Льготы на землю 2019

Содержание:

Льготы всем

  • Многодетные
  • Малоимущие
  • Матери-одиночки
  • Отцы-одиночки
  • Молодые
  • Алименты
  • Популярные статьи раздела:
  • Статус малоимущей семьи: особенности и порядок оформления
  • Льготы, права и привилегии для матерей-одиночек
  • Права, льготы и привилегии для многодетных семей в России
  • Статус матери-одиночки: кто ею считается и как получить статус
  • Статус многодетной семьи: особенности получения и сроки действия
  • Учителя
  • Врачи
  • Ж/Д
  • Ученые
  • Молодые специалисты
  • Фермеры
  • Популярные статьи раздела:
  • Выплаты молодым специалистам: учителям, врачам, работникам РЖД
  • Программа «Земский доктор»: условия и необходимые документы, актуальные новости
  • Программа «Молодой специалист на селе»: условия, привилегии и льготы
  • Льготная ипотека для молодых учителей: условия получения
  • Льготная пенсия педагогам: условия начисления и расчет стажа
  • 1 группа
  • 2 группа
  • 3 группа
  • Дети-инвалиды
  • Популярные статьи раздела:
  • Льготы инвалидам 1 группы: список полагающихся льгот, оформление
  • Льготы инвалидам 2 группы: полный перечень, нюансы получения
  • Льготы инвалидам 3 группы: список, оформление, новости
  • Пособие и выплаты по инвалидности: правила расчета и оформление
  • Пенсия инвалидам первой группы: размер, доплата и ЕДВ
  • Доноры
  • Пенсионеры
  • Беженцы
  • Безработные
  • Опекуны
  • Чернобыльцы
  • Популярные статьи раздела:
  • Льготы и выплаты пенсионерам старше 80 лет
  • Пенсия 2019 года: пенсионная реформа и изменения в законодательстве
  • Кому полагается Лужковская надбавка к пенсии?
  • Льготы и привилегии военным пенсионерам
  • Льготы на протезирование зубов пенсионерам

Наш портал – это ваш помощник в мире льгот, пособий и субсидий. Здесь вы найдете всю актуальную информацию о социальных выплатах и компенсациях.

Мы простым и понятным языком рассказываем вам о всех существующих мерах социальной поддержки разных слоев населения. На наш взгляд, информация на различных юридических порталах очень сложная для восприятия обычному человеку без профильного образования. Поэтому наша задача – доступно раскрыть все вопросы о единовременных, ежемесячных и других государственных выплатах.

Для нас очень важна точность в материалах, поэтому мы скрупулезно проверяем всю информацию, а поправки или изменениях в законах, сразу освещаются в наших статьях.

Удобная структура сайта позволит вам быстро найти нужную информацию. Все статьи разделены на разделы:

В этом разделе размещена информация о нематериальных способах государственной поддержки. Здесь вы найдете статьи статьи, которые содержат информацию о порядке получения льгот, о том, кому они положены и какие документы необходимы для оформления льгот.

О денежных дотациях, предоставляющихся на безвозвратной основе физическим и юридическим лицам для реализации конкретных целей можно узнать в этом разделе. Подробно о том, кому положены субсидии, какие документы потребуются для получения, о тонкостях в получении выплат.

Пособия и выплаты

Здесь размещена информация о мерах социальной поддержки, предоставляющихся молодым родителям, одиноким матерям, многодетным семьям, попечителям и опекунам, безработным, лицам, имеющим инвалидность. В каждом материале есть подробная инструкция того, как получить пособие.

Все о компенсационных выплатах отдельным категориям граждан. В статьях этого раздела мы рассказываем о том, кто может рассчитывать на компенсации, какие документы необходимо подготовить, порядок получения и другие тонкости оформления компенсационных выплат.

Материнский капитал

Данный раздел посвящен государственной программе «Материнский (семейный) капитал». Здесь вы найдете информацию об условиях получения и сроках действия программы, порядке обращения и необходимых документах. А также узнаете законные варианты использования средств и можно ли обналичивать материнский капитал.

В данном разделе рассмотрены вопросы пенсионного обеспечения. Вы узнаете все о действующих пенсиях в РФ, кому положены пенсии и как их получить. Здесь также содержится информация о пенсионной реформе, особенностях накопительного пенсионного страхования.

Вооружившись информацией, найденной на сайте «Льготы всем», вы сэкономите массу нервов и времени.

Налоговые льготы по налогу на землю для пенсионеров: размеры и порядок получения

Смогут ли пенсионеры воспользоваться льготами, оплачивая налоговые взносы за свой земельный участок в 2019 году?

Каждый житель страны, обладающий любым количеством квадратных метров или гектаров земли, раз в 12 месяцев оплачивает взнос в бюджет своего региона.

