Возврат процентов при покупке квартиры пенсионерам

Содержание:

Нужно ли платить налог при покупке квартиры и как получить имущественный вычет?

Сделки с недвижимым имуществом всегда вызывают множество вопросов. Лица, не разбирающиеся в правовых нюансах, не всегда знают, как правильно оформить сделку, нужно ли ее регистрировать и облагается ли она налогами. Нужно ли платить налог при покупке квартиры рассмотрим в данной статье.

Нужно ли платить налоги при приобретении недвижимости?

Налоги на приобретение недвижимости. Фото № 1

Согласно нормам налогового законодательства всем лицам, получающим доход, необходимо уплачивать подоходный налог (НДФЛ). При приобретении жилья в собственность, человек не получает денежные средства, а фактически теряет их. Поэтому прибыли, дохода у него не возникает, соответственно и необходимости платить НДФЛ.

По логике законодателя человек приобретает себе квартиру на законно заработанные средства. Это значит, что с заработанных им средств уже был удержан НДФЛ. А российскими законами запрещается двойное налогообложение. Поэтому уплачивать государству положенные тринадцать процентов входит в обязанности продавца.

Однако после покупки квартиры ее новый владелец получает не только права, но и должен нести бремя ее содержания. Поэтому придется уплачивать государству определенную сумму за имеющееся имущество.

С другой стороны, потратившись на покупку долгожданной квартиры, можно воспользоваться своим правом на получение налогового вычета. По сути, это возврат части уплаченного ранее НДФЛ. Соответственно, рассчитывать на него могут те, кто имеет официальный заработок, с которого производились отчисления указанного налога. Однако о предоставлении вычета надо заявить в налоговую, предоставив все подтверждающие расходы документы. Самостоятельно она исчислять и возмещать вам вычет не будет.

Таким образом, приобретая квартиру покупателям платить НДФЛ не нужно. Более того, они могут вернуть часть уплаченного раньше налога при соблюдении определенных условий. Однако за владение недвижимостью каждый должен ежегодно платить налоги государству.

Как производится расчет налога на недвижимость?

Расчет налога на недвижимость. Фото № 2

Законодательством устанавливается обязанность для всех граждан уплачивать налоги за принадлежащие им на правах собственности объекты. Плательщиком будут лица, которые официально являются собственниками имущества. Это должно следовать из правоустанавливающих документов, записей в ЕГРП.

На фактических владельцев или проживающих в жилом помещении лиц такая обязанность не может быть возложена. Уплачивать данный налог нужно за следующие виды имущества:

  • жилые помещения и дома;
  • объекты незавершенного строительства;
  • иные строения, сооружения, помещения, недвижимые комплексы;
  • гаражи.

Основные правила для исчисления и уплаты имущественного налога утверждены 32 гл. НК РФ. На местном уровне в установленных рамках для исполнения закона принимаются свои нормативные акты. Поэтому для каждого региона и города фактические размеры налога могут различаться.

Кроме того, на данный момент существует два варианта расчета. В одном за основу берется инвентаризационная стоимость объекта, а в другом – кадастровая. Последний вариант применяется только в тех субъектах, где уже перешли на новую систему исчисления базы налога. Их полный перечень можно увидеть на сайте ФНС РФ. Остальные регионы еще до 2020 года могут использовать старую систему.

Однако схема расчета является одинаковой для всех: налоговая база, помноженная на ставку налога. Размер ставок определяет актами местных органов власти. Размер базы налога при расчетах с кадастровой стоимостью уменьшается на сумму вычета (минус 10 кв. м. для комнат, 20 кв. м. для квартир и 50 для домов). Инвентаризационную нужно умножать на коэффициент-дефлятор (для текущего года — 1,329). Расчетом подлежащей уплате суммы занимается налоговая.

В каких случаях налог на недвижимость не платится

Несмотря на то, что уплачивать налоги должны все, законом предусматриваются некоторые исключения. Перечень этот прямо прописан статьей 407 НК РФ и не может быть произвольно дополнен. Льгота может быть предоставлена, в том числе, следующим лицам:

  • инвалидам первой, второй групп, а также детства;
  • Героям СССР и РФ;
  • участникам военных действий;
  • пенсионерам;
  • военнослужащим.

Кроме того, данная льгота может предоставляться только в отношении одного объекта недвижимости, за исключением незавершенного строительства и недвижимых комплексов. Не подпадает под нее и та недвижимость, которая используется предпринимателем для осуществления своей деятельности.

Для того, чтобы воспользоваться льготой надо обратиться с соответствующим заявлением в налоговую до первого ноября текущего года. При этом нужно указывать в отношении, какого объекта ее предоставлять. В противном случае это сделают сами налоговые инспекторы. Если собственников несколько, то сумма налога разделяется между ними. За несовершеннолетних собственников имущества уплачивать обязаны родители или иные представители.

Можно ли уменьшить налог на недвижимость?

В каких случаях можно уменьшить налог на недвижимость. Фото № 3

Многие мечтают найти способ уменьшить сумму подлежащего уплате налога. Однако, законом оснований его для снижения не указывается.

Вместе с тем, в юридической практике можно встретить советы опытных юристов о том, каким способом минимизировать свои расходы. Один из них заключается в оформлении недвижимости на нескольких лиц.

При совместном владении расходы на содержание имущества также распределяются между сособственниками. Другой возможностью уменьшить сумму налога является оспаривание установленной на недвижимый объект кадастровой стоимости. Сделать это можно по следующим основаниям:

  • в связи с ошибкой при расчетах;
  • ввиду превышения ею рыночной цены объекта.

