Нулевая отчетность 4-фсс 2019

Отчетность в ПФР в 2019 году

В 2019 году организации и предприниматели с работниками обязаны подавать в ПФР отчетность, содержащую сведения индивидуального (персонифицированного) учета. В статье разберем, какая отчетность в ПФР в 2019 году является обязательной для подачи, каков порядок заполнения отчетных форм, каковы сроки подачи документов в ПФР.

Отчетность в ПФР в 2019 году

На основании законодательных изменений, список бланков отчетности, подаваемой субъектами хозяйствования в ПФР, дополнился новыми формами.

Организации и ИП, зарегистрированные в качестве работодателей и выступающие страхователями, в 2019 году подают в ПФР следующие отчетные формы:

Некоторые из перечисленных форм являются обязательными для составления и подачи, другие заполняются только при необходимости внесения корректировок и дополнения ранее предоставленных сведений. Подробную информацию о содержании отчетных форм, особенностях их заполнения и сроках подачи Вы найдете ниже.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Обязательства по составлению и подаче формы СЗВ-М присвоены работодателем на основании законодательных изменений, вступивших в силу в 2017 году.

Форма СЗВ-М содержит в себе обобщающую информацию о данных персонифицированного учета работников субъекта хозяйствования. Бланк СЗВ-М является обобщающим и заменяет собой ранее действовавшие формы РСВ-1, 4-ФСС, РСВ-2, РВ-3.

Подавать форму СЗВ-М обязаны юрлица, ИП и физлица, имеющие штатных или/и наемных работников. Читайте также статью ⇒ “Новая форма СЗВ-М: как заполнить“.

Бланк содержит сведения персонифицированного учета о работников, которые находятся в штате либо привлечены на основании договора подряда.

При заполнении в отчете следует отразить следующую информацию:

  • данные субъекта хозяйствования (наименование, ИНН, КПП, регистрационный номер в ПФР);
  • отчетный период (месяц – 01, 02,03 и т.д.);
  • тип формы (первоначальная, корректирующая, дополняющая);
  • сведения персонифицированного учета по каждому работнику в виде таблицы (ФИО, ИНН, СНИЛС).
  • ФИО работников;
  • СНИЛС каждого работника;
  • ИНН каждого работника

После заполнения сведений отчет подписывается руководителем организации и скрепляется печатью.

Куда и когда подавать

Форма СЗВ-М – ежемесячная. Работодатели обязаны подавать бланк за отчетный месяц до 15-го числа следующего месяца (за январь 2019 – до 15.02.19). В месячный отчет СЗВ-М включаются данные о работниках, которые в течение отчетного месяца:

  • приняты на работу;
  • уволены;
  • продолжают трудовую деятельность.

Получатель отчета – территориальный ПФР по месту регистрации предприятия (месту жительства ИП или физлица).

Бланк отчета по форме СЗВ-М можно скачать здесь ⇒ СЗВ-М

Форма СЗВ-Стаж является нововведенной, подается работодателями с 2019 года.

Содержание отчета – данные о страховом стаже работников и начисленных страховых взносах. Предоставленные сведения используются ПФР для назначения и расчета гражданам будущей пенсии.

Аналогично порядку заполнения СЗВ-М, в отчет СЗВ-Стаж включаются данные о всех сотрудников, которые в течение отчетного периоды поступили на работу, были уволены, либо продолжали трудовую деятельность.

Отчет СЗВ-Стаж содержит следующие графы для заполнения:

  • данные субъекта хозяйствования (наименование, ИНН, КПП, регистрационный номер в ПФР);
  • отчетный период (календарный год);
  • тип сведений (исходная, дополняющая, назначение пенсии);
  • сведения о периодах работы застрахованных лиц;
  • информация о взносах, начисленных и уплаченных в рамках ОПС и негосударственной системы пенсионного страхования (отметка «да/нет» – «начислены/не начислены»).

Основная информация в отчете СЗВ-Стаж – сведения о периодах работы застрахованных лиц, которые работодатель должен отразить в таблице (п. 3 отчета):

  • ФИО;
  • СНИЛС;
  • период работы;
  • код территориальных и особых условий труда (регион Крайнего Севера, вредное/опасное производство);
  • код основания для исчисления страхового стажа;
  • код условия назначения досрочной пенсии (при необходимости);
  • дата и основания для увольнения (при необходимости).

В отчет СЗВ-Стаж работодатель вносит данные обо всех сотрудниках, которые в течение отчетного года были приняты на работы, уволены или продолжали работать. Кроме того, в отчет необходимо включить сведения о:

  • директоре организации в случае, если с ним заключен трудовой договор;
  • работниках, нанятых по договору подряда;
  • прочих сотрудниках, вне зависимости от того, выплачивалась ли им зарплата (по трудовому договору), либо вознаграждение (по договору подряда).

Бланк отчета по форме СЗВ-Стаж можно скачать здесь ⇒ СЗВ-Стаж 2019

Куда и когда подавать

ИП и организации-работодатели подают отчет СЗВ-Стаж в орган ПФР по месту регистрации. Отметим, что в 2019 года субъекты хозяйствования обязаны подать СЗВ-Стаж за отчетный период 2017 года. Срок подачи документа – до 1 марта следующего года (отчет за 2017 год – до 01.03.18).

В особых случаях работодателю обязан подавать дополнительный отчет по форме СЗВ-Стаж. Если работник организации обратился к работодателю с заявлением о планируемом выходе на пенсию, то в таком случае работодатель обязан подать СЗВ-Стаж по данному сотруднику отдельно в течение 3-х рабочих дней с момента принятия у работника заявления.

Подача дополнительного отчета по сотруднику, оформляющему пенсию, не отменяет обязательства работодателя по оформлению годового отчета в общем порядке.

СЗВ-ИСХ и СЗВ-КОРР

В 2018 году в перечень отчетности ПФР введены корректирующие формы СЗВ-ИСХ и СЗВ-КОРР.

Бланк СЗВ-ИСХ следует подавать тем работодателям, которые в отчетные периоды до 01.01.17 сдавали в ПФР формы РСВ-1, СЗВ-1, СЗВ-3, СЗВ-4-1(2), СЗВ-6-1(2), СЗВ-6-4, без указания в них персонифицированных сведений.

Форма СЗВ-КОРР является корректирующей. Необходимость ее подачи возникает в том случае, когда работодателю необходимо исправить или дополнить ранее поданные сведения.

На данный момент срок подачи корректирующих и уточняющих форм ПФР не установлен. Таким образом, работодатель, сразу после обнаружения ошибки, неточности, обязан составить отчет и передать его в ПФР по месту регистрации.

По итогам 2017 года работодатели подают в ПФР отчет по форме ОДВ-1. Данная форма является дополняющей и подается вместе с бланком СЗВ-Стаж. Если в течение года работодатель корректирует ранее предоставленную информацию (подает форму СЗВ-КОРР), то вместе с корректировочным отчетом в ПФР следует передать заполненный бланк ОДВ-1.