Но также существуют группы граждан, специально для которых в текущем законодательстве прописаны послабления при вычислении размера налоговой повинности. Эти послабления заключаются в снижении ставки, уменьшении непосредственно суммы к уплате, либо полном освобождении от обязанностей налогоплательщика.

Понять, причисляет ли закон людей, достигших пенсионного возраста, к этим самым льготникам, довольно сложно, так как в законах, действующих на территории всех субъектов России, нет соответствующих пояснений или указаний на особый размер налога для людей преклонного возраста.

Но, поскольку деньги от уплаты земельного налога поступают в местный, а не федеральный бюджет, а правила и размер взноса регулируется постановлениями, изданными управляющими органами конкретного муниципального образования, власти региона вольны определять по своему усмотрению, кто будет платить взносы в полном размере, а кому предоставить скидку.

Кто платит данный налог и куда он перечисляется?

Этот вид пополнения бюджета является местным, процедуру его уплаты и сумму ежегодного взноса назначает представительство самоуправления региона, где находится земельное угодье. Размер ставки налога тоже выбирают органы самоуправления конкретного муниципального образования.

Конечно, местные органы власти руководствуются предписаниями Госдумы, обозначенными в соответствующем законе, и назначает взнос в пределах рамок, установленных Налоговым Кодексом. Все нюансы касательно того, кому предоставлять льготу, а кому нет, тоже решаются представителями местной администрации по своему усмотрению.

Налог на землю обязаны своевременно оплачивать все, кому принадлежит по праву собственности надел, расположенный в пределах границ муниципального образования, где введен земельный сбор в пользу бюджета. Размер налога и порядок его уплаты определяют муниципальные представительские органы, а деньги, полученные от собственников земли, направляются в бюджет региона.

Налоговое законодательство нашей страны причисляет к налогоплательщикам всех частных собственников и фирмы, которые обладают участком земли по праву собственности, бессрочного использования, либо наследуемого владения. Граждане, эксплуатирующие землю по договору аренды или по праву безвозмездного срочного пользования, налог не уплачивают.

Кто может рассчитывать на льготы

Согласно тексту статьи, освободить от уплаты земельного налога в полном объеме можно лишь частное лицо, являющееся одним из числа коренных жителей Севера, Сибири или Дальнего Востока, относящихся к малочисленным народам. При этом, участок, который не подлежит налогообложению, должен использоваться с целью сохранения традиций исторического уклада жизни, развития народных промыслов.

Также часть 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ предусматривает уменьшение налоговой базы на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка, находящегося в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении налогоплательщиков, относящихся к одной из следующих категорий:

  1. Людей, являющихся инвалидами первой и второй групп, а также дети-инвалиды и инвалиды с детства;
  2. Героев Советского Союза, Героев РФ, полных кавалеров ордена Славы;
  3. Ветеранов и инвалидов ВОВ, боевых действий;
  4. Людей, пострадавших от радиации во время катастрофы на Чернобыльской АЭС и других авариях, согласно закону, а также лиц, принимавших прямое участие в проведении испытаний ядерного оружия и устранении последствий ядерных аварий;
  5. Тех, кто получил или перенес лучевую болезнь, получил инвалидность во время проведения ядерных испытаний и учений.
  6. Пенсионеры, получающие пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, а также лица, достигшие возраста 60 и 55 лет (соответственно мужчины и женщины), которым в соответствии с законодательством РФ выплачивается ежемесячное пожизненное содержание;
  7. Физические лица, соответствующие условиям, необходимым для назначения пенсии в соответствии с законодательством РФ, действовавшим на 31 декабря 2018 года (до пенсионной реформы).

То есть, налоговое законодательство не содержит указаний на освобождение людей, вышедших на пенсию, от уплаты земельного налога. Но федеральное законодательство допускает введение таких послаблений на уровне местного самоуправления. Каждый регион на территории РФ имеет возможность самостоятельно выбирать, кто из граждан будет иметь льготы при уплате земельного налога, а также определять процедуру их получения и список документов, которые нужно предоставить, чтобы получить право на пересчет налога.

Уменьшение налоговой базы для указанных категорий граждан возможно в отношении только одного земельного участка. Уведомление о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет, представляется налогоплательщиком в налоговый орган по своему выбору до 1 ноября года, за который рассчитывается налог. Эта льгот применяется в заявительном порядке, даже если право на льготу существовало ранее, а льготник не обратился в налоговый орган, то никаких перерасчетов законом не предусмотрено.

Смотрите так же:  Срок предоставления государственной услуги регистрация по месту жительства

Региональные особенности

В зависимости от того, на территории какого региона расположен садовый участок или иная земельная собственность пенсионера, ему могут быть предоставлены различные льготы при расчете налога.