Под ошибками понимаются не только неправильные арифметически расчеты, но и неправильная оценка характеристик объекта, иных условий, влияющих на его стоимость. Обратиться с подобным заявлением можно либо в специальную комиссию при Росреестре, либо через суд.

Учитывая специфику проблемы, в таких случаях лучше воспользоваться помощью юриста. Квалифицированный специалист поможет разобраться в ситуации, предложить оптимальный вариант решения проблемы, подготовить юридически грамотные документы и правильно обосновать позицию своего клиента.

О налоговых вычетах

Налоговые вычеты. Фото № 4

Приобретая жилье или иную недвижимость, покупатель не только не платит НДФЛ, но и может возвратить часть затраченных на покупку средств. При этом, получить возврат части НДФЛ можно не только на один имущественный объект.

Лица, имеющие официальный заработок, могут рассчитывать на получение имущественного налогового вычета в размере тринадцати процентов. Однако, для этого необходимо соблюдение ряда условий.

Во-первых, возвратить можно только то, что было уплачено. То есть получать вычеты вправе лица, с доходов которых проводились отчисления в бюджет. Безработные, предприниматели, а также вышедшие больше, чем три года назад на пенсию граждане, таким правом не обладают.

Во-вторых, за какие бы деньги не была куплена квартира, возврат можно получить на сумму, не превышающую двух миллионов рублей. При этом, не имеет значения, произведена ли оплата наличными или заемными средствами (ипотека). Однако, при осуществлении оплаты с помощью сертификатов, средств материнского капитала, возврат не производится.

Фактически, максимальная сумма вычета составит двести шестьдесят тысяч рублей (13% от 2 млн. руб.). При этом, возвращаться она будет не одномоментно, а в том объеме, в котором в текущем году был уплачен НДФЛ. Если представить, что сумма к возврату у покупателя составила сто тысяч, а отчисления составили только пятьдесят, то оставшаяся сумма перейдет на следующий год.

Ранее воспользоваться данным правом можно было только единожды. С 2014 года ситуация изменилась следующим образом. Получать вычеты можно не одни раз, но в пределах вышеуказанной максимальной суммы. Следует знать, что при заключении сделки с родственниками и другими взаимозависимыми лицами, их выплата не полагается.

Как можно получить возврат НДФЛ?

Срок, в течение которого можно обратиться с заявлением на вычет, не ограничен. Однако, возвратить уплаченные налоги можно только за последние три года. Заявление для получения налоговых вычетов подается в местную налоговую инспекцию. Также необходимо предоставление следующих документов:

  • налоговой декларации;
  • справки 2-НДФЛ;
  • о понесенных расходах;
  • о покупке недвижимости и правах на нее;
  • удостоверяющих личность, ИНН.

По итогам рассмотрения представленных документов налоговая выносит решение о предоставлении вычета или об отказе в нем. При положительном решении заявителю перечисляются денежные средства на указанный им счет. В среднем данный процесс может длиться несколько месяцев.

Получить вычет можно и по месту работы. Для этого сначала также понадобится обратиться в налоговую с заявлением. Рассмотрев его, подтвердив право на получение вычета, она выдает заявителю уведомление. С этим уведомлением он идет к работодателю, который на его основании обязывается не удерживать с него НДФЛ в указанной сумме.

Помощь адвоката

Помощь юриста. Фото № 5

Простым гражданам и иным, некомпетентным в этой области лицам, разобраться в налоговых вопросах достаточно сложно. В налоговом законодательстве много тонкостей, незнание которых может привести к неблагоприятным последствиям. Для того, чтобы налоговая не отказала в возврате части уплаченного НДФЛ, важно правильно составить все документы, соблюсти процедуру.

Опытный юрист или адвокат, оценив ситуацию, может дать устную или письменную консультацию, помочь в оформлении документов, получении необходимых справок. Самой главной проблемой для многих становится заполнение налоговых деклараций. Но для квалифицированного опытного юриста это не представляет большой сложности. Кроме того, он может оказать услуги по предоставлению декларации и всего пакета документов в налоговую инспекцию.

Подробнее о списке документов для возврата налога при покупке квартиры смотрите в видео:

Заметили ошибку? Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

При покупке квартиры когда приходит налог на имущество

Налоговой службой на оплату. Таким образом, если неполучение налогового уведомления по уплате налога на квартиру в 2017 году не связано с отсутствием сведений в налоговой инспекции об объекте налогообложения (о котором согласно закону будет необходимо уведомить ФНС самостоятельно по утвержденной форме в срок до 31 декабря текущего года), то квитанция об уплате налога на квартиру могла не прийти по почте заказным письмом по следующим основным причинам:

  • налоговое уведомление могло прийти в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС (актуально в том числе для граждан, получивших в течение последнего года подтвержденную учетную запись к единому порталу Госуслуг);
  • налог на имущество за предыдущий налоговый период (в 2017 году это 2016 год) не был выставлен к оплате в связи с тем, что его сумма не превышает 100 руб.
Смотрите так же:  Требования жанра

Нужно ли платить налог при покупке квартиры?

Погашение налоговой задолженности через Госуслуги До тех пор, пока не пройдет срок уплаты налога на имущества, его можно будет оплатить только через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС, для доступа к которому можно использовать подтвержденную учетную запись от портала Госуслуг. После 1 декабря 2017 года неуплаченный налог на имущество превращается в задолженность, которую можно будет погасить напрямую на сайте Госуслуг. Для этого на стартовой странице после авторизации под своей учетной записью в правой части окна необходимо выбрать пункт «Налоговая задолженность» (доступно всем зарегистрированным гражданам, указавшим при регистрации свой ИНН).
При наличии задолженности там будет высвечиваться соответствующее сообщение (данные обновляются автоматически в реальном времени).