Форма содержит следующую информацию к заполнению:

  • данные субъекта хозяйствования (наименование, ИНН, КПП, регистрационный номер в ПФР);
  • отчетный период (календарный год);
  • тип формы (исходная, корректирующая, отменяющая – отметка в соответствующей графе);
  • перечень входящих документов с указанием количества застрахованных лиц, отраженных в каждом из отчетов (СЗВ-Стаж, СЗВ-КОРР, РСВ по форме КНД 115111);
  • информация о сумме начисленных и уплаченных взносов, начисленных и уплаченных работодателем в течение отчетного года (в разрезе страховой и накопительной пенсии);
  • основание для отражения страховых периодов, учитываемых при расчете досрочной пенсии (характер работ, условия труда, количество рабочих мест, т.п.).

Также в отчете следует указать штатное количество работников, а также количество сотрудников, которые работают в особых условиях и претендуют на досрочное назначение пенсии.

Бланк отчета ОДВ-1 можно скачать здесь ⇒ ОДВ-1

Куда и когда подавать

В общем порядке ОДВ-1 подается по итогам отчетного года вместе с бланком СЗВ-Стаж по сроку до 1 марта следующего года (за 2017 год – до 01.03.18).

Форму ОДВ-1 следует подавать дополнительно в течение отчетного года в случае, если работодатель корректирует данные путем предоставления в ПФР отчетов СЗВ-КОРР или СЗВ-ИСХ. Также ОДВ-1 предоставляется при оформлении дополнительного отчета СЗВ-Стаж по сотруднику, который в течение года подал заявление на оформление пенсии.

Санкт-Петербург, Ленинградская область звоните: +7 (812) 317-60-16

Из других регионов РФ звоните: 8 (800) 550-34-98

Среднесписочная численность работников ИП без работников

srednespisochnaya_chislennost_rabotnikov_ip_bez_rabotnikov.jpg

Похожие публикации

Пункт 3 статьи 80 Налогового кодекса РФ устанавливает обязанность сдавать в ИФНС «Сведения о среднесписочной численности». Отчет обязаны представлять организации и индивидуальные предприниматели. А если у предпринимателя нет наемных работников, должна ли сдаваться среднесписочная численность работников ИП? Разберемся.

Кто и когда сдает

Налоговым Кодексом установлено, что сдавать утвержденную форму (утв. Приказом ФНС от 29.03.2007 № ММ-3-25/[email protected]) обязаны:

Срок подачи формы в ИФНС – до 20 января (включительно) по данным за прошедший год. То есть, среднесписочная численность отражается на 1 января текущего года.

Что проверяется

Так как единственный значимый показатель в форме – это количество сотрудников и никаких налогов или сборов, причитающихся к уплате в ней нет, то встает вопрос – зачем она требуется?

Дело в том, что от численности персонала зависит, в каком виде подаются некоторые отчеты и декларации – в бумажном варианте или электронном. Например, расчет 6-НДФЛ в ИФНС, форма 4-ФСС в Фонд Соцстраха подаются исключительно в электронном виде, если численность сотрудников превышает 25 человек, а электронные налоговые декларации обязательны при численности свыше 100 человек.

Среднесписочная численность – один из критериев отнесения субъекта к малому (или микро-) предпринимательству. Также НК установлены ограничения по численности:

для возможности применения УСН;

Чтобы отследить, имеет ли право применять субъект такой режим, а также для других подобных целей, и введена форма.

Среднесписочная численность работников ИП без работников

Бланк Расчета среднесписочной численности утвержден ФНС РФ (приказ ФНС РФ от 29.03.2007 № ММ-3-25/[email protected]). Рекомендации по заполнению приведены в письме ФНС от 26.04.2007 № ЧД-6-25/[email protected], а порядок расчета содержится в приказе Росстата № 772 от 22.11.2017.

В численность включаются все работники, оформленные по трудовому договору, и не включаются:

сотрудники в отпуске по беременности и родам и по уходу за детьми;

Считается количество сотрудников за каждый день периода и делится на количество дней этого же периода. Форма годовая, поэтому данные берутся за год.

Важно: у индивидуального предпринимателя может не быть сотрудников на начало и конец года, но в течение годового периода – люди принимались и увольнялись. Расчет в таком случае необходим, так как может получиться не нулевая среднесписочная численность (0,5 по арифметическим правилам округляется до 1), и тогда подавать сведения предприниматель обязан. Штраф за непредставление – 200 рублей (п.1 ст. 126 НК).

Если среднесписочная численность ИП без работников получилась «нулевой»

Если сотрудников не было, численность нулевая – включается ли сам предприниматель в численность? ИП не является наемным работником, трудовой договор он сам с собой не заключает, поэтому при расчете численности «работников» в их число он не входит. В абзаце п.3 ст. 80 НК прямо указывается, что форма должна подаваться «предпринимателем, привлекавшим в указанный период наемных работников».

Таким образом, среднесписочная численность работников ИП без сотрудников не сдается.

Если налоговая все равно запрашивает отчет

Бывают ситуации, когда в одном году у ИП трудились наемные сотрудники, а в следующем году уже нет. Проверяя, все ли отчитались, налоговики находят таких ИП и направляют требования о сдаче документа или представлении пояснений (информации). Игнорировать такое требование не стоит во избежание штрафа. Чтобы этого не случилось, достаточно в ответ написать письмо о том, что наемных сотрудников нет, среднесписочный показатель численности – «0». В конце письма можно указать на то, что в такой ситуации предприниматель без наемных работников не обязан сдавать запрашиваемые сведения, сославшись на п. 3 ст. 80 НК РФ.

Нюансы содержания формы по КНД 0710099

Любая компания в соответствии с действующим законодательством должна сдавать через определенный промежуток времени бухгалтерскую отчетность, оформленную на бланке 0710099.

Эта форма отчетности была принята еще в 2012 году, и действует по настоящее время. В ней содержится баланс и отчетность по всем доходам и затратам, при этом можно, как и раньше, сдавать отчеты на действующих бланках, которые предусмотрены для отдельных видов отчетности, но большинство налоговых служащих предпочитают использование именно этой формы.

Именно по этой причине уполномоченным лицам лучше разобраться в том, как правильно составляется форма по КНД 0710099 в 2019 году и какие особенности нужно учитывать в процессе подачи отчетности.

В первую очередь стоит ознакомиться с тем, что представляет собой отчетность по этой форме и в чем заключаются основные особенности этой бумаги.

КНД 0710099 представляет собой код, соответствующий классификатору налоговой документации. На сегодняшний день любая форма отчетности, которая была утверждена Федеральной налоговой службой для сдачи отчетности, выделяется своим уникальным кодом, и в данном случае речь идет о рекомендованной форме, которая должна использоваться при оформлении отчетности в бумажном виде.

Такой формат сдачи бухгалтерской отчетности поддерживается стандартным программным обеспечением инспекции, в связи с чем у сотрудников этого органа есть возможность принять отчетность в письменном виде и провести ее обработку.

Сама аббревиатура КНД расшифровывается как «классификатор налоговой документации», и принят он был в 1999 году приказом МНС России № АП-3-14/319.

Особенности бумаги

В соответствии с этой формой бухгалтерская отчетность сдается в электронной форме. Машиночитаемые формы включают в себя такой же набор показателей, как и в элементах бухгалтерской отчетности, которые были установлены в соответствии с Приказом Министерства финансов №66н, изданным 2 июля 2010 года.

В связи с этим общее количество показателей и, соответственно, количество листов может сокращаться только после того, как в документы бухгалтерской отчетности будут внесены соответствующие изменения.

С предложениями, которые касаются сокращения объема бухгалтерской отчетности, можно будет обратиться непосредственно в Министерство финансов.