Так, можно выделить следующие основания для получения скидки:

  • налогоплательщик, вышедший на пенсию, вправе внести в казну сумму налога по сниженной ставке, если постоянно зарегистрирован на территории данного муниципального образования;
  • собственник земли, достигший пенсионного возраста, может рассчитывать на льготу, если он зарегистрирован на жилой площади, которая находится на налогооблагаемом участке, либо не имеет места трудоустройства.

Поскольку список лиц, относящихся к категории льготников в каждом регионе свой, для того, чтобы выяснить, на какие скидки может рассчитывать пенсионер, ему следует обратиться в администрацию либо налоговую инспекцию района, на территории которого находится участок. Представители местного самоуправления или работники налоговой службы проконсультируют налогоплательщика о возможных послаблениях в расчете налога, а также представят список документов, которые необходимо собрать и подать в соответствующие инстанции для его перерасчета.

После того, как пенсионер предоставит полный пакет документов, подтверждающих право на льготу, налоговая инспекция проверит их достоверность и правильность оформления. Если все бумаги оформлены в соответствии с требованиями закона, будет произведен новый расчет земельного налога по сниженной ставке.

Важно своевременно уведомлять налоговую службу о наличии оснований для предоставления скидок. В противном случае, если документы, подтверждающие право на снижение налоговой ставки, будут предоставлены не вовремя, период, за который можно произвести перерасчет, ограничится тремя годами.

Правила расчета

Все граждане, имеющие в собственности садоводческий участок, сельскохозяйственные земли или землю, используемую для иных целей, обязаны ежегодно вносить в бюджет соответствующий налог за право обладания своим участком. Земля может принадлежать налогоплательщику по праву собственности, находиться в постоянном пользовании, либо быть пожизненно наследуемым владением.

Перечень земельных участков, собственники которых обязаны уплачивать отчисления в местную казну, а также случаи, когда земля не облагается налогом, и ее собственник освобождается от уплаты взносов, указаны в 389-й статье Налогового Кодекса РФ.

Размер и порядок уплаты налогового взноса определяются нормативными актами представительских органов муниципального образования, на территории которого находится земля.

Итоговая сумма налога рассчитывается, исходя из следующих данных:

  • кадастровой стоимости земли;
  • ставки налога, определенной на территории муниципального образования, в пределах которого находится участок. Размер налоговой ставки зависит не только от решения местных представительских органов, но и от вида земельной территории: участки, предназначенные для садоводческой, огороднической и сельскохозяйственной деятельности имеют налоговую ставку равную 0,3% от стоимости участка, а иные виды земельных владений – 1,5%. Данные размеры ставок являются максимально допустимыми. То есть, представители властных структур муниципального образования, посовещавшись с местными налоговыми органами, могут ввести на своей территории более низкую ставку, но не более высокую.

Порядок расчета налоговой ставки регулируется федеральным законом № 141-ФЗ, принятым Государственной Думой 29 ноября 2004 года. Уплата налогового взноса производится не ранее первого ноября года, следующего за расчетным, в соответствии с уведомлением, полученным от налогового органа.

Об особенностях предоставления налоговых льгот смотрите в следующем видеосюжете:

Льготы на 6 соток. Кого освободят от налога на землю?

Президент Путин дал поручение правитель­ству и депутатам расширить список льготников по налогам на землю, добавив к ним пенсионеров.

«Государство от этого не пострадает»

Проблема завышенных земельных налогов и сообщение о возможных новых льготах были озвучены на большой пресс-конференции с президентом. «Вопрос чрезвычайно важен практически для всех регионов, — сказал в минувший четверг Владимир Путин. — Во всём мире так устроено, и это естественно: собственники имущества его содержат, платят налоги. Это само собой разумеется. А кадаст­ровая стоимость — это рыночная стоимость. И это тоже вполне естественно и правильно. Но что неправильно? Уровни тарифов кадастровых платежей должны быть основаны на реальных доходах населения».

Разобраться с проблемой президент предложил так: «В самое ближайшее время я дам поручение правительству, чтобы оно вместе с депутатами Госдумы приняло решение, согласно которому все те льготные категории граждан, которые получали вычет 10 тыс. руб., получили льготу в натуральном выражении и не платили вообще за все 6 соток никаких налогов. Но этого, считаю, недостаточно. Плюс к этому нужно расширить список за счёт всех пенсионеров по старости. Это будет логично и справедливо. Государство от этого не пострадает».

Кому и как дадут льготу?

Сегодня федеральную льготу по земельному налогу имеют инвалиды I и II групп, «чернобыльцы», участники Великой Отечественной и другие льготники, перечисленные в пункте 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ. Все они платят налог на землю, если кадастровая стоимость их земли больше 10 тыс. руб. Участки по цене до этой суммы налогом для них не облагаются. Учитывая предложение президента, теперь льготники будут освобождены от налога на участок размером 6 соток, а также в этот список добавятся пенсионеры по старости (см. инфографику).