Какие налоги нужно заплатить после покупки квартиры

Порядок оформления Оформление возврата НДФЛ не представляет собой сложность, поэтому с ним справится каждый заявитель. Единственную трудность представляет собой заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. Чтобы не возникло проблем, при её заполнении рекомендуется учитывать следующие рекомендации:

  • все указываемые сведения должны соответствовать действительности, если представлена искаженная или ложная информация, то заявителю будет вынесен отказ;
  • заполнять документ необходимо печатными буквами, это позволяет сотрудникам налоговых органов разобрать почерк, более того в некоторых отделах используются сканеры, считывающие информацию и переносящие её на монитор;
  • запрещается выходить за границы клеток, рисовать или чертить на полях.

После заполнения декларации необходимо приступить к составлению заявления.

Нужно ли платить налог при покупке квартиры и как получить имущественный вычет?

Разбираемся в налоговых нюансах и вычетах пенсионерам

На законодательном уровне возможно получение платежки не позднее, чем за 30 дней до предельного срока оплаты налога. Поэтому следует набраться терпения и немного подождать. Вполне вероятно, что рассылка квитанций еще в принципе не была произведена.

В течение какого срока придёт налог на недвижимость после покупки жилья?

Поэтому для каждого региона и города фактические размеры налога могут различаться. Кроме того, на данный момент существует два варианта расчета. В одном за основу берется инвентаризационная стоимость объекта, а в другом – кадастровая.

Что делать, если не пришел налог на квартиру в 2017 году?

Один из них заключается в оформлении недвижимости на нескольких лиц. При совместном владении расходы на содержание имущества также распределяются между сособственниками. Другой возможностью уменьшить сумму налога является оспаривание установленной на недвижимый объект кадастровой стоимости.

Сделать это можно по следующим основаниям:

  • в связи с ошибкой при расчетах;
  • ввиду превышения ею рыночной цены объекта.

Под ошибками понимаются не только неправильные арифметически расчеты, но и неправильная оценка характеристик объекта, иных условий, влияющих на его стоимость. Обратиться с подобным заявлением можно либо в специальную комиссию при Росреестре, либо через суд. Учитывая специфику проблемы, в таких случаях лучше воспользоваться помощью юриста.

Размер и порядок уплаты налога на приватизированную квартиру

  • «Налоговая задолженность» на Едином портале госуслуг gosuslugi.ru — требуется подтвержденная зарегистрированная учетная запись для полного доступа к функционалу;
  • «Налоги: проверка и оплата» в личном кабинете электронного кошелька Яндекс.Деньги — на данный момент, пожалуй, самый «народный» способ оплаты штрафов и задолженностей по налогам.

Кроме того, если квитанция на оплату не пришла ни одним из предусматриваемых способов, но налог на имущество был выставлен Налоговой службой на оплату, то можно самостоятельно составить и распечатать такую квитанцию через сервис «Уплата налогов физических лиц» на сайте Налоговой службы (внимание: чтобы завершить формирование платежного документа для уплаты налога на квартиру, требуется заранее знать сумму выставленного к оплате налога — сделать это можно через описываемые далее сервисы по проверке налоговой задолженности).

Через какое время возвращают налоговый вычет за квартиру?

К этому вопросу необходимо подходить ответственно, поскольку несоответствие официальных бумаг или отсутствие некоторых из них повлечет за собой отказ в возврате средств. Какие документы требуются? Чтобы получить 13% от стоимости жилого объекта, потребуется собрать такую документацию:

  • декларация и заявление;
  • договор приобретения объекта недвижимости;
  • свидетельство собственности на квартиру;
  • если она приобреталась с использованием ипотечного продукта, то необходимо предъявить кредитный договор с банковской организацией и выписку об уплате процентов за каждый год;
  • справка с места работы о заработной плате и уплачиваемом налоге (оформляется в отделе бухгалтерии);
  • гражданский паспорт (копия первой страницы и прописки).

Тут представлен образец справки о доходах 2-НДФЛ.

Почему не приходит налог на квартиру и нужно ли платить без квитанции?

Этот срок был впервые установлен в 2016 году в действующей редакции ст. 409 Налогового кодекса (НК) РФ. Ранее отведенный законом срок уплаты приходился на 1 октября, а еще раньше (до 2015 года) — не позднее 1 ноября. При этом до сих пор налог на имущество в России уплачивается в уведомительном порядке, т.е. на основании налогового уведомления, в котором указывается сумма подлежащего оплате налога, объект налогообложения (квартира, комната, жилой дом, гараж и иные здания и помещения) и срок уплаты, в случае нарушения которого будет начисляться пеня (неустойка), рассчитываемая согласно п.п. 3-4 ст. 75 НК РФ за каждый день просрочки в процентах от неуплаченного налога (для физических лиц сейчас составляет 1/300 от установленной Центробанком ставки рефинансирования — с 18.09.2017 г. установлена в размере 8.5%).
Налогового кодекса РФ, введенной законом от 02.04.2014 № 52-ФЗ, будет грозить штрафом в размере 20% от неуплаченной суммы налога на имущество в отношении каждого объекта недвижимости, по которому не было представлено сообщение. Правда, делать это необходимо не всегда. Если до 1 декабря 2017 года из ФНС не пришло налоговое уведомление и не был уплачен соответствующий налог на имущество, уведомлять налоговые органы не потребуется в следующих случаях:

  • если до 2017 года налогоплательщику такое уведомление об уплате имущественного налога в отношении своей квартиры или другого недвижимого имущества приходило хотя бы один раз (т.е.

