обе сделки проведены в течение одного календарного года и сумма покупки меньше, чем сумма продажи недвижимости.

Так что у Вас есть возможность воспользоватся данным взаимозачетом и потратить фактически на налоги меньшую сумму реальных денег.
———————————————————————

Уплата налога при продаже земельного участка,находящегося в собственности менее 3 лет….

Вопрос юристу:

за ту же сумму в 2500000руб.Имеется расписка и указанная сумма в договоре купле-продаже.

Должен ли я буду платить налог с 1500000руб?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
У Вас нет в данной ситуации расходов
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Здравствуйте.

Есть ли приниципиальные отличия в порядке уплаты налогов и заполнений деклараций междду физическим лицом и индивидуальным предпринимателем?

Можно ли в середине года стать просто ИП чтоб платить налог меньше?

Дело не открывать фирму не регистрировать а просто числиться предприниателем или это запрещено.

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Ну а документов об этой самой покупке за наличный расчет расчет разве не осталось?
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Здравствуйте, Михаил,

Отличия, разумеется, существуют. Кроме того, регистрация в качестве ИП никаким образом не изменяет режим налогообложения доходов, не связанных с предпринимательской деятельностью.

С учетом того, что регистрация в качестве ИП создает обязанность вне зависимости от ведения деятельности вносить платежи в ПФ, не вижу никакого смысла регистрироваться в качестве ИП без намерения вести предпринимательскую деятельность.
———————————————————————

Вопрос юристу:

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Обратитесь в ИФНС.
———————————————————————

Уплата налога с продажи недвижимости…

Вопрос юристу:

Здравствуйте! Я приватизировала на себя квартиру из двух комнат в коммуналке.Прошло менее трёх лет, хотя проживаю 15 лет в ней.Сейчас хочу продать долю состоящую из одной раздельной комнаты, цена 500тыс, подскажите пожалуйста придётся ли мне платить налог и сколько?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Налог Вы платить не будете.
———————————————————————

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
если квартира находилась в собственности продавца менее 3-х лет, то налог при продаже квартиры выплачивается с суммы, превышающей 1 миллион рублей. Иными словами, если стоимость квартиры была ниже 1 миллиона рублей, налог не выплачивается, независимо от длительности владения квартирой

С уважением юристы ООО «Самара-Лекс»

8-927-008-44-35; 8-927-145-46-07; 8-917-032-50-10

Бесплатные юридические консультации.
———————————————————————

Уплата налога за собственность несовершеннолетним ребенком (3 года)…

Вопрос юристу:

Кумылженский район. Здравствуйте. Прошу указать закон об оплате налога на собственность несовершеннолетним (3 года ребенку), который имеет долю 1/4 при покупке жилья за материнский капитал.

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Пункт 2 ст.27 Налогового кодекса РФ

Ст. 28 Гражданского кодекса РФ

Закон РФ от 09.12.1991 N 2003-1

«О налогах на имущество физических лиц»

Инструкция МНС РФ от 02.11.1999 N 54

«По применению Закона Российской Федерации «О налогах на имущество физических лиц»
———————————————————————

Уплата налога при продаже недвижимости инвалидом…

Вопрос юристу:

Я инвалид 2 группы, работающий пенсионер. Собираюсь продать долю в однокомнатной квартире, нах. в собственности менее 3-х лет. Должна ли я платить нало и какой?

Ответ юриста на вопрос : уплата налогов
Если выручка более 1 млн или более стоимости покупки такой доли — да, НДФЛ (13%) с суммы превышения.
———————————————————————

Освобожден ли ИП от уплаты налога на имущество физических лиц на имущество, которое он использует в своих целя?… Вопрос юристу: Освобожден ли ИП от уплаты налога на имущество физических лиц…

Гражданину РФ, находящися на ПМЖ в США, как можно продать долю в кваритре в РФ без или по минимальному налогу в США… Вопрос юристу: Гражданину РФ, находящися на ПМЖ в США, как можно продать…

Подскажите, при каких условиях можно поставить единый налог на вмененный доход при открытии ип?… Вопрос юристу: Здравствуйте! Подскажите, при каких условиях можно поставить единый налог на в…

С какой цены(инвентаризационной, кадастровой или рыночной)исчисляется налог на дарение дома между не родственниками…. Вопрос юристу: Здравствуйте. С какой цены(инвентаризационной, кадастрово…

Могу ли я получить(купить)единый социальный проездной по пенсионному удостоверению, оформленному на ребенка. Получаем пенсию… Вопрос юристу: Здравствуйте.Могу ли я получить(купить)единый соц…

Похожие публикации:

  • Приказ объявить выговор образец Приказ о дисциплинарном взыскании Образец приказа о наложении дисциплинарного взыскания О применении дисциплинарного взыскания в виде выговора В связи с нарушением кладовщиком Кирилловым К.К. пунктов 3.1 и 3.3 должностной инструкции […]
  • Федеральный закон 255-фз ст14 В Федеральный закон от 29.12.2006 N 255 ФЗ "Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством" (далее . Закон N 255 ФЗ) были внесены изменения, которые вступили в силу с […]
  • 381 приказ мчс Приказ МЧС России от 12 сентября 2017 г. N 381"Об утверждении Порядка зачисления в распоряжение сотрудников федеральной противопожарной службы Государственной противопожарной службы в системе Министерства Российской Федерации по […]
  • Когда менялся трудовой кодекс рф Единовременное пособие при рождении ребенка в 2019 году На каждого младенца работникам положена единовременная выплата. Сумма его поменялась. Сколько составляет единовременное пособие при рождении ребенка в 2019 году, кто имеет на […]
  • Налог на имущество физических лиц 2019 вологда Кто такой Зиявудин Магомедов и за что его арестовали? Зиявудин Магомедов – совладелец и председатель совета директоров группы компаний «Сумма». Вместе с братом Магомедом Магомедовым, который, по сообщениям СМИ, также является […]
  • Образец заявление на бесплатное питание в школе многодетным Декретный отпуск при рождении второго ребенка Если вы беременны вторым ребенком, есть повод ознакомится с особенностями назначения и выплаты декретных пособий при второй беременности, а также о совмещении декретного отпуска и […]