Впрочем, впереди ещё подготовка закона, его обсуждение и принятие. А значит, говорить о том, какого размера участки не будут облагаться налогом (6 соток или больше), можно будет лишь после подписания документа.

«Пенсионеров среди дачников больше половины, и освобождение от налога на землю станет для них большим подспорьем, — говорит руководитель аппарата «Союза садоводов России» Людмила Бурякова. — Налог на землю теперь считается от дорогой кадастровой стоимости, а ставку устанавливают местные депутаты в размере от 0,1 до 0,3%. Недавно мы провели мониторинг и выяснили: 83% муниципалитетов определили ставку на максимальном уровне 0,3%! То есть решили взять с людей как можно больше. В рублях это у всех по-разному, всё зависит от кадастровой стоимости участка. Кто-то по ставке 0,3% платит 700 руб., а кто-то и 5 тыс. Лишь в редких случаях местные депутаты решились установить низкую ставку».

«Чтобы пенсионеры и другие федеральные льготники были освобождены от налога на землю в 2018 г., депутаты Госдумы должны успеть принять соответствующие поправки в Налоговый кодекс в текущем 2017 г., — говорит налоговый консультант Марина Емельянцева. — Кроме того, хочу предупредить всех пенсионеров о том, что, даже если закон заработает, для освобождения от налога им придётся обратиться в налоговую инспекцию. Все налоговые льготы в нашей стране носят заявительный характер, и если сам пенсионер не заявит о себе и не предоставит доказатель­ства, что он таковым является, льготу он не получит».

Как рассчитать и оплатить налоги на землю в 2018-2019 году

Среди всех выплат и налогов, совершающихся гражданами РФ в пользу государства, земельный налог требует особого внимания. Вопросы, которые касаются данной юридической темы, требуют подробного изъяснения, ведь далеко не всегда понятно, кто, за что и сколько должен платить.

Что такое земельный налог – основные понятия и термины

Земельный налог – это денежные выплаты, которые совершаются физическими и юридическими лицами в государственную казну за право владения земельными участками. Все положения четко описаны в 31-й главе Налогового Кодекса РФ и распространяются на все регионы РФ, но местные власти имеют право их изменять и корректировать в рамках закона.

Земельный кодекс РФ отмечает, что пользование земельными участками в России платное. Согласно этому для вас, как гражданина РФ, налог является обязательным условием владения землей, если:

  • вы являетесь владельцем участка земли (документально подтвержденное право собственности);
  • вы имеете право бессрочно пользоваться землей (конкретным участком);
  • определенная территория земли находится в вашем пожизненном владении.

Другие формы владения землей, например, аренда или временное владение участком, не подлежат налогообложению. В этих случаях уплачивают налоги непосредственные владельцы участков земли.

Все аспекты, касающиеся установления, расчета, льгот и сроков уплаты земельного налога утверждаются органами местных властей, поэтому его еще называют «местным налогом». Выплаты осуществляются также в местные бюджеты.

Объекты земельного налога – это конкретные участки земли, находящиеся во власти территорий с местным самоуправлением, а также городов федерального значения – Москве, Санкт-Петербурге, Севастополе.

Еще важно уяснить, что начисление и уплата налогов на земельные участки проводится отдельно от других налогов и взысканий, установленных законами РФ.

Изменения в расчете земельного налога в 2018 году

В связи со вступившими в силу изменениями, земельный налог в 2018 году начисляется, учитывая кадастровую стоимость участка земли, что предусматривает его возможное увеличение для определенных граждан на солидную сумму.

Но чтобы избежать резкого подъема увеличения налога на землю для населения, было принято решение постепенно повышать фискальную базу – каждый год в течение 5 лет на 20%. То есть при начислении уплаты за 2018 год учитывается стоимость земельного объекта в размере 80% от реальной.

Смотрите так же:  Банкротство и последствия для учредителей

Кадастровая стоимость объекта (еще ее называют налоговой базой) определяется расчетными организациями, учитывая ряд параметров, главные из которых – это местоположение земельной территории, ее предназначение, вид разрешенной деятельности и другие нюансы. Она заносится в реестр недвижимости и напрямую влияет на величину налогов.

Рыночная стоимость участка земли – это цена, установлена собственником-продавцом с учетом рынка недвижимости, и с которой согласен покупатель. Чтобы выгодно ее установить, владельцы часто прибегают к помощи независимых экспертов.

Узнать кадастровую стоимость объекта можно здесь – https://kadastr.ktotam.pro/, заполнив форму с адресом или введя кадастровый номер земельного участка:

Кадастровая стоимость чаще всего выше рыночной приблизительно на 25%, но бывает и еще больше. Более того, расчеты, проведенные разными экспертами, могут отличаться. Все это приводит к тому, что владельцы земельных наделов обращаются в суд с оспариванием оценки кадастровой стоимости, потому как величина налогов на землю получается завышенной.