Все об ипотеке Сбербанка

Мы рады приветствовать вас, дорогие читатели, на страницах нашего информационного сайта, посвященного ипотеке Сбербанка. Здесь вы можете получить всю интересующую информацию, узнать о последовательности выполнения шагов при оформлении ипотеки Сбербанка, нововведениях, акциях, особенностях.

Навигация по сайту

Чтобы вам было удобнее ориентироваться в большом объеме информации, вся структура сайта поделена на несколько разделов:

  • Главная. На этой странице вы найдете последние публикации и наиболее популярные из них на тему ипотеки Сбербанка.
  • Программы. В этом разделе вас ждет информация о существующих программах ипотечного кредитования – например, для военнослужащих, молодых семей, ипотечное кредитование с государственной поддержкой и т.д. Подробно рассмотрена возможность покупки строящегося и готового жилья, а также жилых домов и земли под его постройку. В данном разделе расположены сведения о множестве нюансов, которые касаются различных программ.
  • Условия. Ипотека Сбербанка рассчитана на различные категории граждан и дает возможность получить кредитные средства на выгодных условиях. Информация предоставляется по всем видам ипотечных программ, подробно рассказывая об условиях получения ипотечного кредита в зависимости от выбранного варианта. В «Условиях» вы найдете сведения по процентным ставкам, срокам погашения, максимальным и минимальным суммам ипотеки Сбербанка, а также узнаете о различных нюансах, особенностях и требованиях, которые предъявляются при подаче заявки к конкретным категориям граждан или при покупке определенного вида жилья.
  • Оформление. В этом разделе вас ожидают требования к подаче заявки на ипотеку. Вы узнаете о том пакете документов, который нужно собрать и предоставить для оформления ипотечного кредита. Получение необходимой информации о порядке действий при оформлении ипотеки Сбербанка расположено в этом же разделе.
  • Погашение. Сведения о возвращении заемных средств, досрочном погашении, а также их условиях и критериях. Мы поделимся информацией, помогающей с вопросами погашения ипотечного кредита, использования для этих целей средств материнского капитала, правильных действий при досрочном погашении. Из вопросов найдете в этом разделе информацию о порядке действий при возникновении проблем с возвратом задолженности – необходимые операции для произведения реструктуризации ипотечного кредита.
  • Калькулятор. Очень полезный инструмент, который позволит вам самостоятельно рассчитать ипотечный кредит, проставив подходящие критерии. В том числе, здесь можно, выбрав вид приобретаемого жилья, определенную программу или акцию, предположительную стоимость приобретаемого жилья и первоначальный взнос, узнать какой ежемесячный платеж вам необходимо будет совершать для погашения ипотеки Сбербанка при выбранных условиях.
  • Полезная информация. Здесь вы найдете три подраздела: «Документы», «Страхование» и «Операции с ипотекой». В них содержатся все необходимые сведения, которые пригодятся каждому клиенту при оформлении ипотеки Сбербанка, потому как вопросы сбора документов, страхования жизни (которое снизит ставку на 1%) и различных операций с ипотечным кредитование коснутся абсолютно всех желающих подать заявку на оформление.

Круглосуточная информационная поддержка

Сайт создан для полного доступа к информации, касающейся жилищного кредитования от Сбербанка – в любое время и в любом месте можно получить ответы на интересующие вопросы, относящиеся к ипотеке в Сбербанке. Это позволит сэкономить время, ведь теперь нам не потребуется ехать в отделение банка, выжидать в очереди, чтобы узнать ту или иную информацию – теперь весь доступ к ней занимает всего пару кликов на компьютере или вашем гаджете.

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Возмещение НДФЛ при покупке квартиры

Похожие публикации

Приобретая жилье, покупатель может получить обратно часть уплаченных за него денег. Это возможно, когда с его доходов перечисляется подоходный налог, и он вправе заявить имущественный вычет по НДФЛ. Как оформляется возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку, какие документы подаются для этого, на какую сумму возврата может рассчитывать покупатель жилой недвижимости, есть ли у пенсионеров право имущественного вычета – обо всем этом расскажем в нашем материале.

Сумма возврата НДФЛ при покупке квартиры

Купивший квартиру налогоплательщик вправе рассчитывать на вычет до 2 млн рублей (пп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). С этой суммы можно вернуть 13% налога, а это 260 тыс. рублей (2 000 000*13%).

Оформив договор ипотеки, дополнительно можно рассчитывать на еще один вычет – по ипотечным процентам (пп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ). Этот вычет может составлять до 3 млн рублей, а значит, вернуть можно 390 тыс. рублей налога (3 000 000*13%).

В итоге, максимум суммы возмещения НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку составит 650 тыс. рублей (260 000+390 000).

Вычет полагается только тем лицам, кто платит со своих доходов НДФЛ. Причем, вычет на покупку жилья получить не удастся, если:

  • квартира приобретается у взаимозависимых лиц либо на средства работодателя, за счет материнского капитала или средств бюджета (п. 5 ст. 220 НК РФ);
  • если право на получение вычета уже исчерпано.

Вычет по жилью, купленному до 01.01.2014 г., предоставляется за всю жизнь единожды, не зависит от стоимости, и в дальнейшем для таких лиц уже невозможен. А тот, кто купил квартиру после 01.01.2014 г., и ранее этой даты своим правом не воспользовался, может получать жилищные вычеты при каждой последующей покупке, пока в сумме они не достигнут 2 млн. рублей.

