Льготы по налогу на машину для ветеранов

Содержание:

Льготы по транспортному налогу для ветеранов боевых действий

Транспортный налог — региональный налог, льготы по которому самостоятельно регулируют законодательные органы субъектов РФ. Поэтому ответ на вопрос, имеют ли ветераны и участники боевых действий (ВБД и УБД) льготы по транспортному налогу в 2019 году, зависит от конкретного региона. При этом следует учитывать регион проживания автовладельца, а не место регистрации ТС.

Сравнить, как отличаются размеры и правила предоставления льготы в различных частях России, поможет таблица ниже.

Ознакомиться с полным перечнем граждан, которые относятся к ветеранам боевых действий в РФ, можно из статьи 3 Федерального закона от 12.01.1995 N 5-ФЗ «О ветеранах».

Транспортный налог для ВБД в Москве

В Москве УБД налог на автомобиль не платят.

От уплаты налога освобождаются:
. ветераны боевых действий, инвалиды боевых действий — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий.

п. 5 ч. 1 ст. 4 Закон г. Москвы «О транспортном налоге»

Автоналог можно не платить только за одну машину с мощностью мотора до 200 л.с. Льгота не работает в отношении мотосаней, снегоходов, водных и воздушных ТС.

Налог на авто для ВБД в Московской области

Ветераны ВОВ, проживающие в Московской области, полностью освобождены от уплаты автоналога.

Лица. признанные участниками Великой Отечественной войны в соответствии с Федеральным законом «О ветеранах». освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.

ч. 3 ст. 25 Закон Московской области «О льготном налогообложении»

Льготы ветеранам военной службы (кроме участников ВОВ) составляют 50%.

Для лиц. на которых распространяется действие Федерального закона «О ветеранах» (за исключением лиц, указанных в пункте 3 настоящей статьи), ставки транспортного налога уменьшаются на 50 процентов, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.

ч. 4 ст. 25 Закон Московской области «О льготном налогообложении»

Льготы распространяются только на 1 легковой автомобиль (мощностью до 150 л.с.) или на 1 мотоцикл (до 50 л.с.).

Платят ли ветераны боевых действий транспортный налог в СПб и Ленинградской области

В Санкт-Петербурге ветераны имеют возможность не уплачивать автоналог за 1 машину:

мощностью до 150 л.с.;

или старше 15 лет.

От уплаты налога освобождаются следующие категории граждан, зарегистрированных по месту жительства в Санкт-Петербурге:
ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств. — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан одной из указанных категорий, при условии, что данное транспортное средство имеет мощность двигателя до 150 лошадиных сил включительно или с года его выпуска прошло более 15 лет.

ст. 4-1 Закон Санкт-Петербурга «О транспортном налоге»

Ветераны с пропиской в Ленинградской обл. могут не платить ТН за 1 легковое авто, если мощность его двигателя менее 150 л.с.

От уплаты налога освобождаются:
. ветераны Великой Отечественной войны, ветераны боевых действий на территории СССР, на территории Российской Федерации и территориях других государств. за одно транспортное средство (легковой автомобиль с мощностью двигателя не более 150 лошадиных сил), зарегистрированное на граждан указанных категорий.

ст. 3 Закон Ленинградской области «О транспортном налоге»

Льготы для участников боевых действий в других регионах РФ

Льготы для ветеранов по ТН существуют приблизительно в каждом третьем регионе России. Помимо Москвы и Санкт-Петербурга, полностью или частично освободиться от уплаты автоналога можно в:

Оренбургской обл. и других.

Информацию о размере льготы и условиях, на которых она предоставляется, в вышеперечисленных субъектах РФ вы найдете в таблице в начале статьи.

Как узнать, есть ли льготы ветеранам в моем городе

Узнать, обложен ли ВБД налогом за машину в вашем городе, вам поможет таблица ниже. Для этого выберите из списка регион, в котором вы проживаете, и перейдите к разделу «Льготы». Ищите в первой колонке таблицы «Ветераны боевых действий».

Как УБД оформить льготу

Если в вашем регионе ветераны освобождены от уплаты налога, это не означает, что вам в конце лета не придет налоговое уведомление с требованием его оплатить. Льготник имеет право не уплачивать ТН только после того, как уведомит о своем существовании Федеральную налоговую службу.

Как получить освобождение от транспортного налога:

1 Подготовить документы.

В разных регионах требования насчет того, какие документы следует приложить к заявлению, отличаются. Но обычно для этого требуется копии удостоверения ветерана и паспорта ТС. Уточнить, какие именно нужны документы, вы можете в налоговой инспекции вашего города или в местном законе о ТН.

2 Написать заявление на предоставление льготы.

Скачайте заявление с сайта ФНС или получите его бланк в налоговой инспекции. Заполните заявление по такому образцу:

Более подробную информацию о том, как правильно его заполнить, вы найдете в этой статье.

3 Направить документы в ФНС.

Направьте копии документов и заявление в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно лично, через представителя или заказным письмом.

Давайте подытожим сказанное:

Льготы для УБДй по ТН существуют во многих регионах РФ, в том числе в Москве и Санкт-Петербурге.

Не платить автоналог можно только за одну машину, зарегистрированную на льготника.

Чаще всего регионы предоставляют льготы только на легковые автомобили с ограничением по кол-ву лошадиных сил.

Получить возможность не платить автоналог можно, направив заявление в ИФНС по месту прописки.

Платят ли ветераны боевых действий транспортный налог?

Налог на современное транспортное средство, который можно отнести к категории региональных, регулируется и регламентируется Налоговым кодексом РФ, а также законами субъектов России.

Региональные власти устанавливают свои налоговые ставки для разных по категории транспортных средств.

Также разными могут быть сроки оплаты налога и перечень лиц, которые освобождаются от уплаты налога или которые имеют право на те или иные льготы.

В данной статье можно изучить вопрос относительно того, как и по каким критериям начисляются льготы ветеранам боевых действий по транспортному налогу, что необходимо для их оформления.

Кто относится к категории льготников?

Среди основных категорий физических лиц, которые могут быть отнесены к льготникам по оплате транспортного налога, во многих регионах страны признаны ветераны прошедших боевых действий.

Среди лиц, которым показано освобождение от транспортного налога ветеранов боевых действий, можно отметить следующие физические лица:

  1. Уволенные в запас военнослужащие, которые проходили военные сборы в России.
  2. Сотрудники полиции и иные органы, которые относятся к внутренним системам безопасности, а также те, что устраняет военные конфликты в стране и за ее пределами.
  3. Лица, которые принимали участие в процессе разминирования территории РФ после окончания мировой войны.
  4. Сотрудники автомобильных подразделений, которые доставляли грузы в Афганистан в процессе военных действий.
  5. Специалисты летных бригад, которые исполняли поручения на территории Афганистана.
  6. Лица, которые получили ранения в процессе обеспечения войск, ранее находившихся в местах военных действий. Также военные, которые получили здесь медали и ордена.