Если иск был удовлетворен, то проводился перерасчет налогов и налогоплательщик платил меньшую сумму от начисленной ранее за текущий период. Так было до 2018 года включительно, но в 2019 году предусмотрены изменения в этом пункте, смотрите ниже👇.

Земельный налог в 2019 году – что нужно знать налогоплательщикам

В 2019 году изменения и дополнения, касающиеся земельного налога, коснулись 5 направлений.

  1. Увеличение суммы налога на землю.
    Если за предыдущий год налог на землю рассчитывался с учетом 80% кадастровой стоимости объекта, то начиная с 2019 года и далее уже будет учитываться полная стоимость – 100%. То есть до 1.12.2019 население будет платить за предыдущий – 2018 год еще по сниженным тарифам, а когда в 2020 году будет проводиться оплата за 2019, то уже по новым тарифам.
  2. Переоценка кадастровой стоимости.
    Уточню, что на момент написания статьи это только в планах. Глава министерства земельных и имущественных отношений по Московской области Аверкиев заявил, что возможно будет проведена переоценка кадастровой стоимости. Это связано с тем, что подобные мероприятия проводились около 7 лет тому назад, а цена земельных участков за это время существенно снизилась. Если это произойдет, то можно ждать снижения кадастровой стоимости земельных объектов, и, соответственно, уменьшения земельного налога.
  3. Реформирование системы кадастровой оценки.
    Начиная с 2019 года государство планирует всю деятельность, связанную с оценкой кадастровой стоимости объекта, возложить на государственную структуру «Центр кадастровой оценки». Поскольку раньше этим занимались частные кампании и результаты оценки схожих объектов могли сильно разниться. Чиновники надеются, что подобное нововведение позволит выстроить единый план по оценке земельных участков.
  4. О переоценке имущества.
    Еще одно новшество, вступившее в силу с начала 2019 года, касается переоценки имущества. Если раньше гражданин, не согласившийся с суммой начисленного земельного налога, обращался в Ростреестр за переоценкой, то добиться перерасчета можно было на действующий и предыдущий налоговый период. Теперь же, начиная с 1.01.2019, пересчет будет распространяться только на последующие налоговые периоды.
  5. О перерасчете для физических лиц.
    Еще об одном, более положительном, изменении, которое касается уплаты земельного налога физическими лицами, читайте в отдельной статье.

Кто обязан платить ЗН, и кто освобожден от его оплаты

Всех налогоплательщиков сбора на землю можно разделить на 2 группы :

  1. Физические лица – сюда относятся владельцы отдельных участков и индивидуальные предприниматели.
  2. Юридические лица – к этой категории относятся разные организации и коммерческие структуры.

Каждая из этих групп имеет часть лиц, кто не платит земельный налог, или платит по льготным тарифам .

Организации, которые сюда относятся, можно разделить по типам и направлениям их деятельности:

  • социальная сфера;
  • религиозное направление;
  • наука;
  • исследовательские, опытные, научные учреждения;
  • бюджетные учреждения Министерства юстиции РФ.

Все они полностью освобождаются от уплаты земельного налога. Уточнить подробности этого списка можно в ФНС.

А также не облагается налогами земля:

  • находящаяся в аренде или в срочном пользовании;
  • которая входит в водные и лесные фонды РФ;
  • с расположенными на ней объектами культуры, истории, науки;
  • изъятая из оборота (заповедники, парки, объекты армии и ФСБ, кладбища).

Следующая группа – это категория граждан, которая по законам РФ освобождена от уплаты налога на землю или делает это по сниженным тарифам. Сюда относятся:

  • герои СССР;
  • пенсионеры – участники военных действий;
  • пострадавшие в авариях с выбросом радиоактивных веществ;
  • лица, начавшие заниматься сельскохозяйственной деятельностью, им позволено не вносить взносы за землю первые 5 лет.

Как узнать величину налога на землю

Размер суммы для уплаты земельного налога зависит от следующих факторов:

  • кадастровой стоимости территории;
  • налоговой ставки на землю для конкретного региона;
  • наличия или отсутствия льгот у владельца;
  • других факторов – доли владения участком, времени его использования.

Ставки по земельному налогу

Налоговым кодексом РФ установлена ставка налогов на землю, точнее говоря, ее верхняя грань. Местные власти имеют право изменять ставки, но только не выше от указанных НК.