Предел вычета по процентам с ипотеки в 3 млн рублей установлен с 01.01.2014 г.; его размер по договорам, заключенным ранее, ограничен только размером уплаченных кредитных процентов.

Как возместить НДФЛ за покупку квартиры

Покупателю квартиры можно заявить о налоговом вычете не раньше, чем закончится календарный год, в котором ему, как собственнику, выдано свидетельство о регистрации его права. Это касается обоих вычетов: на покупку жилья и по процентам. Те, кто получил свидетельство в текущем 2017 году, смогут заявить о вычетах, чтобы вернуть налог, не раньше 2018 года.

Нет никакого срока давности возврата НДФЛ при покупке квартиры, поэтому получить вычет можно даже спустя годы после ее приобретения. Вот только налог при этом вернут лишь за три года, ближайших к году заявления. Так, сообщив в ИФНС в 2017 году о квартире, купленной пять лет назад, покупатель получит обратно налог, уплаченный только за 2016, 2015 и 2014 годы.

Невозможен возврат НДФЛ при покупке квартиры за годы, что предшествуют году приобретения. При возмещении учитывается налог за год возникновения права на вычет и за следующие за ним годы. Например, остаток вычета, неиспользованный за 2016 год, перейдет на 2017, и так еще несколько лет, пока не израсходуется весь.

Порядок возврата НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку

Чтобы налоговые инспекторы смогли принять решение о возврате части расходов на покупку квартиры и ипотечных процентов, нужно предоставить им следующий пакет документов:

  • Декларация 3-НДФЛ,
  • Справка 2-НДФЛ (для налогового возврата 2-НДФЛ при покупке квартиры нужно получить от каждого работодателя, если их несколько),
  • Копия договора купли-продажи (при долевом участии договор и акт приема-передачи),
  • Копия свидетельства о праве собственности на квартиру,
  • Копия кредитного договора,
  • Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку,
  • Подтверждающие покупку жилья платежные документы,
  • Справка банка или документы, которые подтвердят уплату ипотечных процентов.

Когда цель налогоплательщика – только получить налоговый возврат, 3-НДФЛ при покупке квартиры и пакет документов, можно предоставить в налоговую на протяжении всего года, следующего за отчетным. Но если плательщику нужно еще и отчитаться о своих доходах, то декларация 3-НДФЛ подается не позднее 30 апреля. В 2017 году срок для отчета по доходам за 2016 год передвинут на 2 мая из-за праздника и выходных.

Срок возмещения НДФЛ при покупке квартиры

Если все документы заполнены правильно, ИФНС их примет и проведет камеральную проверку по полученной отчетности 3-НДФЛ. На проверку отводится до трех месяцев (п. 2 ст. 88 НК РФ). Налоговики проверят правильность заполнения, все ли подтверждающие документы на возврат НДФЛ при покупке квартиры приложены, верно ли исчислен налог и нет ли препятствий для применения имущественных вычетов.

Решение, принятое в пользу налогоплательщика, означает, что не дольше, чем через месяц со дня окончания «камералки», налог будет ему возвращен. В итоге общая продолжительность ожидания может затянуться на срок до четырех месяцев.

Возврат НДФЛ пенсионерам при покупке квартиры

Когда квартиру приобретает пенсионер, имеющий доходы, облагаемые подоходным налогом, он тоже имеет право на вычет. Порядок его получения аналогичен вышеуказанному, но имеет некоторые особенности.

Только для пенсионеров действует особая возможность переноса вычета на периоды, предшествующие году покупки жилья (п. 10 ст. 220 НК РФ). Заявляя о вычете, пенсионер может заявить и о переносе остатка вычета на три предыдущих года. Например, для возврата НДФЛ при покупке квартиры, в 2017 году пенсионер сдает декларацию 3-НДФЛ за 2016 год, а остаток вычета переносит на 2015, 2014 и 2013 годы. За эти периоды ему тоже придется сдать 3-НДФЛ (письмо Минфина РФ от 07.08.2014 № 03-04-05/39262).

Перенос вычета возможен и при возврате НДФЛ работающим пенсионерам при покупке квартиры. В случае же, когда пенсионер не работает, и у него нет дополнительного облагаемого налогом дохода, возможность воспользоваться имущественным вычетом прямо зависит от того, как давно он вышел на пенсию и прекратил платить НДФЛ. Например, пенсионер оставил работу в 2012 году, а свидетельство на квартиру получил в 2016 году. Перенос вычета возможен на 2015, 2014 и 2013 годы, но в эти периоды подоходный налог уже не уплачивался, поэтому права вычета пенсионер не имеет.

Пенсии самозанятого населения

Пенсии индивидуальных предпринимателей (ИП) и других граждан, которых относят к самозанятому населению, с 2015 года рассчитываются аналогично пенсиям наемных работников. Это установлено в Федеральных законах от 28 декабря 2013 года № 400-ФЗ «О страховых пенсиях» и № 424-ФЗ «О накопительной пенсии».

Если за наемных рабочих на обязательное пенсионное страхование (ОПС) отчисления страховых взносов должен делать работодатель, то ИП должны самостоятельно производить оплату по ОПС. Таким образом, пенсионные права для установления пенсии самозанятому населению формируются только при выполнении условия по оплате страховых взносов в ПФР.

Кто относится к самозанятому населению?

К самозанятому населению относят граждан, которые себя обеспечивают деятельностью самостоятельно и сами отвечают за перечисление страховых и налоговых взносов.

В категорию населения, ведущих свою самостоятельную деятельность, входят:

  • индивидуальные предприниматели (ИП);
  • нотариусы и адвокаты, которые ведут частную практику;
  • члены кооперативов, занятые ИТД;
  • главы и члены крестьянских и фермерских хозяйств.