Перечень боевых действий, участники которых были и могут быть признаны ветеранами, определяется законодательством. Как правило, это операции, которые проводились и проводятся в таких государствах, как Египет, Алжир, Сирия, Вьетнам, Лаос, Чечня, Эфиопия и так далее.

Факт принадлежности физического лица к той или иной категории ветеранов и военных действий подтверждается специальными удостоверениями и иными официальными документами.

На их основании принимается решение убирать или просто снижать транспортный налог для ветеранов боевых действий.

Где ветераны полностью освобождены от налога

В 2019 году льготы, которые касаются уплаты транспортного налога, предусмотрены в 33 областях страны.

Только в семи областях принята отмена транспортного налога для ветеранов боевых действий – Москва, Тула, Адыгея, Сахалин, Мурманск, Липецк, Кабардино-Балкария и области данных городов.

Здесь освобождения от налога никак зависит от уровня мощности авто, присутствующего в распоряжении ветерана.

Заслуженные люди, приезжающие в данные регионы, задаются вопросом, платят ли ветераны боевых действий транспортный налог, и получают полное освобождение.

Льготы в регионах страны

В 14 регионах страны льготы на автомобильный налог в виде полного освобождения от уплаты определяются мощностью авто. Вот основная информация по вопросу, есть ли льгота для ветеранов и в каком объеме, по данным областям:

  • Ленинградская область – освобождены от налога авто мощностью до 80 л.с;
  • Хабаровский, Красноярский край, Осетия, Волгоградская, Ульяновская и Самарская области – до 100 л.с;
  • Воронежская область – до 120 л.с;
  • Санкт-Петербург, Башкортостан, Саратовская, Новосибирская, Калужская, а также Тамбовская области – до 150 л.с;

Денежные льготы на транспортный налог, предназначенные для ветеранов боевых действий, могут быть приняты в виде снижения процентной ставки.

В Еврейской АО на авто мощностью до 130 л.с. предусмотрена скидка 30% от общей ставки. В Ивановской области и Удмуртии ставка снижена на 50%, если в распоряжении находится авто мощностью до 100 л.с.

В Кировской и Московской областях ставка снижается на 50% на транспортные средства мощностью до 150 л.с. В Курганской области на машины мощностью до 100 л.с.

В Чечне предусмотрена льгота в размере 70% на установленный налог, а Оренбургской области принято снижение ставки на 50%, причем вне зависимости от уровня мощности установленного двигателя авто.

Во всех иных регионах ветераны боевых действий оплачивают налог в обычном режиме налогообложения.

На основании данной информации можно сделать вывод, что решение, освободят ли от налога на авто ветеранов боевых действий, прямо зависит от места проживания и постоянной регистрации.

На региональном уровне принимается решение, должны ли платить ветераны транспортный налог. Все здесь зависит от общей экономической ситуации в области.

Особенности оформления льгот

Для получения льгот потребуется грамотно составить соответствующее заявление, а потом передать его в местную налоговую организацию. Также потребуется приложить все необходимые документы.

Процесс передачи заявления и бумаг можно осуществить лично, посетив налоговую, есть возможность сделать это через личный кабинет на сайте налоговой. Есть и более долговременный вариант подачи документов – почта России.

После поступления заявления сотрудники налоговой уведомят заявителя о своем решении на протяжении ближайших 10 дней.

К заявлению, которое подается в налоговую, потребуется приложить следующие документы:

  • копия главных страниц паспорта заявителя и ИНН;
  • копия ПТС, на которое планируется получить льготу;
  • справка с места жительства;
  • документы, подтверждающие принадлежность человека в данной категории.

Документ, который подтверждает ветеранство, представляет собой специальное удостоверение ветерана. Удостоверение имеет обложку коричневого цвета и обязательно заверяется печатью органа, который выдает документ.

Льготы на налог, который начисляется собственникам авто, оформить можно в отделении налоговой инспекции, находящейся по месту проживания человека. Здесь не имеет значения место его постоянной регистрации.

Например, если ветеран, который имеет право на льготы, проживает, а также имеет постоянную прописку в столице, а его транспортное средство было зарегистрировано в Краснодарском крае, он будет получать льготы на основании законодательства Москвы.

Для оформления льгот потребуется обратиться в региональное отделение налоговой, расположенной в столице.

Правила написания заявления

Чтобы составленное заявление было принято к рассмотрению, его нужно правильно составлено и заполнено. Это особый документ, который должен содержать следующую информацию:

  1. Официальное наименование учреждения, куда подается документ.
  2. Паспортные данные, ИНН, адрес прописки, контакты человека, который подает заявление.
  3. Марка и номер автомобиля, что указано в автомобильном паспорте.
  4. Перечень всех прилагаемых документов.
  5. Дата составления и подачи заявления, а также подпись человека, который его составил.

Написанное грамотно заявление подается в налоговую организацию лично или через человека, на которого предварительно оформляется официальная доверенность, заверенная нотариально.

Данный фактор обязательно должен быть отражен в написанном и поданном в налоговую организацию заявлении. Перед написанием нужно получить специальный бланк в любой налоговой организации, также его можно без проблем скачать или изучить на сайте налоговой службы.

Составляется заявление строго в двух вариантах – один будет передан сотруднику одновременно со всеми документами, иной с пометной о его принятии остается на хранении заявителя.

Если заявление отправляется ценным письмом через почту России, стоит оплатить услугу с уведомлением. В качестве дополнения потребуется составить опись всех документов с отсылаемым письмом.

Данная услуга является платной, и квитанцию о ее оплате нужно сохранить, пока не придет ответ от сотрудников налоговой.

На кого не распространяется льгота?

На уровне современного законодательства льготы, связанные с уплатой налога на автомобиль для ветеранов, принимавших участие в боевых действиях, не обозначены. Именно по этой причине человек, который относится к данной категории, должен опираться исключительно на региональные законы.

Во всех областях и регионах есть определенные ограничения для ветеранов войны. Если это не участники ВОВ, им нужно будет выплачивать транспортный налог без каких-либо льгот.