Помимо этого, ведомство также говорит о том, что годовая отчетность включает в себя:

  • отчет о финансовых результатах деятельности компании;
  • бухгалтерский баланс;
  • приложения к этим документам.

У субъектов малого предпринимательства есть право воспользоваться упрощенной бухгалтерской отчетностью, которые включают в себя гораздо меньше показателей.

Где можно взять официальные образцы

Отчетная документация за 2019 год должна подаваться всеми компаниями в налоговую и статистическую службы, причем за текущий год нужно сдавать указанные виды отчетов, то есть отчетность по результатам, баланс и их приложения.

Также законодательство предусматривает возможность добавления пояснений к бухгалтерской отчетности, которые должны оформляться в виде таблиц или текстов, но при этом в любом случае обязательным является приложение в виде аудиторского заключения.

Именно оно включает в себя подтверждение достоверности всех представленных бухгалтерских документов, но сделать это нужно только в том случае, если в компании может проводиться аудиторская проверка.

Смотрите так же:  Лицензия на алкоголь тульская

Некоммерческим компаниям также нужно сдавать бухгалтерскую отчетность в следующей структуре:

  • баланс;
  • целевое применение финансов;
  • приложения, подающиеся вместе с обязательной отчетностью.

Частным предпринимателям такую отчетность сдавать не обязательно, в то время как для субъектов малого предпринимательства предусматривается возможность оформления сдачи отчетности в упрощенном варианте, включая в нее также отчетную информацию о финансовых результатах без подробностей, а также указывая в приложениях только те данные, которые позволят оценить финансовое положение компании, а также оценить ее финансовую результативность.

Если же информация, которая нужна для оформления названных приложений, отсутствует, можно заполнить только отчетность по балансу и финансовым результатам.

Бланк формы КНД 0710099:

Детали оформления формы по КНД 0710099

Актуальный образец заполнения декларации сегодня можно бесплатно скачать из сети или же посмотреть в режиме онлайн. Эта форма составления налоговой декларации требуется только с той целью, чтобы вести отчеты на упрощенные способы оплаты, и налогообложение по упрощенной системе предусматривается формат заполнения бланка по форме 1151020. Этот бланк был введен относительно недавно, поэтому лучше всего постоянно следить за тем, какие изменения должны вноситься в порядок оформления.

Интересов по пунктам двух форм провести аналитическое сравнение для того, чтобы узнать о том, какой принцип оформления не перетерпел изменения. Полный текст правовых документов, а также нормы Налогового кодекса можно найти на официальном сайте налоговой инспекции.

Электронный образец предоставляет возможность установки целого ряда технических изменений, а также перетерпел изменения и порядок, в котором должен оформляться титульный лист, и в новом теперь присутствуют ячейки, которые должны заполняться реорганизованными компаниями, записывая туда соответствующий код ОКТМО.

Форму бланка СЗВ-М 2019 года вы можете скачать отсюда.

Данная форма была установлена в письме ММВ России от имени Федеральной налоговой службы. Новый бланк предусматривает использование нулевой ставки в том случае, если данный предприниматель впервые проходит процедуру регистрации в данной службе. Также стоит отметить тот факт, что в данном формате регистрации новая декларация предоставляет возможность сократить затраты и единый налог.

В статье и приказе ММВ не содержится никакой информации о том, в какие сроки должен переводиться учет на данную форму.

Стандартная декларация должна включать в себя следующие реквизиты:

  • ИНН и уникальный номер корректировки;
  • код, присвоенный налоговому кварталу или же периоду;
  • указание отчетного года;
  • код по ОКВЭД и ОКУД;
  • коды места жительства, а также адрес и код налогового органа, куда сдается отчетность;
  • дата передачи отчетов.

Данная декларация может использоваться при оплате налога на доходы физических лиц по земельному налогообложению. Организация может подавать такие отчетные бланки при закрытии отчетного периода по окончанию квартала, а помимо этого, данная версия документа позволяет оформлять денежные капиталы по земельным и транспортным налогам.

Так как упрощена многими сегодня используется в качестве программы налогообложения стоит узнать о том, как налог должен уплачиваться по новому бланку. В систему декларации должны включаться все операции по затратам и доходам, а также результат проведенных расчетов. Помимо этого, предусматривается также возможность оформления машиночитаемого бланка со штрих-кодом на баланс по водному налогу, а также показателям по работе контрольно-кассовой техники.

В соответствии с приказом Федеральной налоговой службы и Министерства финансов из письма за июль и февраль регламентируется порядок, в соответствии с которым должны утверждаться виды деятельности, доходы, а также целевой показатель движения средств, формат использования средств и их движение.

В некоторых ситуациях может также потребоваться указание среднесписочной численности сотрудников. Упрощенка по декларации со штрихкодом предоставляет возможность указать взаимосвязь этого раздела и налоговой информации. Бланк заявления-декларации должен оформляться в соответствии с универсальным образцом без рамки.

Для того, чтобы более подробно ознакомиться с особенностями расчета среднесписочной численности сотрудников и указания этого показателя в декларации лучше всего ознакомиться с полным текстом приказа Федеральной налоговой службы, изданного 10.07.07. Таким образом, на сегодняшний день она основании простых образцов можно составлять практически любые бухгалтерские документы.

Требования к заполнению

В соответствии с Федеральным законом №402-ФЗ устанавливается обязанность фиксации всех событий хозяйственной деятельности с использованием методов бухгалтерского учета, а также подготовки отчетности для любых экономических субъектов, которые перечисляются во второй статье этого документа, и в частности, это касается коммерческих и некоммерческих компаний, адвокатов, частных предпринимателей, государственных и других учреждений. Бухгалтерскую отчетность нужно подавать подготовленной, если ее бумажная форма была утверждена соответствующей подписью руководителя.

В первую очередь, стоит отметить, что в соответствии с этим законом некоторые экономические объекты могут использовать упрощенную систему бухгалтерского учета и подготовки отчетности, и в частности, это касается некоммерческих организаций, субъектов малого бизнеса и организаций, которые работают в рамках проекта «Сколково».

В то же время все указанные субъекты должны полностью соответствовать условиям, прописанным в пункте 5 статьи 6 Федерального закона №402-ФЗ, и в частности, они не должны подлежать обязательному аудиту, не должны являться государственной организацией, микрофинансовой организацией и относиться к прочим видам деятельности.

Смысл упрощения заключается в том, что могут использоваться сокращенные формы отчетности, указанные в приказе Министерства финансов №66 от 2 июля 2010 года.

В таблице ниже мы перечислим, какие отчеты являются обязательными для компаний, работающих по упрощенной системе учета, а также особенности, касающиеся специальных форм:

Калькулятор декларации УСН

Внимание! С 10 апреля 2016 года действует новая форма декларации УСН (приказ ФНС России от 26 февраля 2016 г. №ММВ-7-3/[email protected]). Она действует для отчетности за 2015-2018 годы , а эту старую применять нельзя. В новой декларации для тех, кто на «Доходах», введены новые разделы — 2.1.2_1 и 2.1.2_2, а также ставку разбили по кварталам.

Регионы смогут с 2016 года снижать до 1 процента ставку налога УСН доходы. До 3 процентов — ставку УСН для «доходы минус расходы» (с 2017 по 2021 год).