Ставок есть две, они зависят от типа используемого участка:

  • 0,3% от величины кадастровой стоимости – т. н. пониженная ставка. Применяется только к конкретно обозначенным законодательством типам земель – с/х участки, подсобные хозяйства, садовые товарищества, а также территории, предназначенные для строительства жилых домов, коммунальных комплексов (п.3 ст.394);
  • 1,5% от общего размера кадастровой стоимости – ставка, применяемая для всех других типов земель.

Узнать ставку налога на землю конкретно для своего региона можно, посетив официальный сайт ФНС https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/ или непосредственно отведав местное отделение налоговой службы. Например, налоговая ставка для подсобного хозяйства для примера с Санкт-Петербургом, рассмотренного здесь, будет 0,042%:

То есть в строке поиска нужно ввести тип земель, выбрать категорию плательщиков и система покажет вам нужную ставку.

Расчет земельного налога

Вопрос как рассчитать земельный налог чуть ли не самый популярный по данной теме. Окончательный расчет проведут местные органы управления после обращения к ним. А сейчас вы самостоятельно можете вычислить сумму для уплаты взноса на землю по следующим формулам.

Размер ЗН=КС*Д*НС*КВ

где КС – кадастровая стоимость участка земли;
Д – доля владения;
НС – налоговая ставка на землю, конкретная для определенного региона;
КВ – коэффициент, который применяется при расчёте, если территория земли была в использовании не целое количество лет.

Некоторым категориям граждан предоставляются определенные льготы, при наличии таковых размер земельных налогов будет вычисляться по формуле:

Размер ЗН=КС*Д*НС*КВ-Л

Примеры расчёта налога на землю

Для наглядности рассмотрим несколько примеров, как правильно рассчитать налог на землю с помощью данной формулы. Допустим, некий гражданин является владельцем с правом собственности определенной территории земли Санкт-Петербургской области, налоговая ставка для которой установлена – 0,3%, а кадастровая стоимость 2 млн рублей.

  • За целый год владения земельным участком он должен заплатить:
    ЗН=КС*НС=2 000 000*0,3%=6000 руб.
  • Если участок использовался неполный год , например, 6 месяцев, он уплатит налог на землю, сумма которого равна:
    ЗН=КС*НС*КВ=2 000 000*0,3%*0,5=3000 руб, где КВ=0,5=6/12.
  • Если он владеет только частью земельного участка , например, 1/3, то размеры налога на землю будут следующими:
    ЗН=КС*Д*НС*КВ=2 000 000*1/3*0,3%*0,5=1000 руб.

Чтобы узнать земельный налог за сотку, достаточно разделить общее начисление на количество соток.

Кто и когда может оформить льготы

Земельный налог, как и другие взносы граждан РФ, имеет четко прописанные льготные категории, которые позволяют некоторым группам лиц совершать оплату по меньшим тарифам.

Если говорить о физических лицах, то льготы полагаются:

  • инвалидам детства, а также I II групп;
  • инвалидам и ветеранам войны;
  • героям РФ и СССР;
  • участникам ликвидации чернобыльской аварии;
  • пенсионерам.

Что касается льгот на земельный налог для организаций, то они прописаны в ст.№395 НК РФ.

В НК РФ каждой из льгот приписан индивидуальный код, для упрощения заполнения налоговой декларации.

В чем суть льгот? Гражданам разрешено не платить налог, если площадь участка земли составляет 6 или меньше соток. Если больше 6, то от общей площади вычитается 6 соток, и платиться налог только за ту площадь земли, что осталась.

Для этого нужно представить соответствующие документы, что подтвердит право гражданина получить льготы.

Оформление льгот на уплату налога

Чтобы получить полагающиеся от государства скидки, нужно написать заявление о предоставлении льгот по земельному налогу, где указать следующую информацию:

  • код налоговой инспекции, к которой относится земельный участок налогоплательщика;
  • реквизиты владельца;
  • информация о земельном участке;
  • ИНН;
  • группа инвалидности (дополнительно представить документы, подтверждающие ее);
  • сам текст заявления с четко изложенной просьбой и причинами для предоставления льготы.

Скачать данный документ можно здесь – заявление на получение льгот.

Заявление можно представить лично, или через доверенное лицо. Используя другой вариант, нужно иметь доверенность, подтвержденную нотариусом.

Все об оплате земельных налогов

Тема, касающаяся оплаты земельных налогов, вызывает много вопросов. Самые распространенные из них:

Кому платить земельный налог? – Данные средства направляются в бюджет того региона, к которому принадлежит земельный участок.

Как платить налоги на землю? – Это можно сделать, посетив местную ФНС или же посредством интернета: через сайты ФНС, Госуслуг, Сбербанк онлайн или сервис Яндекс.Деньги. Подробнее об оплате читайте здесь.

Смотрите так же:  Входит ли в стаж уход за пожилым человеком 80 лет

Сроки, порядок и правила уплаты

Платить налоги на землю нужно в местном регионе, к которому территориально относиться земельный участок.