В зависимости от принятого в области законодательства, в котором проживает ветеран, условия для полной выплаты налога могут быть разными:

  1. Во владении находится более одного автомобиля, подлежащего под налогообложение. Все льготы такого плана распространяются только на одну машину ветерана. Если в его распоряжении находится сразу несколько транспортных средств, человек сам определяет, на какое из них оформить льготу.
  2. Автомобиль, который находится в полном владении участника военных действий, не подходит под требования льготы. Например, если в регионе установлен норматив 120 л.с, а личное авто имеет двигатель 200 л.с, под начисление льготы он не будет попадать.
  3. Человек не признается ветераном на государственном уровне, в частности, не имеет специальных подтверждающих данный фактор документов. Получить такое удостоверение ветерана можно в соответствующих государственных организациях после предоставления специального пакета документов.
Смотрите так же:  Виза в сша и судимость

Во всех перечисленных выше случаях и ситуациях ветеран не сможет получать льготы на оплату транспортного налога в виде снижения процентной ставки или полного освобождения. Большая часть подобных ситуаций является вполне поправимой и все можно сделать своими силами.

Документы можно получить и оформить, а транспортное средство заменить на менее мощное, если в этом есть нужда и необходимость.

Получить льготу на транспортный налог или получить возможность не оплачивать ее совсем, ветеран может с того момента, как только было проведено оформления льгот.

Например, если средство передвижения было приобретено в январе, а документы с заявлением на льготы было подано поздней весной, в мае, льготы будут начислены именно с мая.

Во многих регионах не так давно был значительно сокращен перечень категории граждан, которые имеют право воспользоваться подобным преимуществом.

Причина в том, что многие владельцы дорогих и мощных автомобилей целенаправленно оформляли их на людей пенсионного возраста. Еще одной причиной некоторых сложностей является недостаток материальных средств в региональном бюджете.

Каждый собственник современного транспортного средства обязан выплачивать специальный налог, это обозначено в Налоговом Кодексе России.

Для получения льгот или для полного освобождения от уплаты налога потребуется предоставить специальные документы, которые будут прямо подтверждать факт отношения к категории ветеранов военных действий.

Чтобы воспользоваться законными льготами по транспортному налогу, достаточно просто подать грамотно написанное заявление и предоставить все необходимые документы.

Консультацию по оформлению льгот в виде определенной государственной поддержки ветеран всегда может получить в отделении региональной налоговой службы.

Какой транспортный налог в Санкт-Петербурге в 2019 году

Каждый владелец личного транспорта обязуется платить за него транспортный налог. Это своеобразная компенсация вреда, которая причиняется окружающей среде и дорожному покрытию.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 309-85-28 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Данный налог является региональным, то есть в каждой области устанавливаются свои ставки в рамках, предусмотренных 28 главой Налогового кодекса РФ, сроки уплаты и предоставляемые разным категориям населения льготы.

Размеры налоговой ставки за разные виды транспорта, а также кому и какие льготы предусматриваются в Санкт-Петербурге в 2019 году, рассматриваются в данной статье.

Важно знать, сколько и за что вам придется платить, что особенно играет роль при покупке авто.

Ставка транспортного налога установлена в 361 статье НК РФ и в ее рамках разрешается изменять значения на региональном уровне, но не превышая этот размер более, чем в 10 раз.

В Санкт-Петербурге документом, где установлены ставки, сроки и льготы по налогу, выступает Закон №487-53.

Если регионально не было определено какое-либо значение по размеру налога, оно берется из Налогового кодекса РФ по умолчанию.

Для каждой машины размер налога считается индивидуально. На него влияют:

  1. Регион регистрации (в нашем случае СПб).
  2. Категория транспортного средства (легковое авто, грузовое, мотоцикл, водный транспорт и т.д.).

Мощность двигателя или другими словами лошадиные силы — чем меньше их количество, тем ниже ставка. Минимальной мощностью для налогообложения авто является от 80 л. с., моторной лодки — 5 л. с.

Возраст ТС. Год выпуска автомобиля — важный фактор при расчете налога, чем старше авто, тем больше ставка. Один год к возрасту ТС добавляется каждого 1 января, начиная со следующего года после выпуска.
Количество времени в пользовании.

В СПб на 2019 год действуют такие ставки на 1 л. с.:

Машина бывает куплена в более лучшие финансовые времена, подарена или перешла по наследству, но на данный момент у владельца может не быть возможности зарабатывать нужное количество денег и оплачивать транспортный налог.

С целью оказать помощь некоторым категориям населения, были введены льготы на уплату или вообще освобождение от транспортного налога.
За заслуги перед обществом и родиной, тоже полагаются данные льготы.

В СПб список льготников прописывается в том же законе, что и ставки по налогу. К ним относятся:

  1. Герои: СССР, Российской Федерации, Социалистического Труда; кавалеры орденов Славы и Трудовой Славы при наличии ТС мощностью до 200 л. с.;
  2. Ветераны Великой Отечественной войны и других военных действий как на территории РФ, так и в других странах;
  3. Пенсионеры;
  4. Инвалиды ВОВ и других боевых действий; инвалиды I и II групп, некоторые инвалиды II и III степени;
  5. Чернобыльцы и другие граждане, подвергшиеся облучению;
  6. Супруги (при условии, что они не вступили в повторный брак) военнослужащих, а также лиц, что находились на госслужбе (органы МВД, пожарной службы, госбезопасности и т.д.) и погибли при исполнении;
  7. Родители или опекуны многодетной семьи с несовершеннолетними детьми; родители детей-инвалидов;
  8. Граждане с легковой машиной отечественного производства выпуском до 1990 года и мощностью до 80 л. с. или мотоцикла/мотороллера, выпущенного до 1990 года;
  9. Иные категории населения, включенные в Закон.

Предоставляемая льгота действует только на 1 автомобиль, зарегистрированный на льготника. Для получения скидки или освобождения от уплаты налога, необходимо предоставить в налоговый орган документы, что это подтверждают.

Отдельно хочется отметить, что от уплаты транспортного налога освобождаются организации и физические лица в таких случаях:

  1. При использовании автомобиля, работающего на природном газе. Для юр. лица есть дополнительное условие – заработная плата сотрудников должна быть в 3 раза выше минимально установленного значения в Санкт-Петербурге за отчетный налоговый период.
  2. При покупке нового легкового авто отечественного производства 2019 года. Покупатель и продавец должны быть зарегистрированы в СПб. Льгота действует на 3 отчетных периода после даты регистрации авто.
  3. При наличии машины или другого сухопутного ТС, работающего только на электричестве и мощностью до 150 л. с.

Немного подробнее о получении льгот некоторыми категориями населения.

Для пенсионеров, в том числе военных

Граждане, достигшие пенсионного возраста, установленного в законодательстве, могут подать документы в налоговую инспекцию для получения права быть освобожденными от уплаты транспортного налога.

Из документов для этого необходимо:

  • пенсионное удостоверение;
  • ПТС;
  • свидетельство о регистрации ТС.