У многих вызывает затруднения считать налог УСН вместе с вычетом ПФР и делить его по кварталам. Воспользуйтесь этой автоматизированной формой в Эксель (xls) с дополнительным страховым взносом ИП.

Данный калькулятор для деклараций подаваемых с 2014 года (за 2014-2018 годы). Для деклараций 10,11,12 и 13 года используйте старую форму декларации

Использование программы УСН бесплатно, без регистрации и без отправки СМС.

На сайте, в программе производится полный расчет всех показателей декларации УСН 2017-2018 года, с возможностью скачать заполненную форму КНД 1152017 в формате Excel, ту, что принимает налоговая. У меня самая свежая форма «Налоговая декларация по единому налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения» (ФНС РФ: Приказ № ММВ-7-3/[email protected] от 04.07.14), действующая в 2017-2018 году.

Сервис может быть использован как пример и образец заполнения любой декларации по упрощенному налогу, а также для сверки показателей.

Также, из платных здесь можно рассчитать УСН и отправить через интернет (от 333 р./мес).

Налог УСН нужно округлять до рублей и оплачивать в рублях. Если сумма . 50, то нужно округлять в большую сторону.

Сервис гарантирует конфиденциальность. Для расчетов используются только цифры — никаких личных данных вводить не нужно.

Для нулевки вам необходим только титульный лист, разд_1.1., разд_2.1.1. В расчетах почти везде прочерки. Сумму, уплаченную в ПФР, при этом также не указывают, т.к. нельзя уменьшить налог, если налога нет.

Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса . При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

Для упрощенки доходы-расходы имеет смысл вписать расходы, т.к., если за год у предпринимателя расходы превысили доходы (убыток), то он вправе перенести целиком сумму убытка на следующий год, либо на один из следующих 10 лет.

Для нулевки вам необходим только титульный лист, разд_1.2., разд_2.2. В расчетах почти везде прочерки.

Актуальную нулевую УСН вы можете сформировать и отправить в ИФНС онлайн с помощью этого сервиса . При этом сделать вы это можете абсолютно бесплатно.

Калькулятор: УСН «Доходы»

Внимание, в декларации УСН отражаются начисленные(!) суммы УСН, т.е. те, которые вы должны заплатить (а не то, что вы (уплатили/не уплатили)). При этом оплаты налога, штрафа, пени вообще не отражают в декларации. А вот с суммами взносов уменьшающих налог УСН ситуация несколько иная — там тоже указываются начисленные суммы, но только те, что оплачены.

Налог УСН в 4 кв. составит: 0 рублей (строка 100 разд 1.2.)(КБК 182 1 05 01021 01 1000 110)

Налоговая осталась должна по итогам года: 0 рублей (строка 110 разд 1.2.)

Минимальный налог составит: 0 рублей (строка 090)(КБК 182 1 05 01050 01 1000 110 — с 2017 года (при оплате за 16) этот КБК применять не надо, надо будет применять 182 1 05 01021 01 1000 110)

Образец новой формы УСН (Excel 216 кб.). Нужно заполнить самостоятельно. Она действует для отчетности за 2015-2018 годы

Как заполнять первую страницу (стр.1) смотрите в разделе ДОХОДЫ (по ссылке)

Расчет стр.7_Разд.2.2

Все цифры в декларации по правилам округляют до целых рублей.

Ниже показан расчет, заполнение декларации ЕНВД. Зеленым выделены ячейки, значения которых вы вводили выше

Раздел 2.2. Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов)

Расчет стр.3_Разд.1.2

Раздел 1.2. Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика

Посчитать налог УСН с вычетом ПФР можно также с помощью файла-расчета Excel.

Не все страницы декларации нужно сдавать: раздел.1.1 и разд.2.1. нужно исключить. Уберите (удалите) эти страницы.

На УСН доходы-расходы разд.2.1.2_1 и разд.2.1.2_2 исключаются также всегда.

Раздел 3 если не заполняете, то тоже исключайте вообще страницу. Раздел 3 «Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования» заполняют налогоплательщики, получившие средства целевого финансирования, целевые поступления и другие средства, указанные в пунктах 1 и 2 статьи 251 Кодекса. В Отчет не включаются средства в виде субсидий автономным учреждениям.

При этом нумеровать вы сами должны вверху по порядку.

Скачать сам бланк декларации и заполнить его можно здесь: новая форма (Excel 216 кб.). Она действует для отчетности за 2015-2018 годы

Как заполнять декларацию по Упрощенке? Что писать в строках УСН?

приказом ФНС России

от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

ЗАПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ ПО НАЛОГУ, УПЛАЧИВАЕМОМУ

В СВЯЗИ С ПРИМЕНЕНИЕМ УПРОЩЕННОЙ СИСТЕМЫ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

I. Состав налоговой декларации по налогу, уплачиваемому

в связи с применением упрощенной системы налогообложения

1.1. Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения (далее — Декларация), заполняется налогоплательщиками, применяющими упрощенную систему налогообложения в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс).

1.2. Декларация состоит из:

Раздела 1.1 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика» (далее — Раздел 1.1);

Раздела 1.2 «Сумма налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов), и минимального налога, подлежащая уплате (уменьшению), по данным налогоплательщика» (далее — Раздел 1.2);

Раздела 2.1.1 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы)» (далее — Раздел 2.1.1);

Раздела 2.1.2 «Расчет суммы торгового сбора, уменьшающей сумму налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения (объект налогообложения — доходы), исчисленного по итогам налогового (отчетного) периода по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Налогового кодекса Российской Федерации установлен торговый сбор» (далее — Раздел 2.1.2);

Раздела 2.2 «Расчет налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, и минимального налога (объект налогообложения — доходы, уменьшенные на величину расходов)» (далее — Раздел 2.2);

Раздела 3 «Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования» (далее — Раздел 3).

II. Общие требования к порядку заполнения Декларации

2.1. Все значения стоимостных показателей Декларации указываются в полных рублях. Значения показателей менее 50 копеек (0,5 единицы) отбрасываются, а 50 копеек (0,5 единицы) и более округляются до полного рубля (целой единицы).

2.2. Страницы Декларации имеют сквозную нумерацию, начиная с Титульного листа, вне зависимости от наличия (отсутствия) и количества заполняемых разделов, листов. Порядковый номер страницы записывается в определенном для нумерации поле слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

Показатель номера страницы (поле «Стр.»), имеющий три знакоместа, записывается следующим образом:

например, для первой страницы — «001», для десятой страницы — «010».

2.3. При заполнении Декларации должны использоваться чернила черного, фиолетового или синего цвета.

Не допускается исправление ошибок с помощью корректирующего или иного аналогичного средства.

Не допускается двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе и скрепление листов Декларации, приводящее к порче бумажного носителя.

Исключение составляют показатели, значением которых являются дата и ставка налога (%). Для указания даты используются по порядку три поля: день (поле из двух знакомест), месяц (поле из двух знакомест) и год (поле из четырех знакомест), разделенные знаком «.» («точка»).

Для показателя ставка налога (%) используются два поля, разделенные знаком «.» («точка»). Первое поле соответствует целой части десятичной дроби, второе — дробной части десятичной дроби.

Заполнение полей Декларации значениями текстовых, числовых, кодовых показателей осуществляется слева направо, начиная с первого (левого) знакоместа.

При заполнении полей Декларации с использованием программного обеспечения значения числовых показателей выравниваются по правому (последнему) знакоместу.