Когда платят земельный налог физические лица? – После того как получат уведомление от НС с указанным суммой налога за землю и сроком уплаты. Согласно изменениям ФЗ №320 от 23.11.2015 оплатить нужно до 1 декабря того года, который наступит после «оплачиваемого». То есть, до 01.12.2019 необходимо внести взнос на землю за 2018 год.

Даже если уведомление не пришло, НС обязуют население самостоятельно обратиться в инспекцию и сообщить о наличии в них земельных участков. Сделать это можно, записавшись на прием через онлайн-сервис https://order.nalog.ru/:

Срок уплаты земельных налогов для юридических лиц совершенно другой, и отличается:

  • во-первых – ежеквартальными авансовыми платежами;
  • во-вторых – часть платежа за последний квартал нужно будет внести до 1 февраля текущего года.

При неуплате земельного налога налоговый кодекс предусматривает наказания – это пеня по земельным налогам или штраф, размером 20 или 40% от общей суммы, что зависит от тяжести нарушения.

Авансовые платежи

Этот раздел касается только юридических лиц, т. к. авансовые платежи за землю для простых граждан не предусмотрены налоговым кодексом.

Авансовые платежи по земельному налогу – это возможность оплачивать налог на землю авансами (по частям) поквартально на протяжении года.

Что касается сроков уплаты авансовых платежей по земельному налогу в 2018-2019 году, то здесь также местные власти на своей территории могут устанавливать разные даты. Чаще всего эти оплаты осуществляются поквартально, не позднее последнего дня того месяца, что следует за прошедшим кварталом. Узнать о датах для нужного региона можно здесь – https://www.nalog.ru/rn77/service/tax/ – на сайте ФНС, указав в нужной строке код нужного региона.

Например, для жителей Санкт-Петербурга справочная информация по налоговым платежам выглядит так:

На скриншоте указаны сроки уплаты авансов и налога для предприятий этого города.

Каждый авансовый платеж составляет ? от общей начисленной суммы налога на землю за целый год.

КБК земельных налогов 2018-2019

Важной деталью при оформлении/оплате земельного налога являются коды бюджетных классификаций, или сокращенно КБК земельных налогов.

Ниже представлены все коды, включая КБК по пеням земельного налога.

Отчетность по оплате налога на землю

Этот раздел опять-таки касается только организаций, так как население не обязано подавать отчеты об оплате земельного налога.

Отчетный документ – декларация по земельному налогу – предоставляется в НС единожды после полной оплаты налога на землю, до 1.02 того года, что следует за подотчетным годом.

Заполняется декларация по форме КНД 1153005 в бумажном или электронном виде – как выберет налогоплательщик.

Итак, земельный налог – это важный платеж, который должен регулярно совершаться гражданами, а также организациями, имеющими в собственности земельные участки. Исключение составляют лица, освобожденные от уплаты налога на землю. Чтобы получить это право, а также возможность платить по сниженным льготным тарифам, необходимо предоставить соответствующие документы в местные органы ФНС.

Если возникнут какие-то трудности, связанные с уплатой налога на землю или оформлением документов, можно обратиться к специальным службам за юридической помощью.

Если остались вопросы, задавайте их в комментариях.

Льготы ветеранам труда в Нижегородской области в 2019 году

Льготы ветеранам труда в 2019 году будут выплачивать власти Нижегородской области согласно Федеральному закону «О ветеранах» № 5. В список основных субсидий ранее входило бесплатное медицинское обслуживание и проезд, скидки на оплату ЖКХ услуг.

Кому предоставляется льгота?

Получить льготу в 2019 году смогут следующие лица, которые и относятся к ветеранам труда:

  • лица с удостоверением «Ветеран труда»;
  • лица с медалями, орденом СССР, Российской Федерации;
  • лица, удостоенные почетных званий СССР, РФ либо награжденые грамотами, благодарностями от Президента России;
  • награжденные знаками отличия от отраслевых ведомств за трудовые заслуги и долгую службу в отрасли экономики (от 15 лет) и выработали стаж для пенсии не менее 25 лет (мужчины), 20 лет (женщины) или выслугу лет, требуемую для определения пенсии по выслуге;
  • лица, которые начали работать, будучи несовершеннолетними в Великую Отечественную войну, с трудовым итоговым стажем не менее 40 лет (мужчины), 35 лет (женщины).

Как изменился размер льготы за последние 3 года?