Льгота может быть предоставлена на один автомобиль, зарегистрированный непосредственно на пенсионера. Год выпуска машины должен быть не позже 1991 года, а страна производства – СССР ил РФ.

Мощность – 150 л. с. включительно. Так же допускается освобождение от уплаты налога на катер или моторную лодку мощностью до 30 л. с.

Так же льгота полагается военным пенсионерам, к числу которых в Санкт-Петербурге относят:

  • ветеранов ВОВ;
  • ветеранов других боевых действий под командованием СССР или РФ;
  • супруги погибших военнослужащих, не вступившие в новый брак.

Для получения льготы необходимо предъявить в налоговой удостоверение ветерана ВОВ или ветерана боевых действий. В случае с супругами ветеранов, то список будет больше – удостоверение вдовы погибшего, паспорт гражданина РФ (стр. 14-15), ПТС и СТС.

Льгота предоставляется на отечественное ТС выпущенное до 1991 года мощностью до 150 л. с. или лодку/катер с двигателем до 30 лошадиных сил.

Для многодетных семей

Семья считается многодетной, когда в ее составе находиться четыре и больше детей, не достигших совершеннолетия. Во главе может стоять как родитель (биологический), так и опекун или усыновитель.

Необходимо для получения льготы предоставить:

  • паспорт гражданина РФ (стр. 14-17)
  • свидетельство или удостоверение о многодетной семье;
  • для опекуна или попечителя: опекунское свидетельство, договор об опеке/попечительстве, договор о приемной семье;
  • свидетельства о рождении детей.

Льгота действует на одну машину мощностью до 150 лошадиных сил.

Получить освобождение от уплаты транспортного налога могут такие категории инвалидов:

  • Инвалиды ВОВ;
  • Инвалиды боевых действий;
  • Инвалиды I и II группы;
  • Инвалиды II и III, признанные таковыми до 1.01.2010 г. как без, так и с указанием срока переосвидетельствования (если при переосвидетельствовании снимается инвалидность, льгота на налог пропадает).

Необходимые документы:

  • удостоверение инвалида Великой Отечественной войны;
  • удостоверение инвалида боевых действий; справка о получении травмы в период военных действий;
  • справка о группе инвалидности и сроке, в течение которого она действительна.

Предоставляется льгота на одно ТС с двигателем мощностью 150 л. с. включительно или не старше 15 лет с момента выпуска.

Чернобыльцем называют человека, подвергшегося дозе радиационного облучения после взрыва на Чернобыльской АЭС.

От радиации пострадали также граждане РФ из-за ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне, после взрыва на «Маяке» в 1957 г. и сбросе отходов, содержащих радиацию, в реку Теча.

Все эти люди имеют право на получение освобождения от уплаты транспортного налога на авто мощностью 150 л. с. или выпуском не позже 2002 года.

В документах для оформления льготы должно обязательно быть подтверждение о принадлежности данной категории:

  • справка о перенесении лучевой или другой болезни вследствие радиационного облучения;
  • справка о получении инвалидности из-за облучения;
  • удостоверение участника ликвидации последствий взрыва;
  • удостоверение о том, что человек подвергся радиационному воздействию после взрыва или ядерных испытаний.

Про заявление на перерасчет транспортного налога в связи с продажей, читайте здесь.

Срок уплаты и сдачи транспортного налога в Санкт-Петербурге в 2019 году

Транспортный налог в Санкт-Петербурге для юридических лиц оплачивается до 10 февраля включительно, следующего после налогового года.

Авансовые платежи вносятся до последнего числа месяца после отчетного периода. Такими периодами являются 3 первых квартала календарного года, 4й квартал уже заканчивает налоговый год.

Физические лица платят налог 1 раз в год до 1 декабря, следующего после налогового периода, года.

Заполняется декларация по установленной в законодательстве форме до 1 февраля нового года. Это требуется только от организаций, для физических лиц расчет производиться в налоговой службе на основе данных от Госавтоинспекции.

Подается декларация в бумажном или электронном виде лично налогоплательщиком или его представителем.

На регионально уровне менять отчетные периоды не разрешено. Они установлены для всей страны одинаково. Но сроки уплаты аванса и налога могут уже меняться регионально.

Когда учитывается повышающий коэффициент

Определенный вид имущества облагается дополнительным налогом. В первую очередь это автомобили дорогих известных марок и с повышенной мощностью двигателя. В случае владения такой машиной, к транспортному налогу будет прибавляться повышающий коэффициент.

Для физических лиц, владеющих дорогостоящим транспортом, размер налога с учетом коэффициента рассчитывается в налоговом органе и ему высылается только квитанция для оплаты.

Юридические лица самостоятельно рассчитывают все налоги, в том числе и этот. Важно правильно рассчитывать транспортный налог с повышающим коэффициентом и не уклоняться от его уплаты, иначе организация будет оштрафована.

Размер повышающего коэффициента установлен один для всей страны. На него влияет стоимость автомобиля (от 3 млн рублей), марка и количество лошадиных сил.

Перечень автомобилей, для которых применяется этот коэффициент, установлен законодательством и постоянно пополняется новыми машинами (на данный момент их больше 100 марок), для примера:

Помимо этого, размер коэффициента устанавливается в зависимости от стоимости автомобиля и даты его выпуска (не путать с покупкой) и указан в п. 2 ст. 362 Налогового кодекса:

Юридический журнал

Примеры расчета транспортного налога в 2018 году

Транспортный налог 2018

Транспортный налог начисляет и рассчитывает сама организация, в этом его основная сложность и большое испытание для бухгалтеров. Мы сделали подробную инструкцию с правилами начисления и формулами, по которым следует начислять налог. А еще — привели примеры расчета транспортного налога в 2018 году.

О транспортном налоге в 2018 году

В наше время огромное количество людей и компаний имеют собственные средства передвижения. Это весьма удобно, но требует дополнительных расходов. Помимо оплаты за бензин и техобслуживание, каждый владелец транспорта обязан отчислять налог на конкретный вид средства передвижения. Согласно российскому налоговому законодательству, ставка в конкретном регионе не должна разниться с общепринятой более или менее чем в 10 раз (п. 2 ст. 361 НК РФ).

По общему правилу расчет транспортного налога в 2018 году зависит:

  • от стоимости средства передвижения;
  • его мощности;
  • региона регистрации.

На какое имущество начисляют транспортный налог в 2018 году, а на какое не следует

Для начала отметим, что под налог на средства передвижения помимо легковых автомобилей подпадают и другие виды транспорта. Это, в частности, могут быть (ст. 358 НК РФ):

  • воздушный транспорт;
  • мотоциклы, мотороллеры и т. п.;
  • все типы грузовиков;
  • водные средства передвижения: катера, гидроциклы, яхты, теплоходы, парусники и т. п.;
  • средства для перемещения по снегу зимой: снегоходы, сани и т. п.