Соответственно ФЗ от 24.07.2009 г. N 212 «О страховых взносах», данная категория граждан должна перечислять регулярно взносы на медицинское и пенсионное страхование.

Регистрация ИП, нотариусов, адвокатов и членов фермерских хозяйств в ПФР

ПФР по месту жительства самозанятых граждан на основе данных, которые были предоставлены Федеральной налоговой службой и Министерством юстиции, осуществляет их постановку на учет. При процессе регистрации, так же, как и при снятии статуса самозанятого лица, не требуется непосредственное обращение в ПФР.

Регистрация лица происходит в трехдневный срок. Индивидуальные предприниматели могут подавать заявку в ПФ на добровольной основе, и не несут никакой ответственности, в случае своего нежелания.

Если ИП заключит договор с сотрудниками (работниками), по которому они будут поставщиками услуг или исполнителями определенной деятельности, то ему нужно пройти повторно регистрацию в ПФР в 30-дневный срок с даты заключения договора.

  • Если установленный законом срок регистрации нарушен, накладываются штрафные санкции в величине 5000 рублей.
  • А если указанный срок регистрации нарушен больше чем на 90 дней — в величине 10000 рублей.

Фактом того, что регистрация подтверждена, является документ, который направляется предпринимателю по электронной или по почте России.

Порядок оформления и необходимые документы

Заявку о регистрации самозанятого гражданина, как работодателя, надо подать в 30-дневный срок со дня, когда официально заключен договор с работниками (исполнителями).

Необходимые документы для регистрации в ПФР (помимо заявления):

  1. паспорт;
  2. подтверждение регистрации, как ИП;
  3. свидетельство об учетной записи в налоговой службе;
  4. договор с работниками (если они есть).

Юридическим лицам надо зарегистрироваться в ПФР не позже 1 месяца со дня получения удостоверения адвоката или назначения как нотариуса.

Также кроме заявления нотариусы и адвокаты должны предоставить документы подтверждающие профессию (копии), о регистрации в налоговом органе (копия), страховое свидетельство.

Проценты уплаты страховых взносов в 2018 году

С 2016 года была изменена величина фиксированной части страховых взносов в ФОМС (Фонд обязательного медицинского страхования) и в ПФР. Тариф страховых взносов в ПФР равен 26%, а в ФОМС — 5,1%.

На сегодняшний день расчет взносов в ПФР такой:

    фиксированную часть взносов нужно оплатить в срок до 31 декабря отчетного года. Фиксированные взносы вычисляют по формуле:

  • расчетная часть страховых взносов уплачивается до 1 апреля года, идущим за отчетным (если доход больше 300 000 рублей в год — прибавляется 1% от суммы).
  • На медицинское страхование надо оплачивать только фиксированные платежи. Взносы с доходов больше 300 000 рублей в ФОМС не оплачиваются. Взносы на медицинское страхование можно вычислить также, только в расчет берется процент взносов на ОМС.

    Минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в 2017 году был равен 7800 рублей. Правительство РФ решило повысить с 1 января 2018 года размер МРОТ до 9489 рублей.

    Однако в 2018 году изменили тариф фиксированного платежа для самозанятых граждан, отменив привязку к МРОТ, в итоге взнос необходимо будет внести в размере 26545 рублей.

    На обязательное пенсионное и медицинское страхование страховые взносы перечисляются отдельно друг от друга. Периодичность уплаты гражданин выбирает на свое усмотрение: несколькими оплатами в течение года или единовременно. В случае, если взносы на страхование гражданином не уплачены или уплачены не в полном размере в указанный законом срок, будут начислены пени.

    Тариф взносов для производящих выплаты физическим лицам

    Если плательщик пенсионных взносов занимается индивидуальным предпринимательством и является работодателем, ему необходимо уплачивать их как за сотрудников, которых он нанял, так и за себя. Ежемесячно и не позже 15-го числа месяца, который идет за месяцем расчета, должна производиться уплата взносов. Если же крайний день срока уплаты выпадает на выходной или праздничный день, то срок окончания — следующий за ним рабочий день.

    Начисленные страховые взносы, но вовремя не уплаченные, будут считаться недостачей и подлежат взысканию.

    Возврат сумм переплат по страховым взносам

    Самозанятые граждане могут воспользоваться правом на возврат излишне уплаченных сумм по страховым выплатам. Подать заявку предприниматель может в месячный срок со дня, когда он узнал о переплате. Но с момента излишне внесенного взноса не должно пройти более 3-х лет.

    • Плательщику надо подать заявление, чтобы получить свои средства.
    • Переплата будет зачтена через 10 дней, и через месяц произведено перечисление суммы страхователю на счет.
    • Если плательщик имеет задолженности, то средства будут перенаправлены на погашение долга.

    Сегодня существует такая услуга, при помощи которой, средства с одного вида страховки перенаправляются на другой, и излишне уплаченные средства в течение месяца переводятся на оплату одного из видов страхования, который выбирает плательщик.

    Если орган ПФР зачел средства излишне уплаченных страховых взносов в состав сведений персонифицированного учета и они разнесены Фондом на индивидуальные лицевые счета застрахованных лиц, то возврат сумм переплаченных страховых взносов не производится.

    Представление сведений индивидуального (персонифицированного) учета в ПФР

    За исключением глав крестьянских хозяйств, которые должны предоставлять расчет по начисленным и оплаченным взносам в ПФР по форме РСВ-2 до 1 марта года, который идет за закончившимся расчетным периодом, плательщики взносов на страхование, относящиеся к самозанятому населению и работающие без наемных сотрудников, освобождаются от сдачи отчетов в ПФР.