Заполнение текстовых полей бланка Декларации осуществляется заглавными печатными символами.

В случае отсутствия какого-либо показателя во всех знакоместах соответствующего поля проставляется прочерк. Прочерк представляет собой прямую линию, проведенную посередине знакомест по всей длине поля.

Если для указания какого-либо показателя не требуется заполнения всех знакомест соответствующего поля, в незаполненных знакоместах в правой части поля проставляется прочерк. Например, при указании десятизначного идентификационного номера налогоплательщика (далее — ИНН) организацией в поле «ИНН» из двенадцати знакомест показатель заполняется следующим образом «5024002119—«.

Смотрите так же:  Как оформить потолки декоративными балками

При представлении Декларации, подготовленной с использованием программного обеспечения, при распечатке на принтере допускается отсутствие обрамления знакомест и прочерков для незаполненных знакомест. Расположение и размеры значений показателей не должны изменяться. Печать знаков должна выполняться шрифтом Courier New высотой 16 — 18 пунктов.

2.5. При заполнении Декларации в верхней части каждой страницы указываются ИНН и код причины постановки на учет (далее — КПП) организации в соответствии с пунктом 3.2 настоящего Порядка.

2.6. При представлении в налоговый орган по месту учета организацией-правопреемником Декларации за последний налоговый период и уточненных Деклараций за реорганизованную организацию (в форме присоединения к другому юридическому лицу, слияния нескольких юридических лиц, разделения юридического лица, преобразования одного юридического лица в другое) в Титульном листе по реквизиту «по месту учета» указывается код «215», а в верхней его части указываются ИНН и КПП организации-правопреемника. В реквизите «налогоплательщик» указывается наименование реорганизованной организации.

В реквизите «ИНН/КПП реорганизованной организации» указываются, соответственно, ИНН и КПП, которые были присвоены организации до реорганизации налоговым органом по месту ее нахождения.

Если представляемая в налоговый орган Декларация не является Декларацией за реорганизованную организацию, то по реквизиту «ИНН/КПП реорганизованной организации» указываются прочерки.

В Разделах 1.1 и 1.2 Декларации указывается код Общероссийского классификатора территорий муниципальных образований ОК 33-2013 (далее — код по ОКТМО) того муниципального образования, на территории которого состояла на учете в качестве налогоплательщика реорганизованная организация.

III. Порядок заполнения Титульного листа Декларации

3.1. Титульный лист Декларации заполняется налогоплательщиком, за исключением раздела «Заполняется работником налогового органа».

3.2. При заполнении Титульного листа необходимо указать:

1) ИНН, а также КПП, который присвоен организации тем налоговым органом, в который представляется Декларация (особенности указания ИНН и КПП по реорганизованным организациям предусмотрены в пункте 2.6 настоящего Порядка).

Для российской организации ИНН и КПП по месту нахождения организации указываются согласно:

— Свидетельству о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством Российской Федерации, по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 12-1-7, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309 «Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при учете в налоговом органе юридических и физических лиц» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 22.12.1998, регистрационный номер 1664) (далее — приказ МНС России от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309) ,

Приказ МНС России от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309 утратил силу в соответствии с пунктом 4 приказа МНС России от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178 (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24.03.2004, регистрационный номер 5685).

— или Свидетельству о постановке на учет юридического лица в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 09-1-2, утвержденной приказом Министерства Российской Федерации по налогам и сборам от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178 «Об утверждении Порядка и условий присвоения, применения, а также изменения идентификационного номера налогоплательщика и форм документов, используемых при постановке на учет, снятии с учета юридических и физических лиц» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 24.03.2004, регистрационный номер 5685), с изменениями, внесенными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 5 ноября 2009 г. N 114н (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 28.01.2010, регистрационный номер 16121), с изменениями, внесенными приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/[email protected] (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14.08.2012, регистрационный номер 25183) (далее — приказ МНС России от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178),

— или Свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту нахождения на территории Российской Федерации по форме N 1-1-Учет, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/[email protected] «Об утверждении форм документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 27.12.2006, регистрационный номер 8683), с изменениями, внесенными приказами Федеральной налоговой службы от 16 июля 2008 г. N ММ-3-6/[email protected] (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 31.07.2008, регистрационный номер 12064) и от 15 февраля 2010 г. N ММ-7-6/[email protected] (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 23.03.2010, регистрационный номер 16695) (далее — приказ ФНС России от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/[email protected]) ,

Приказы ФНС России от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/[email protected], от 16 июля 2008 г. N ММ-3-6/[email protected] и от 15 февраля 2010 г. N ММ-7-6/[email protected] утратили силу в соответствии с пунктом 4 приказа ФНС России от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/[email protected] (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14.09.2011, регистрационный номер 21794).

— или Свидетельству о постановке на учет российской организации в налоговом органе по месту ее нахождения по форме N 1-1-Учет, утвержденной приказом Федеральной налоговой службы от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/[email protected] «Об утверждении форм и форматов документов, используемых при постановке на учет и снятии с учета российских организаций и физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей, в налоговых органах, а также порядка заполнения форм документов и порядка направления налоговым органом организации или физическому лицу, в том числе индивидуальному предпринимателю, свидетельства о постановке на учет в налоговом органе и (или) уведомления о постановке на учет в налоговом органе (уведомления о снятии с учета в налоговом органе) в электронном виде по телекоммуникационным каналам связи» (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 14.09.2011, регистрационный номер 21794), с изменениями, внесенными приказом ФНС России от 31 января 2013 г. N ММВ-7-6/[email protected] (зарегистрирован Министерством юстиции Российской Федерации 25.02.2013, регистрационный номер 27284 (далее — приказ ФНС России от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/[email protected]);

ИНН и КПП по реквизиту «ИНН/КПП реорганизованной организации» указываются с учетом положений пункта 2.6 настоящего Порядка.

Для индивидуального предпринимателя указывается:

ИНН в соответствии со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 12-2-4, утвержденной приказом МНС России от 27 ноября 1998 г. N ГБ-3-12/309, или со Свидетельством о постановке на учет в налоговом органе физического лица по месту жительства на территории Российской Федерации по форме N 09-2-2, утвержденной приказом МНС России от 3 марта 2004 г. N БГ-3-09/178, или согласно Свидетельству о постановке на учет физического лица в налоговом органе на территории Российской Федерации по форме N 2-1-Учет, утвержденной приказом ФНС России от 1 декабря 2006 г. N САЭ-3-09/[email protected], или согласно Свидетельству о постановке на учет физического лица в налоговом органе по форме N 2-1-Учет, утвержденной приказом ФНС России от 11 августа 2011 г. N ЯК-7-6/[email protected];

2) номер корректировки.

При представлении в налоговый орган первичной Декларации в поле «номер корректировки» проставляется «0—«, при представлении уточненной Декларации — указывается номер корректировки (например, «1—«, «2—» и так далее);

3) налоговый период, за который представляется Декларация.