Однако помните, что не все движимое имущество считается транспортом по НК РФ. Есть отдельный список, на который налог не следует начислять:

  • воздушный транспорт санитарной авиации и медицинских служб;
  • морские суда для бурения;
  • грузовые и пассажирские речные/морские средства/воздушный транспорт, которые принадлежат юридическим лицам;
  • легковые машины, которые использует инвалид;
  • морские и речные виды транспорта;
  • комбайны и другие виды сельскохозяйственного транспорта;
  • автомобили, которые официально числятся в угоне;
  • лодки с веслами либо моторные лодки с двигателем до 5 л.с.;
  • транспорт, который фигурирует в Российском международном реестре судов.

Методика расчета транспортного налога в 2018 году

Детальный расчет налога на транспорт в 2018 году происходит с учетом обстоятельств, которые прописаны в ст. 362 НК РФ. Так, если в конкретном регионе России определены промежуточные отчетные сроки, то за каждый квартал необходимо рассчитывать и перечислять аванс, а остаток налога выплачивать по завершении года. Если же отчетный квартал отсутствует, то сумму уплачивают единоразово по окончании года.

Важно: схема авансовых платежей предусмотрена в Крыму.

Расчет и формулы на транспортный налог 2018

Общий порядок расчета транспортного налога в 2018 году определен в статье 362 НК РФ, а также дополнительно в региональных законодательных актах об этом платеже.

Если не брать во внимание отчетные периоды, то формула в 2018 году следующая:

  • Итог к оплате = Налоговая база * Ставка

Ничего нового, правда? Давайте разберем также начисление аванса. При таком условии, формула расчета транспортного налога приобретает следующий вид:

  • Авансовый платеж = Итог к оплате / 4;
  • Аванс = Налоговая база * Ставка / 4;

Итог по окончанию отчетного периода (года) = Налоговая база * Ставка – Перечисленные авансы.

Пример. Как рассчитать транспортный налог 2018

У ООО «Ромашка» на балансе числится грузовое средство.

  • Сила двигателя = 136 л.с.
  • Ставка налога на это средство передвижения составляет 26 руб./л.с. (до 200 л.с. включительно).

Таким образом, годовой налог за этот транспорт равен:

Особенности и различия при расчете налога на авто

Необходимо отметить, что расчет транспортного налога для юридических лиц в 2018 году существенно не поменялся. Чтобы определить величину налога, организации необходимо посчитать число месяцев, в течение которых средство передвижения числилось за ней. Поэтому показатель владения «Кв» – один из основных коэффициентов для расчета транспортного налога.

По общему правилу налог необходимо начислять c месяца оформления транспорта на учет до месяца снятия с учета. Но бывает, что средство передвижения меняет владельца, а месяцы получаются неполными. Тогда подсчет совершают с применением коэффициента обладания.

Так, если транспорт был зарегистрирован до 15-го числа, то для нового владельца этот месяц идёт в расчет за неполный месяц владения. И наоборот: когда факт регистрации происходит после 15-го числа, то новоиспеченному владельцу нет необходимости оплачивать налог за данный месяц.

И по аналогии в законе чётко прописано: если объект начисления был снят с учета после 15-го числа, то этот месяц принято считать за целый месяц.

Таким образом, коэффициент владения (Кв) – это отношение числа целых месяцев, на протяжении которых т/с было записано на своего хозяина к общему количеству месяцев в году (для годового налога) или в квартале (для авансовой налоговой оплаты).

Смотрите так же:  Федеральный закон 36 от 23042012

Авансовые платежи по транспортному налогу в 2018 году

Что касается расчета авансов, то его перечисляют с учетом наступления отчетных сроков. А именно – первого, второго и третьего кварталов.

Формула подсчета авансовых выплат выглядит так:

АП = 1/4 × НБ × НС × Кв × Кп

  • НБ – база по налогу (для машины обычно – это сила двигателя в л.с.);
  • НС – ставка по налогу;
  • Кв – коэффициент владения;
  • Кп – повышающий коэффициент.

Как видно, расчет аванса по транспортному налогу 2018 включает поднимающий его величину коэффициент. Он действует на субъект начисления, если его цена больше 3 миллионов рублей. Список таких авто публикует Минпромторг России на своём сайте http://minpromtorg.gov.ru.

Ставки транспортного налога 2018

Как было сказано, налог на средства передвижения в первую очередь зависит от базы по налогу и ставки. Так, для легковых и грузовых автомобилей базой выступает мощность, которую измеряют в лошадиных силах.

Общие ставки определяет Налоговый кодекс РФ (ст. 361). При этом универсальной таблицы расчета транспортного налога не существует. Дело в том, что в различных местностях могут ставки могут быть и меньше, и больше. Ограничение установлено в десятикратном различии.

Изменение транспортного налога с 2018 года

С 2018 года вступит в силу поправка в статью 362 НК РФ. В связи с этим, транспортный налог на легковые автомобили стоимостью от 3 до 5 млн. рублей и возрастом до 3 лет считается с минимальным повышающим коэффициентом 1,1. Основание: Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ. Ранее такой коэффициент применялся в отношении легковых автомобилей указанной стоимости, с года выпуска которых прошло от 2 до 3 лет.

Для транспорта, который был выпущен от года до двух лет, применялся коэффициент равный 1,3. Для автомобилей повышенного комфорта и класса возрастом до года – 1,5. Таким образом, повышающие коэффициенты 1,3 и 1,5 для роскошных автомобилей применяться больше не будут.

Другие изменения в 2018 году

Существенные изменения транспортного налога с 2018 года есть также и в части порядка получения льготы по нему. Суть в том, что с 1 января 2018 года заявление можно подать в ИФНС без подтверждающих документов. В итоге заявить льготу теперь проще и без лишней бумажной волокиты (Закон от 30.09.2017 № 286-ФЗ с изменениями в НК РФ).

В случае, когда владелец средства подал в ИФНС заявление на льготу, указал в нём соответствующие документы-основания, но не представил их, инспектор обязан сделать запрос в органы/организации/должностным лицам, которые их выдали. Если же они документы не предоставят, инспектор запросит их у самого гражданина. А потом физлицо получит ответ об одобрении льготы или нет.

В связи с этими изменениями с 01.01.2018 введен новый бланк заявления о предоставлении льготы по трём налогам – за землю, транспорт и на имущество. Это утверждено приказом ФНС России от 14 ноября 2017 года № ММВ-7-21/897 и выглядит следующим образом:

Как видно, с 2018 года форма этого заявления больше похожа на налоговую декларацию.

Другое интересное нововведение.