За последние 3 года список льгот и их размер для ветеранов труда Нижегородской области изменился незначительно. К общефедеральным субсидиям относят:

  • возможность бесплатно пользоваться всеми видами общественного транспорта;
  • право на компенсацию 50% затрат на коммунальные платежи;
  • право получать отпуск по требованию;
  • бесплатное пользование услугами системы здравоохранения;
  • право первоочередного проведения и подключения системы связи для домашнего телефонного аппарата;
  • социальные пенсии и пособия;
  • ежемесячные денежные доплаты;
  • возможность компенсации 50% от стоимости услуг на пассажирскую перевозку железнодорожным транспортом;
  • право на скидку в виде ½ от стоимости билета на водный или пригородный транспорт во время действия сезонных тарифов (с 01.09 по 15.05).

Региональные льготы, размеры соцпособий и выплат для ветеранов труда определяются представителями местных властей.

Какой размер льготы ветеранам труда в Нижегородской области в 2019 году

В 2019 году ветераны труда в Нижегородской области смогут рассчитывать на некоторые выплаты и прочие нематериальные субсидии. При этом последний вариант может подвергаться монетизации.

Точный перечень льгот, подлежащих денежной конвертации:

  • проезд в городском транспорте;
  • бесплатное получение медикаментов;
  • выдача путевок на лечебные курорты.

Монетизация не проводится автоматически, а требует личного обращения ветерана в органы социальной защиты по месту жительства. Рассмотрение обращения занимает один месяц.

В 2019 году ветераны труда смогут рассчитывать на получения следующих льгот:

  • ежемесячно ветеран труда, имеющий право на льготы, может получать компенсацию половины своих расходов на коммунальные платежи, а также прочих расходов, связанных с квартплатой, ремонтом,
  • выплаты на покупку топлива для отопления дома,
  • льготная путевка,
  • денежные выплаты в размере 508 рублей.

Как получить льготу ветеранам труда в Нижегородской области в 2019 году

Чтобы получить льготы, ветеранам труда необходимо предварительно получить соответствующее удостоверение. На основе него заявитель собирает дополнительные документы (с учетом вида льготы).

Последние новости

После 2004 года в регионах РФ были приняты законы, определяющие порядок предоставления льгот ветеранам труда. Субъекты начали выделять льготы, исходя из своих возможностей. В большинстве регионов выплачивают ветеранам труда следующие льготы:

  1. Ежемесячная денежная выплата (ЕДВ).
  2. Компенсация части затрат на услуги ЖКХ.
  3. Льготный проезд в городском и пригородном транспорте.
  4. Льготное санаторно-курортное обслуживание.
  5. Бесплатное протезирование зубов.

Так, в Нижегородской области приняли решение, что с 2018 году будут выплачивать льготы тем ветеранам труда, чей месячный доход не превышает 20 000 рублей.

Отмена льгот ветеранам труда с повышенным доходом связана с экономией бюджетных средств. Позже, местные власти предложили поднять сумму до 27 тыс. рублей. Но в конце декабря прошлого года в областной закон «О мерах социальной поддержки ветеранов» были внесены изменения, согласно которым право на льготы имеют только те пенсионеры, уровень дохода которых составляет менее 20 тысяч рублей в месяц.

Депутаты Законодательного собрания Нижегородской области приняли в двух чтениях проект изменений в отдельные региональные законы по вопросам предоставления мер социальной поддержки в отношении граждан, достигших возраста 55 и 60 лет. Для лиц предпенсионного возраста после изменения пенсионного законодательства сохранится 50%-ная льгота по транспортному налогу.

Похожие публикации:

  • Льготы инвалиды третьей группы Льготы инвалидам 3 группы в 2019 году В Российской Федерации инвалиды обеспечиваются льготами и преференциями за бюджетный счет. Права инвалидов 3 группы изложены в Федеральном законе № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ ». […]
  • Побои 1 удар Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита прав потребителей Трудовые споры, пенсии Главная […]
  • Бланк заявление на передачу в сизо в москве Заявление на передачу в сизо образец спб Бланк передачи в сизо Туалета в зале ожидания может и не быть, а в комнате для краткосрочных свиданий он вообще не предусмотрен. Остается запастись терпением заранее и меньше пить в процессе […]
  • Как сделать расчет пособия по уходу за ребенком до 15 лет в 2019 году Рубрика: По уходу за ребенком Вы находитесь в разделе Отпуск по уходу за ребенком, который относится к разделу Отпуск. Родители новорожденного могут оформить отпуск с получением ежемесячного пособия до момента исполнения ребенку 3 […]
  • Заявление в судебные приставы на розыск должника Заявление в судебные приставы на розыск должника Автострахование Жилищные споры Земельные споры Административное право Участие в долевом строительстве Семейные споры Гражданское право, ГК РФ Защита […]
  • Каско рассчитать осаго Калькулятор КАСКО Точно, быстро, безопасно Онлайн калькулятор КАСКО позволяет в считанные минуты сравнить стоимость страхования в разных компаниях. При желании можно заказать полис сразу после расчёта. Калькулятор КАСКО использует […]