Коды налоговых периодов приведены в Приложении N 1 к настоящему Порядку;

4) отчетный год, за который представляется Декларация;

5) код налогового органа, в который представляется Декларация (согласно документам о постановке на учет в налоговом органе, приведенным в пункте 3.2 настоящего Порядка);

6) код места представления Декларации в налоговый орган по месту учета налогоплательщика согласно Приложению N 2 к настоящему Порядку;

7) полное наименование организации в соответствии с ее учредительными документами (при наличии в наименовании латинской транскрипции таковая указывается) либо построчно полностью фамилия, имя, отчество (здесь и далее по тексту отчество указывается при наличии) индивидуального предпринимателя;

8) код вида экономической деятельности налогоплательщика согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности (ОКВЭД);

9) код формы реорганизации (ликвидации) организации в соответствии с Приложением N 3 к настоящему Порядку;

10) ИНН/КПП реорганизованной организации в соответствии с пунктом 2.6 настоящего Порядка;

11) номер контактного телефона налогоплательщика;

12) количество страниц, на которых составлена Декларация;

13) количество листов подтверждающих документов или их копий, включая документы или их копии, подтверждающие полномочия представителя налогоплательщика (в случае представления Декларации представителем налогоплательщика), приложенных к Декларации.

3.3. В разделе Титульного листа «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей Декларации, подтверждаю» указывается:

1) в случае подтверждения достоверности и полноты сведений в Декларации руководителем организации-налогоплательщика или индивидуальным предпринимателем-налогоплательщиком — «1»; в случае подтверждения достоверности и полноты сведений представителем налогоплательщика — «2»;

2) при представлении Декларации налогоплательщиком-организацией в поле «фамилия, имя, отчество полностью» — построчно полностью фамилия, имя, отчество руководителя организации. Проставляется личная подпись руководителя организации и дата подписания;

3) при представлении Декларации налогоплательщиком-индивидуальным предпринимателем поле «фамилия, имя, отчество полностью» не заполняется. Проставляется только личная подпись и дата подписания;

4) при представлении Декларации представителем налогоплательщика — физическим лицом в поле «фамилия, имя, отчество полностью» — построчно полностью фамилия, имя, отчество представителя налогоплательщика. Проставляется личная подпись представителя налогоплательщика, дата подписания;

5) при представлении Декларации представителем налогоплательщика — юридическим лицом в поле «фамилия, имя, отчество полностью» — построчно полностью фамилия, имя, отчество физического лица, уполномоченного в соответствии с документом, подтверждающим полномочия представителя налогоплательщика — юридического лица, подтверждать достоверность и полноту сведений, указанных в Декларации.

В поле «наименование организации — представителя налогоплательщика» указывается наименование юридического лица — представителя налогоплательщика. Проставляется подпись лица, сведения о котором указаны в поле «фамилия, имя, отчество полностью» и дата подписания;

6) в поле «Наименование документа, подтверждающего полномочия представителя» указывается вид документа, подтверждающего полномочия представителя налогоплательщика.

3.4. Раздел «Заполняется работником налогового органа» содержит сведения о представлении Декларации:

1) способ представления Декларации (указывается код, определяющий способ представления Декларации согласно Приложению N 4 к настоящему Порядку);

2) количество страниц Декларации;

3) количество листов подтверждающих документов или их копий, приложенных к Декларации;

4) дату представления Декларации;

5) номер, под которым зарегистрирована Декларация;

6) фамилию и инициалы имени и отчества работника налогового органа, принявшего Декларацию;

7) подпись работника налогового органа, принявшего Декларацию.

IV. Порядок заполнения Раздела 1.1 «Сумма

налога (авансового платежа по налогу), уплачиваемого

в связи с применением упрощенной системы налогообложения

(объект налогообложения — доходы), подлежащая уплате

(уменьшению), по данным налогоплательщика» Декларации

4.1. Раздел 1.1 заполняют только налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы.

4.2. По кодам строк 010, 030, 060, 090 «Код по ОКТМО» указывается код по ОКТМО муниципального образования, межселенной территории, населенного пункта, входящего в состав муниципального образования по месту нахождения организации (по месту жительства индивидуального предпринимателя).

При заполнении реквизита «Код по ОКТМО», под который отводится одиннадцать знакомест, свободные знакоместа справа от значения кода в случае, если код по ОКТМО имеет восемь знаков, заполняются прочерками. Например, для восьмизначного кода по ОКТМО 12445698 в поле «Код по ОКТМО» записывается одиннадцатизначное значение «12445698—«.

При этом, реквизит «Код по ОКТМО» по коду строки 010 заполняется налогоплательщиком в обязательном порядке, а показатели по кодам строк 030, 060, 090 указываются только при смене места нахождения организации (места жительства индивидуального предпринимателя).

Если налогоплательщик не менял место постановки на учет в налоговом органе, по кодам строк 030, 060, 090 проставляется прочерк.

4.3. По коду строки 020 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого апреля отчетного года.

Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду строки определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал (код строки 130 Раздела 2.1.1) на сумму уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 140 Раздела 2.1.1).

В случае осуществления налогоплательщиком вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Кодекса установлен торговый сбор, налогоплательщик в дополнение к суммам уменьшения, установленным пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, вправе уменьшить сумму исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал на сумму торгового сбора, уплаченного в течение первого квартала (строка 130 — строка 140) Раздела 2.1.1 — строка 160 Раздела 2.1.2). Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.

4.4. По коду строки 040 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, подлежащая к уплате по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного года.

Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие (код строки 131 Раздела 2.1.1) за вычетом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 141 Раздела 2.1.1), на сумму авансового платежа, указанную по коду строки 020 Раздела 1.1. Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.

В случае осуществления налогоплательщиком вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Кодекса установлен торговый сбор, налогоплательщик в дополнение к суммам уменьшения, установленным пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса, вправе уменьшить сумму исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие на сумму торгового сбора, уплаченного в течение полугодия (строка 131 — строка 141) Раздела 2.1.1 — строка 161 Раздела 2.1.2 — строка 020). Данный показатель указывается, если его значение больше или равно нулю.

4.5. По коду строки 050 указывается сумма авансового платежа по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого июля отчетного периода.

Налогоплательщики, объектом налогообложения у которых являются доходы, значение показателя по данному коду определяют путем уменьшения суммы авансового платежа по налогу, указанного по коду строки 020 Раздела 1.1 на сумму исчисленного авансового платежа за полугодие (код строки 131 Раздела 2.1.1) за вычетом суммы уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в этом периоде страховых взносов, выплаченных работникам пособий по временной нетрудоспособности и платежей (взносов) по договорам добровольного личного страхования, предусмотренных пунктом 3.1 статьи 346.21 Кодекса (код строки 141 Раздела 2.1.1), и суммы торгового сбора, уплаченного в течение полугодия (код строки 161 Раздела 2.1.2). Указанная строка заполняется при отрицательном значении разницы между суммой исчисленного авансового платежа по налогу за полугодие и суммой исчисленного авансового платежа по налогу за первый квартал (строка 131 — строка 141) Раздела 2.1.1 — строка 161 Раздела 2.1.2 — строка 020 Раздела 1.1

Смотрите так же:  Полис осаго найти

Последний налоговый период при реорганизации (ликвидации) организации

95 Последний налоговый период при переходе на иной режим налогообложения

Последний налоговый период при прекращении предпринимательской деятельности

Данный код также применяется для обозначения последнего налогового периода при прекращении деятельности в качестве индивидуального предпринимателя.

Данный код также применяется для обозначения последнего налогового периода при прекращении предпринимательской деятельности, в отношении которой налогоплательщиком применялась упрощенная система налогообложения.