С 2018 года владелец транспортного средства может выбирать как ему подать заявление:

  • Сразу в ИФНС отдать и заявление и документы;
  • Просто перечислить в заявлении реквизиты этих документов.

За статусом своего заявления можно следить в личном кабинете сайта ФНС РФ. Также можно выбрать иные способы информирования:

Итог:

Новшества с 2018 года связаны с подтверждением прав на льготу физлиц, которые платили в «Платон» за «большегрузы». С нового года порядок подтверждения льготы более регламентирован. Снизится налог для владельцев новых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн руб. за счет снижения коэффициента. В 2018 году впервые нужно будет применить новую форму бланка декларации по налогу, которая была утверждена еще в 2016 году.

Налог на автомобили в 2018 году

Для целей расчета и уплаты транспортного налога дорогостоящими считаются автомобили средней стоимостью от 3 млн рублей и выше (п. 2 ст. 362 НК РФ).

При расчете транспортного налога в отношении таких автомобилей применяются повышающие коэффициенты:

  • 1,1 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 3 лет;
  • 2 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 5 млн до 10 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 5 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 10 млн до 15 млн рублей включительно, с года выпуска которых прошло не более 10 лет;
  • 3 — в отношении легковых автомобилей средней стоимостью от 15 млн рублей, с года выпуска которых прошло не более 20 лет.

С 01.01.2018 транспортный налог на дорогостоящие автомобили стоимостью от 3 до 5 млн рублей, с года выпуска которых прошло не более 3 лет, нужно рассчитывать с минимальным повышающим коэффициентом 1,1. Повышающие коэффициенты 1,3 и 1,5, которые применялись до 2018 года, больше не используют (Федеральный закон от 27.11.2017 № 335-ФЗ).

С учетом вышеназванных повышающих коэффициентов организации рассчитывают авансовые платежи по транспортному налогу (п. 2.1 ст. 362 НК РФ).

В документе Министерства промышленности и торговли РФ обнародован перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн рублей для расчета транспортного налога в 2018 году (далее – Перечень). Он размещен на официальном сайте Минпромторга России.

Данная информация доведена до налоговых инспекций письмом ФНС России от 01.03.2018 № БС-4-21/4094.

Эксперт по налогообложению Б.Л. Сваин

Практическая энциклопедия бухгалтера

Все изменения 2018 года уже внесены в бератор экспертами. В ответе на любой вопрос у вас есть всё необходимое: точный алгоритм действий, актуальные примеры из реальной бухгалтерской практики, проводки и образцы заполнения документов.

Как рассчитывается транспортный налог в 2018 году

Транспортный налог (далее — ТН) – это сбор, который взимается за имеющееся транспортное средство. Он входит в число региональных налогов, так как право на установление величины этого сбора отдано местным властям. В Налоговом Кодексе (далее — НК) зафиксированы лишь базовые величины налоговой ставки и общие правила уплаты ТН.

Кроме того, крайний срок оплаты налога для физических лиц сдвинулся с октября на начало декабря.

Часть транспортных средств выведена за пределы налогообложения по данному сбору.


По НК ( статья 358 ), к такому транспорту относятся:

  1. Легковые автомашины, которые зарегистрированы на инвалидов и переоборудованы под их нужды.
  2. Легковые автомобили, выданные органами соцзащиты, если мощность их не превышает 100 л. с. (лошадиных сил).
  3. Лодки без мотора, движимые веслами, а также с мотором малой мощности (до 5 л. с.).
  4. Суда, используемые для перевозок пассажиров, грузов, а также промысловые и зарегистрированные в международном реестре.
  5. Воздушные суда, на которых перевозят грузы или пассажиров.
  6. Разнообразная сельскохозяйственная техника.
  7. Воздушные суда, используемые санитарными и медицинскими службами.
  8. Транспорт, зарегистрированный на государственные учреждения, где предусматривается военная служба.
  9. Угнанная и разыскиваемая техника при наличии соответствующего подтверждения.

Как происходит расчет транспортного налога в 2018 году

Никаких изменений в правилах расчета этого сбора в этом году не произошло.

Он по-прежнему определяется исходя из нескольких параметров:

  1. Ставка налога, которая устанавливается региональными властями исходя из базовой величины, прописанной в статье 361 НК.
    По законодательству региональная ставка не должна отличаться от установленной НК величины более или менее чем в 10 раз.
  2. Налоговая база, за которую берется мощность технического средства.
    Ставка выплачивается за единицу установленной базы.
    Для автомобилей это будет лошадиная сила, а для техники с реактивным принципом действия – килограмм силы тяги.
    Для технических устройств без двигателя в качестве расчетной базы берется единица транспортной техники.
  3. Время владения транспортом на протяжении налогового периода (в данном случае берется календарный год).
    Эта величина берется равной числу месяцев, на протяжении которых объект налогообложения зарегистрирован на владельца, разделенного на 12.
    Если транспорт был постановлен на учет или снят с него в текущем году, время владения зависит от конкретной даты.
    При регистрации машины до 15 числа включительно считается, что данная техника находится во владении налогоплательщика большую часть месяца.
    Соответственно, этот месяц добавляется в расчетный период.
  4. Повышающий коэффициент, учитывающий стоимость легковушки и ее мощность.
    Этот коэффициент вводится для машин с ценой более трех миллионов российских рублей.
    Чем дороже машина, тем больше коэффициент.
    Для легковушек стоимостью свыше 10 миллионов он будет равен 3.
    Стоимость машины при этом определяется не по факту приобретения, а исходя из средней, рассчитанной по специальной формуле.
    Перерасчет производится каждые полгода.
    Список машин, на которые распространяется этот увеличивающий коэффициент, опубликован на странице Минпромторга .

Расчетная формула для ТН и пример расчета

Налог на средства передвижения рассчитывается как произведение всех четырех указанных величин, то есть:

ТН = (Налоговая ставка) х (Мощность в единицах измерения или количество транспортных единиц) х (время владения в месяцах за текущий год / 12) х повышающий коэффициент.

Для примера рассчитаем значение налогового сбора для владельца небольшой машины с мощностью в 75 л. с., стоимостью до 3 миллионов, зарегистрированной в Москве. Налоговая ставка в таком случае равна 12 согласно местному законодательству.

Если автомобиль весь год будет оставаться во владении налогоплательщика, то величина транспортного сбора будет следующей:

ТН = 12 х 75 х (12/12) х 1 = 900 рублей.

Возьмем другой пример. Машина мощностью 140 л. с. была приобретена и зарегистрирована 9 февраля 2018 года в Брянской области. Машина входит в список легковушек со средней ценой от 3 до 5 миллионов, с годом выпуска в 2010.