    Если же на предпринимателя работают другие сотрудники, то с 2016 года он должен ежемесячно в электронном виде предоставлять информацию о сотрудниках (ФИО, ИНН, СНИЛС).

    С целью того, чтобы учесть свои пенсионные права, лицо, которое уплачивает самостоятельно страховые взносы и занимается в районах Крайнего Севера предпринимательской деятельностью, или на работе с особыми (вредными) условиями труда, дающими возможность установления страховой пенсии досрочно, может предоставить в ПФР по форме СЗВ-6-1 сведения взносах на ОПС, которые были начислены и уплачены, и о страховом стаже застрахованного за соответственный период отчета вместе с расчетом по страховым взносам или копией платежного документа.

    Все ИП, главы фермерских хозяйств, адвокаты и нотариусы должны оплачивать страховые взносы в ПФР за своих рабочих и за себя. Их могут зарегистрировать в территориальных органах ПФР на разных основаниях несколько раз:

    • в качестве страхователя, который за отчетный период должен уплатить страховые взносы;
    • страхователи должны повторно зарегистрироваться, если и заключают с другими лицами трудовые отношения и являются работодателями;
    • они должны пройти регистрацию в ПФР, если захотят открыть свой индивидуальный счет и на добровольной основе уплачивать страховые взносы. Но сначала необходима регистрация в ПФР в качестве страхователя, который уплачивает взносы исходя из стоимости страхового года. Личное обращение при этом в Пенсионный фонд не требуется.

    ПФР автоматически зарегистрирует предпринимателя в трехдневный срок с момента, как сведения из федеральных органов исполнительной власти, которые осуществляют государственную регистрацию ИП и юридических лиц, поступают в ПФР.

    Сроки получения налогового вычета

    Покупка собственного жилья – это очень приятное событие для каждого гражданина, но радость становится более полной от осознания того, что можно возместить часть от понесенных расходов.

    Законодательное регулирование вопроса

    В соответствии с налоговым кодексом РФ к налогооблагаемой базе относят:

    • заработную плату трудящегося;
    • прибыль, причиной появления которой послужил объект недвижимости или автомобиль (если лицо владело им менее 3-х лет);
    • доходы от авторских прав;
    • прибыль, полученную путем сдачи в аренду земельного участка или жилого пространства.

    В 2014 году было внесено несколько серьезных поправок в законодательство, касающееся возврата НДФЛ. Именно эти манипуляции значительно упростили процесс сдачи документов и процедуру его получения.

    Наиболее существенные изменения:

    • право получить неиспользованный налоговый вычет в течение следующего отчетного периода;
    • совместная покупка объекта позволяет каждому из дольщиков получить возврат в соответствии с объемом потраченных средств;
    • под возврат попадают денежные средства, потраченные как на покупку жилья, так на строительные и ремонтные работы.

    При этом нельзя забывать о соблюдении следующих условий:

    • сохранение квитанций, кассовых ордеров, платежных поручительств и других документальных подтверждений проводимого ремонта;
    • в договор купли-продажи должен быть включен пункт о том, что приобретаемый объект недвижимости не подвергался отделке и ремонту.

    Имущественный вычет не ограничен в применении. То есть, использовать льготу можно в любое время. Существует только исковая давность получения НДФЛ из бюджета – 3 года. Если жилье было куплено в 2011 году, а гражданин обратился за возвратом в 2015 году, то уплаченный НДФЛ можно будет получить только за 2014, 2013 и 2012 г. Возвращать налог за покупку можно не раньше, чем появилось подобное право.

    Про срок давности нельзя забывать, если предметом возврата являются проценты по кредиту, иногда возникающие в более позднее время.

    Если налогоплательщик продает имущество, то о льготе он заявляет сразу – при внесении в декларацию информации о полученном доходе.

    По разным основаниям для возврата налога

    Воспользоваться стандартным налоговым вычетом могут определенные категории граждан, являющиеся налоговыми резидентами.

    Осуществление не представляется возможным, если не выполнены следующие действия:

    • работодатель не получил заявление с просьбой о предоставлении и соответствующий пакет документов, подтверждающих право на его получение;
    • доход, полученный в течение 1 года, превысил максимальную сумму – 350 тыс. руб. – в случае оформления стандартного налогового вычета на ребенка.

    У каждого гражданина есть право возврата излишне уплаченного налога, но только в том случае, если период не превышает 3-х лет.

    Подать документы на возврат социального вычета можно в течение 3-х лет с того времени, как случились траты.

    Величину отчасти можно назвать фиксированной, так как расходы на медицинские услуги, лекарственные препараты и дорогостоящие виды медицинской помощи определены законодательно.

    Вычет опирается на фактически произведенные расходы, но не может быть больше, чем общий размер, установленный для определенного финансового года.

    Срок давности получения социального вычета за лечение равняется 3-м годам. То есть, подоходный налог с суммы, потраченной на оказание медицинской помощи лично себе или детям в 2016 году, можно вернуть в 2017-2019 годах.

    Предоставление социального вычета, будь то лечение или обучение, осуществляется ежегодно.

    Ограничение распространяется на совокупный размер вычетов социального характера. В настоящее время – это 120 тыс. руб.

    Профессиональным налоговым вычетом является процедура снижения налогооблагаемого дохода, полученного от какой-либо приносящей доход деятельности, на величину расходов, необходимых для извлечения прибыли.