к Порядку заполнения налоговой

декларации по налогу, уплачиваемому

в связи с применением упрощенной

утвержденному приказом ФНС России

от «__» ________ 2016 г. N _____

МЕСТА ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ДЕКЛАРАЦИИ В НАЛОГОВЫЙ ОРГАН

120 По месту жительства индивидуального предпринимателя

210 По месту нахождения российской организации

215 По месту нахождения правопреемника, не являющегося крупнейшим налогоплательщиком

к Порядку заполнения налоговой

декларации по налогу, уплачиваемому

в связи с применением упрощенной

утвержденному приказом ФНС России

от «__» ________ 2016 г. N _____

КОДЫ ФОРМ РЕОРГАНИЗАЦИИ (ЛИКВИДАЦИИ) ОРГАНИЗАЦИИ

6 Разделение с одновременным присоединением

к Порядку заполнения налоговой

декларации по налогу, уплачиваемому

в связи с применением упрощенной

утвержденному приказом ФНС России

от «__» ________ 2016 г. N _____

КОДЫ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИЕ СПОСОБ ПРЕДСТАВЛЕНИЯ ДЕКЛАРАЦИИ

01 На бумажном носителе (по почте)

02 На бумажном носителе (лично)

03 На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (лично)

04 По телекоммуникационным каналам связи с электронной подписью

08 На бумажном носителе с дублированием на съемном носителе (по почте)

09 На бумажном носителе с использованием штрих-кода (лично)

10 На бумажном носителе с использованием штрих-кода (по почте)

к Порядку заполнения налоговой

декларации по налогу, уплачиваемому

в связи с применением упрощенной

утвержденному приказом ФНС России

от «__» ________ 2016 г. N _____

ИМУЩЕСТВА (В ТОМ ЧИСЛЕ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ), РАБОТ, УСЛУГ,

ПОЛУЧЕННЫХ В РАМКАХ БЛАГОТВОРИТЕЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ,

ЦЕЛЕВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ, ЦЕЛЕВОГО ФИНАНСИРОВАНИЯ

N п/п Наименование полученных целевых средств Код вида поступлений

1. Целевое финансирование в виде:

1.2 инвестиций, полученных при проведении инвестиционных конкурсов (торгов) в порядке, установленном законодательством Российской Федерации 020

1.3 инвестиций, полученных от иностранных инвесторов на финансирование капитальных вложений производственного назначения, при условии использования их в течение одного календарного года с момента получения 030

1.4 средств дольщиков и (или) инвесторов, аккумулированных на счетах организации-застройщика 040

1.5 средств, полученных из фондов поддержки научной, научно-технической, инновационной деятельности, созданных в соответствии с Федеральным законом от 23 августа 1996 г. N 127-ФЗ «О науке и государственной научно-технической политике» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 35, ст. 4137; 2015, N 17, ст. 2475) (далее — Федеральный закон «О науке и государственной научно-технической политике»), на осуществление конкретных научных, научно-технических программ и проектов, инновационных проектов 060

1.6 средств, поступивших на формирование фондов поддержки научной, научно-технической, инновационной деятельности, созданных в соответствии с Федеральным законом «О науке и государственной научно-технической политике» 070

1.7 средств, получаемых медицинскими организациями, осуществляющими медицинскую деятельность в системе обязательного медицинского страхования, за оказание медицинских услуг застрахованным лицам от страховых организаций, осуществляющих обязательное медицинское страхование этих лиц 110

1.8 средств собственников помещений в многоквартирных домах, поступающих на счета осуществляющих управление многоквартирными домами товариществ собственников жилья, жилищных, жилищно-строительных кооперативов и иных специализированных потребительских кооперативов, управляющих организаций, а также на счета специализированных некоммерческих организаций, которые осуществляют деятельность, направленную на обеспечение проведения капитального ремонта общего имущества в многоквартирных домах, на финансирование проведения ремонта, капитального ремонта общего имущества многоквартирных домов 112

2. Целевые поступления на содержание некоммерческих организаций и ведение ими уставной деятельности:

2.1 взносы учредителей (участников, членов) 120

2.2 доходы в виде безвозмездно полученных некоммерческими организациями работ (услуг), выполненных (оказанных) на основании соответствующих договоров 130

2.3 пожертвования, признаваемые таковыми в соответствии с гражданским законодательством Российской Федерации 140

2.4 отчисления на формирование в установленном статьей 324 Налогового кодекса Российской Федерации (далее — Кодекс) порядке резерва на проведение ремонта, капитального ремонта общего имущества, которые производятся товариществу собственников жилья, жилищному кооперативу, садоводческому, садово-огородному, гаражно-строительному, жилищно-строительному кооперативам или иному специализированному потребительскому кооперативу их членами 141

2.5 целевые поступления на формирование фондов поддержки научной, научно-технической, инновационной деятельности, созданных в соответствии с Федеральным законом «О науке и государственной научно-технической политике» 150

2.6 имущество, имущественные права, переходящие некоммерческим организациям по завещанию в порядке наследования 160

2.7 средства, предоставленные на осуществление уставной деятельности некоммерческих организаций из:

федерального бюджета; 170

бюджетов субъектов Российской Федерации; 171

местных бюджетов; 172

бюджетов государственных внебюджетных фондов 173

2.8 средства и иное имущество, имущественные права, полученные на осуществление благотворительной деятельности 180

2.9 поступления от собственников созданным ими учреждениям 220

2.10 средства, поступившие профсоюзным организациям в соответствии с коллективными договорами (соглашениями) на проведение профсоюзными организациями социально-культурных и других мероприятий, предусмотренных их уставной деятельностью 260

2.11 средства, полученные структурными организациями Общероссийской общественно-государственной организации «Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России» (ДОСААФ России):

от федерального органа исполнительной власти, уполномоченного в области обороны; 270

другого органа исполнительной власти (кроме указанного по коду 270) по генеральному договору 271

2.12 целевые отчисления от организаций, входящих в структуру ДОСААФ России, используемые в соответствии с учредительными документами на подготовку в соответствии с законодательством Российской Федерации граждан по военно-учетным специальностям, военно-патриотическое воспитание молодежи, развитие авиационных, технических и военно-прикладных видов спорта 280

2.13 средства, полученные некоммерческими организациями безвозмездно на обеспечение ведения уставной деятельности, не связанной с предпринимательской деятельностью, от созданных ими в соответствии с законодательством Российской Федерации структурных подразделений (отделений), являющихся налогоплательщиками (далее — структурные подразделения (отделения), перечисленные структурными подразделениями (отделениями) за счет целевых поступлений, поступивших им на содержание и ведение уставной деятельности 281

2.14 средства, полученные структурными подразделениями (отделениями) от создавших их в соответствии с законодательством Российской Федерации некоммерческих организаций, перечисленные некоммерческими организациями за счет целевых поступлений, полученных ими на содержание и ведение уставной деятельности 282

2.15 имущество (включая денежные средства) и (или) имущественные права, которые получены религиозными организациями на осуществление уставной деятельности 290

2.16 денежные средства, недвижимое имущество, ценные бумаги, полученные некоммерческими организациями на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в порядке, установленном Федеральным законом от 30 декабря 2006 г. N 275-ФЗ «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 1, ст. 38; 2013, N 30, ст. 4084) (далее — Федеральный закон «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций») 321