В рассматриваемом случае ставка ТН устанавливается равной 18, число месяцев владения составляет 11. Повышающий коэффициент в случае с автомобилем такой стоимости зависит от года выпуска. Для машины, выпущенной более 2 лет назад (в нашем примере – 6 лет), этот коэффициент равняется 1, то есть применяться не будет.

Получается:

ТН = 18 х 140 х (11/12) х 1 = 2310 рублей.

Транспортный налог в 2018 году для юридических лиц

Ставка ТН для юридических лиц ничем не отличается от той, которая предусмотрена для физических. По каждому региону она составляет свою, установленную местным законодательством, величину.

Если частное лицо, владеющее автотранспортом или прочим объектом, подлежащим налогообложению, уплачивает этот сбор по приходу уведомления из налоговой инстанции, то организация должна рассчитать этот платеж самостоятельно, на все средства передвижения, зарегистрированные на нее.

В зависимости от региона организация может перечислять данный налог как одноразово, в установленные сроки, так и частями, в виде авансовых платежей за каждый период отчетности. За отчетный период берется квартал.

В отличие от физического лица, организация должна не только выплачивать этот сбор, но и сдавать по нему отчетность.

Еще одним различием в расчете этого налога для организаций являются другие условия предоставления льгот. Так, отсутствие платежей для инвалидов в данном случае неактуально.

Зато государственные и муниципальные учреждения могут подпасть под действие льготы и быть освобожденными от уплаты этого налога. Полный список компаний, которым положены льготы, указан для каждого региона отдельно.

Кто может претендовать на льготы по ТН в 2018 году

Кроме того, что отдельные виды транспорта не входят в налогооблагаемую базу, некоторые физические лица и организации могут претендовать на льготы по уплате ТН. В каждом регионе представлен свой список лиц, которым положены такие льготы.

Их можно посмотреть на сайте налоговой службы.

В случае с транспортным налогом размер предоставляемой льготы составляет 100 %, то есть льготник полностью освобождается от его уплаты.

Некоторые льготные категории практически одинаковы для всех регионов.

К ним относятся:

  1. Лица, получившие инвалидность 1 или 2 группы, а также родители (один или оба) ребенка с инвалидностью.
  2. Обладатели званий героя (Российской Федерации или Советского Союза).
  3. Ветераны военных компаний, включая ВОВ, а также люди, ставшие инвалидами в боевых сражениях.
  4. Родители (один или оба) в многодетной семье.
  5. Лица, получившие статус несовершеннолетних узников концлагерей во время ВОВ.
  6. Пострадавшие при Чернобыльской аварии, а также те, кто получил радиационное облучение при других масштабных авариях или испытаниях.

Кроме того, различные регионы с помощью предоставления льготы на уплату ТН могут поощрять ту или иную коммерческую деятельность, а также оказывать финансовую помощь отдельным лицам.

К примеру, в Москве и Санкт-Петербурге от уплаты налога освобождены организации, которые зарегистрированы в особых экономических зонах. Такая мера призвана стимулировать регистрацию в этих зонах предприятий.

В Москве льготы предоставляются всем владельцам маломощных машин, количество лошадиных сил в которых не превышает 70. Таким способом московское правительство поощряет использование более экологичных средств передвижения.

А в северной столице на льготы могут рассчитывать пенсионеры, владеющие машинами или другими видами транспорта отечественного производства до 1990 года выпуска.

Как правило, в отношении физических лиц льгота предоставляется лишь на одно единицу транспортной техники.

Если человек имеет более одного основания для льготного налогообложения, можно получить ее по любому из них, предъявив подтверждающий документ.

Отмена транспортного налога в 2018 – насколько это реально

В отношении этого сбора уже давно ведутся дискуссии. Многие считают его несправедливым, ведь уже существует топливный акциз, при котором за каждую единицу бензина или иного топлива идут отчисления в казну.

Таким образом, за пользование транспортным средством возникает двойная уплата налога – отдельно при регистрации и отдельно при использовании, то есть при покупке топлива. Кроме того, налог выплачивается независимо от того, пользуется ли владелец транспортным средством.

Периодически возникают идеи законопроекта, отменяющего ТН. Так, в феврале этого года был подан очередной вариант от партии «Справедливая Россия». Каковы же шансы, что в НК будут внесены изменения?

К сожалению, для автовладельцев, вероятность отмены этого сбора очень мала, особенно в условиях кризиса в стране. Ведь доходы от этих сборов идут в региональные бюджеты, и лишить местные власти весомой финансовой составляющей вряд ли кто-то решится.

Тем не менее, подобные идеи будут возникать довольно часто. Поднимаемый вопрос актуален для владельцев машин, и в преддверии очередных выборов он будет использоваться отдельными партиями для привлечения избирателей.

Транспортный налог по регионам

Как уже было сказано, данный сбор идет в региональные бюджеты, ставка и льготы по нему определяются на уровне местных властей. Налоговый кодекс устанавливает лишь базовую величину ставки, а регионы имеют право как уменьшать, так и увеличивать ее.

И если на федеральном уровне никаких изменений в ставках и порядке уплаты в 2018 году не было предусмотрено, то по регионам такие изменения были.

Так, в Москве, были увеличены ставки этого сбора на некоторые транспортные средства:

  • для автобусов ставка была увеличена в 1,5-2 раза в зависимости от мощности двигателя;
  • на отдельные водные транспортные средства также была повышена ставка примерно в 2 раза. Это яхты, гидроциклы, катера и прочие водные средства передвижения.

Также в Москве в 2016 году была снята льгота для средств передвижения, мощность которых превышает 200 л.с. Эта мера стала вынужденным ответом на частое использование серых схем ухода от налога, когда мощный автомобиль, налоговая ставка на который очень велика, регистрируется на человека, имеющего право на получение льготы.

Чаще всего в этой роли выступали инвалиды. Поскольку реальной необходимости в использовании таких мощных машин у этих лиц нет, данное изменение достаточно логично.

Смотрите так же:  Требования к переменам в школе

О ставке налога на прибыль в 2018 году узнайте на нашем сайте.

О ежемесячной отчетности в ПФР в 2018 году в статье. Новая форм, сроки отчетности, куда представлять отчеты.

Табель учета рабочего времени скачать здесь.

Когда нужно уплачивать ТН

Сроки, в которые необходимо уплатить ТН, различаются для физических лиц и организаций:

Остались вопросы? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

+7 (499) 577-03-71
(Москва)

+7 (812) 425-60-36
(Санкт-Петербург)

8 (800) 333-58-23
Для всех регионов!

Это быстро и бесплатно!