    Обратиться за подобной привилегией может:

    • предприниматель;
    • гражданин, выполняющий работу или оказывающий услугу в соответствии с договором;
    • автор, изобретатель, конструктор и т.д.

    За получением вычета необходимо обращаться в налоговую инспекцию до 30 апреля, предоставить заполненную декларацию по доходам, полученным в течение прошедшего календарного года.

    Гражданин может обратиться за профессиональным вычетом только в том случае, если он действовал в соответствии с договором подряда или оказывал услуги.

    Физическое лицо, ставшее обладателем авторского вознаграждения, также имеет право на возврат ранее уплаченного налога. Причиной вознаграждения может быть научное открытие, литературное произведение, объект искусства, изобретение и т.д.

    Ограничение в подаче документов

    Налоговый вычет представляет собой сумму, уменьшающую полученные доходы (налогооблагаемую базу). То есть уплачивать налог нужно только в отношении разницы между величиной полученного дохода и размером налогового вычета.

    Это же понятие распространяется на возврат ранее внесенного налога. Причины следующие: покупка жилого объекта, оплата дорогостоящего лечения или обучения в ВУЗе.

    Чтобы получить вычет, необходимо подать определенные документы в налоговую инспекцию по истечении календарного года. В течение 3-х месяцев производятся соответствующие проверки, а затем (при наличии положительного результата) производится перечисление положенной суммы.

    Сроки перечисления

    Налогоплательщик может рассчитывать на возврат средств от налогового органа, если в минувшем году он:

    • приобрел недвижимость;
    • осуществил ремонт в купленном ранее жилье;
    • оформил целевой займ (ипотечный кредит);
    • заплатил за обучение;
    • использовал денежные средства как взнос для пенсионного обеспечения добровольного характера;
    • оплатил лечение или медицинскую страховку.

    За возвратом подоходного налога разрешено обращаться:

    • лицам, внесшим денежные средства за обучение (собственное или детей);
    • заемщикам по кредитам ипотечного назначения;
    • собственникам объектов недвижимости;
    • гражданам, оплачивающим счета за лечение (собственное, родителя, несовершеннолетнего ребенка).

    Среди наиболее часто допускаемых оплошностей при оформлении возврата, можно выделить следующие ситуации:

    • повторное заполнение декларации может потребоваться, если сданный документ содержит ошибки;
    • чтобы вернуть налог, нужно содержать бумаги в идеальном порядке, иначе перед налогоплательщиком могут возникнуть достаточно существенные проблемы;
    • заявление, в котором содержатся неточные или ошибочные данные, а также помарки, не подлежит приему и рассмотрению;
    • потеря тех или иных бумаг также может привести к отрицательному ответу;
    • указание точного срока перечисления средств на счет (в пределах календарного месяца) позволяет избежать проблем с возвратом.

    Такая непростая процедура, как возврат ранее уплаченного налога, требует сбора и предоставления следующего пакета документов:

    • справки с места официального трудоустройства о размере заработной платы в течение предшествующего года (3-х лет);
    • налоговой декларации соответствующего образца – 3-НДФЛ;
    • бумаг, справок, документов и т.д., подтверждающих факт того, что гражданину положен возврат определенной денежной суммы;
    • заявления с изложенной в нем просьбой о предоставлении возврата;
    • заявления, в котором указан счет для перечисления средств;
    • разрешения, выданного налоговым органом, на возврат налога.

    Перечисление положенной суммы возможно только после того, как завершится камеральная проверка сведений, указанных в налоговой декларации. Подобные действия требуют 3-х месячного срока со времени сдачи документов. В завершении отведенного времени, налогоплательщику должно прийти письмо с исчерпывающим ответом.

    Учитывая, что заявление рассматривается в течение 1 месяца, а сданная декларация – в течение 3-х, то гражданин сможет получить положенные ему средства не ранее, чем спустя 4 месяца. Если налоговая инспекция затягивает возврат налога по собственным причинам, не связанным с ошибками налогоплательщика, то вместе с положенной суммой она должна будет перечислить проценты за просроченное время.

    О правилах получения налоговых вычетов смотрите в следующем видеосюжете:

    Похожие публикации:

    • Судимость и врач Газета «Улица Московская» № 763 Мусорный протест добрался до Пензы 3 февраля Пенза присоединилась к всероссийской акции протеста против мусорной реформы. Светлый был человек Виктор Буц 4 февраля на 84-м году жизни умер Виктор […]
    • Статья 24 гражданский кодекс рф Статья 24. Имущественная ответственность гражданина Гражданин отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом, за исключением имущества, на которое в соответствии с законом не может быть обращено […]
    • Сумма выплаты по осаго закон Выплаты по ОСАГО Подборка наиболее важных документов по запросу Выплаты по ОСАГО (нормативно-правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое). Нормативные акты: Выплаты по ОСАГО Документ доступен: с 20 до 24 ч. […]
    • Как заплатить физ лицу налог на имущество физ лиц Продажа имущества ООО физическому лицу Для этого следует обратиться в соответствующую фирму, в которой оценщики проведут анализ микроэкономических показателей данного региона и имеющегося имущества в распоряжении ООО, клиентскую базу […]
    • Добавят ли материнский капитал в 2019 году Правительство решило увеличить на 130 тысяч рублей материнский капитал для жителей Дальнего Востока Правительство России решило увеличить размер материнского капитала для жителей Дальнего Востока на 130 тысяч рублей. Об этом заявил […]
    • Доверенность на получение товара физическим лицом бланк Доверенность на право получения товара: бланк, образец, правила заполнения Доверенность на получение товара – это документ, который получает сотрудник от организации и который уполномочивает его получить товар или материальные […]