2.17 денежные средства, полученные некоммерческими организациями — собственниками целевого капитала от управляющих компаний, осуществляющих доверительное управление имуществом, составляющим целевой капитал, в соответствии с Федеральным законом «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» 322

2.18 денежные средства, полученные некоммерческими организациями от специализированных организаций управления целевым капиталом в соответствии с Федеральным законом «О порядке формирования и использования целевого капитала некоммерческих организаций» 323

2.19 имущественные права в виде права безвозмездного пользования государственным и муниципальным имуществом, полученные по решениям органов государственной власти и органов местного самоуправления некоммерческими организациями на ведение ими уставной деятельности 324

3. Средства и иное имущество, полученные в виде безвозмездной помощи (содействия) в порядке, установленном Федеральным законом от 4 мая 1999 г. N 95-ФЗ «О безвозмездной помощи (содействии) Российской Федерации и внесении изменений и дополнений в отдельные законодательные акты Российской Федерации о налогах и об установлении льгот по платежам в государственные внебюджетные фонды в связи с осуществлением безвозмездной помощи (содействия) Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 18, ст. 2221; 2008, N 30, ст. 3616) 340

4. Основные средства и нематериальные активы, безвозмездно полученные в соответствии с международными договорами Российской Федерации, а также в соответствии с законодательством Российской Федерации атомными станциями для повышения их безопасности, используемые для производственных целей 350

5. Имущество, полученное государственными и муниципальными учреждениями по решению органов исполнительной власти 360

6. Имущество, безвозмездно полученное государственными и муниципальными образовательными учреждениями, а также негосударственными образовательными учреждениями, имеющими лицензии на право ведения образовательной деятельности, на ведение уставной деятельности 380

7. Основные средства, полученные организациями, входящими в структуру ДОСААФ России (при передаче их между двумя и более организациями, входящими в структуру ДОСААФ России), использованные на подготовку граждан по военно-учетным специальностям, военно-патриотическое воспитание молодежи, развитие авиационных, технических и военно-прикладных видов спорта в соответствии с законодательством Российской Федерации 390

8. Средства и иное имущество, полученные унитарными предприятиями от собственника имущества этого предприятия или уполномоченного им органа 400

9. Имущество (включая денежные средства) и (или) имущественные права, полученные религиозной организацией в связи с совершением религиозных обрядов и церемоний и от реализации религиозной литературы и предметов религиозного назначения 410

10. Иные полученные целевые средства, не учитываемые при определении налоговой базы в соответствии со статьей 251 Кодекса

Какой срок сдачи декларации УСН?

Для ИП — до 30 апреля. Для организаций — до 31 марта. Для закрываемых компаний и ИП необходимо предоставить декларацию даже за неполный год.

Штраф за Декларацию УСН не в срок: «5 процентов неуплаченной суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании этой декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 процентов указанной суммы и не менее 1 000 рублей.». Т.е. если вы налог УСН заплатили, а декларацию не сдали, то штраф — 1000 рублей. Штрафы и пени в декларации не отображается. Калькулятор штрафа

Нужно ли ставить круглую печать?

Печать можно не ставить тем организациям, которые от неё отказались. ИП всегда мог печать не ставить.

Сшивать и заклеивать декларацию запрещено! «Не допускается скрепление листов Декларации, приводящее к порче бумажного носителя.» из правил.

Можно ли печатать на двух сторонах листа?

«Не допускается двусторонняя печать Декларации на бумажном носителе, приводящее к порче бумажного носителя.» из правил.

Где писать штрафы?

Расчеты по пеням и штрафам в декларации УСНО не отражаются.

Могу ли я отправить декларацию по почте?

С помощью этого сервиса можно подавать отчетность УСН и прочие декларации через интернет.

Как уменьшать налог?

УСН можно уменьшить на платежи в ПФР и ФСС (но не более,чем на 50 процентов для ООО и ИП с работниками).

ИП без работников могут уменьшать налог УСН до 100 % на взносы в ПФР и ФОМС.

Если ИП заплатит страховые платежи (за себя) раньше, это не страшно хоть в январе все.

А вот для УСН он может вычесть

за 1 кв — 1/4 от этой суммы (и должна быть уплачена до платежа авансового УСНО)

за полгода — 1/2 (и должна быть уплачена до платежа авансового УСНО)

за 9 месяцев — 3/4 (и должна быть уплачена до платежа авансового УСНО)

за год — всю сумму (и должна быть уплачена до подачи декларации УСН)

Если ИП заплатит все платежи в конце года, то тоже не страшно, вычет будет в конце, но тогда он не может делать вычеты из авансовых платежей и может получиться даже должок за налоговой.

Предусмотрены ли штрафы за предоставление нулевой декларации УСН?

За не сдачу вовремя нулевой декларации по упрощенке — штраф 1000 рублей.

Что делать, если я просрочил оплату налога УСН?

Вам нужно оплатить налог и пеню — калькулятор пени.

Сколько я должен уплатить налог УСН по итогам года?

Выйдет: Строка 100 данной декларации — сколько вы должны уплатить, либо Строка 110 — сколько вам должна налоговая

Посчитать налог УСН с вычетом ПФР можно также с помощью файла-расчета Excel.

Для УСН обязательно вести книгу учета доходов и расходов. Даже если доход нулевой. Однако, если у вас нет офиса и нет вероятности выездной проверки, то книгу можно не распечатывать, а распечатать, когда потребуют в налоговой, если потребуют.

КУДиР — образцы КУДИР нулевая, доходы, доходы расходы.

Заплатили больше?

Как можно подать отчетность через интернет?

С помощью этого сервиса можно подавать декларацию по упрощенке и прочую отчетность через интернет. Месяц бесплатно там даётся.

Похожие публикации:

  • Брак обувь претензия образец Гарантия на обувь по закону в 2019 году Покупая обувь, человек надеется, что она будет служить долго. Однако на практике подобное происходит не всегда. Причиной того, что изделие пришло в негодность, может стать заводской брак. На […]
  • Льготы ветеранам труда ивановской области Социальная поддержка жителей Иваново Содержание статьи: Социальная поддержка ветеранов Ветераны труда Внимание, бесплатная консультация! Москва и область: Данная категория граждан в Ивановской области пользуется следующими мерами […]
  • Кстово мировой суд участок 6 Кстово мировой суд участок 6 Судебный участок №5 Кстовского судебного района Нижегородской области Аппарат мирового судьи Софронова Ирина Александровна помощник мирового судьи Малышева Марина Владимировна Ковалева Анна […]
  • Экспертиза ткани санкт-петербург ООО «Альтами» Главный офис адрес: улица Ушинского, дом 3, корпус 2, Санкт-Петербург, 195267, Россия телефоны: +7 (812) 290-91-91; 290-91-90 электронная почта: [email protected] также вы можете с нами связаться через форму обратной […]
  • Как оформить хит продаж Набор воздушных гелиевых шаров - хит продаж во Владивостоке Заметка к объявлению Заключите сделку Свяжитесь с продавцом Выкупите товар Оставьте отзыв Компания "Party и Galaxy balloon" предлагает набор шаров на день […]
  • Расписка нет претензий дтп Что делать, если виновник ДТП без страховки ОСАГО? Согласно Федеральному закону № 40 ч.2 ст.4, водители не вправе управлять автотранспортом без полиса ОСАГО. Тем не менее, статистика гласит о том, что около половины автовладельцев не […]