  1. Физические лица обязаны оплатить ТН не позднее декабря следующего года, то есть не позже 1.12.2018.
    Для оплаты необходимо получить соответствующую квитанцию из налоговых органов.
  2. Для организаций последняя дата выплаты ТН устанавливается в первых числах февраля 2018 года.
    Точная дата зависит от региона.
    Оплата может производиться либо единовременным платежом, либо частями.
    Во втором случае юридическое лицо должно оплатить авансы за 1, 2 и 3 кварталы 2018 года, а в январе 2019 года доплатить оставшуюся сумму.
    Возможность уплаты частями устанавливается местными властями.

Общие положения и базовые ставки ТН в 2018 году остались неизменными, произошло лишь увеличение срока выплаты сбора для частных лиц.

Величина уплачиваемого налога зависит от региона, мощности транспортной техники, а также от стоимости и года выпуска в случае с легковыми автомобилями.

Расчетная формула налога является единой для всех.

Как рассчитать транспортный налог узнайте из видео.

Транспортный налог 2018: ставки, льготы, сроки уплаты

В России уплата транспортного налога обязательна для всех, кто владеет хоть каким-либо видом транспорта (автомобиль, мотоцикл, снегоход, катер, яхта, вертолет, самолет и так далее). Приобретая в собственность любую самоходную технику, вы автоматически становитесь плательщиком транспортного налога, даже если ни разу не воспользуетесь покупкой.

Поскольку налог уплачивается за прошедший период, то и обязательства перед государством прекращаются только через год после утилизации или продажи транспортного средства. Это значит, что продав автомобиль в 2017 году, в 2018-ом бывший владелец все еще будет обязан уплатить налог за него.

Способы и сроки уплаты транспортного налога физическими лицами в 2018 году

Сумма ежегодного платежа транспортного налога рассчитывается территориальным налоговым органом и доводится до плательщика посредством уведомления не позднее 30 дней до срока оплаты. Чаще всего документ отправляется на почтовый адрес физического лица, однако законом предусмотрены и другие способы вручения налогового уведомления:

  • Лично, под расписку налогоплательщика.
  • Электронной версией по телекоммуникационным каналам.
  • Через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС .

При этом заказное письмо считается полученным через 6 дней после отправления, поэтому задержка оплаты по причине отсутствия уведомления не считается уважительной причиной и не спасает от начисления пени.

К сожалению, работа российской почты оставляет желать лучшего и доставка корреспонденции по-прежнему хромает. Налоговики предлагают решать эту проблему путем контроля сроков.

В 2018 году крайней датой оплаты транспортного налога является 30 ноября. Значит, уведомление с квитанцией должно прийти по почте до 1 ноября 2018 г. Если этого не произошло ФНС рекомендует самостоятельно обратиться в инспекцию и получить документ лично.

Оплатить налог можно в ближайшем отделении любого банка либо, не выходя из дома, на сайте госуслуг или налоговой службы.

Проверить наличие задолженности по транспортному налогу за предыдущие периоды можно на сайте ПоискНалогов.рф

Чтобы произвести оплату онлайн в процессе заполнения формы не забудьте указать ИНН. Дело в том, что этот параметр не является обязательным, но без него вы сможете только распечатать квитанцию.

Следите за кодом бюджетной классификации (КБК) – он должен соответствовать типу вашего платежа. В 2018 году для физических лиц установлены следующие значения:

Как рассчитать транспортный налог

На самом деле, самостоятельно определять сумму платежа нет необходимости, во всяком случае, для физических лиц. Эта обязанность возложена на налоговые органы, которые, надо сказать, отлично с ней справляются.

Однако если вас интересует сам процесс или есть желание проверить правомерность некоторых начислений, то рассчитать сумму налога на авто не составит никакого труда. Это легко сделать с помощью нашего калькулятора транспортного налога, или вычислить самостоятельно по следующему алгоритму.

Шаг 1: Определяем налоговую базу

Обычно этот показатель приравнивается к мощности двигателя транспортного средства, выраженной в лошадиных силах. Проще всего его значение посмотреть в свидетельстве о регистрации ТС. Если мощность двигателя указана в киловаттах, то для перевода в лошадиные силы умножаем ее на 1,35962.

В качестве примера рассчитаем сумму налога для автомобиля Audi S6 2015 года выпуска, мощностью 420 л. с., приобретенного в собственность 10 сентября 2016 года за 4,5 млн рублей и зарегистрированного в городе Москве.

В нашем случае налоговая база равна 420.

Шаг 2: Выясняем налоговую ставку

Как правило, ставки транспортного налога определяются на уровне субъектов Российской Федерации. Поэтому конкретное значение нужно искать в законодательных актах домашнего региона, то есть там, где зарегистрирован автомобиль. Если же местные власти не принимали решений по ставкам транспортного налога, тогда в силе остаются положения статьи 361 НК РФ .

Узнать размер ставки транспортного налога в конкретном регионе России можно из таблицы ставок на странице нашего калькулятора. По умолчанию в таблице указан регион Москва, но его можно изменить на любой другой субъект РФ и размеры ставок обновятся автоматически.

Переходим к таблице ставок и находим в ней свой вариант – 150 рублей.

Шаг 3: Рассчитываем налоговый период

Было бы несправедливо уплачивать полную сумму налога, если время владения транспортным средством в отчетном году меньше 12 месяцев. Поэтому в формулу расчета был введен еще один множитель, отражающий фактическое время владения автомобилем.

Если договор купли-продажи заключен, к примеру, в конце июня, то налог уплачивается только за полгода. При этом первый и последние месяцы владения считаются полными, если регистрация ТС произошла до 15 числа включительно, а снятие с учета – после указанной даты.

Поскольку показатель исчисляется в полных годах, налоговый период для нашего примера составит 4/12 года.

Шаг 4: Повышающие коэффициенты

Для всех транспортных средств, стоимостью более 3 млн рублей вводится повышающий коэффициент. Этот показатель рассчитывается с учетом возраста указанной техники.

Действующие значения коэффициентов регулируются ст. 362 Налогового кодекса РФ. А сам перечень автомобилей средней стоимостью от 3 миллионов рублей для расчёта транспортного налога определяется ежегодно и публикуется на сайте Минпромторга не позднее 1 марта очередного налогового периода.

Согласно действующим условиям автомобиль Audi S6 попадает в группу от 3 до 5 млн рублей и получает повышающий коэффициент 1,3.

Шаг 5: Расчет суммы налога

Итак, все необходимые данные для расчета нам известны:

  • Мощность двигателя – 420 л. с.
  • Налоговая ставка – 150 рублей за лошадиную силу.
  • Период владения автомобиля в полных годах – 4/12.
  • Повышающий коэффициент – 1,3.

Рассчитываем размер транспортного налога за 2016 год:

420 х 150 х (4/12) х 1,3 = 27 300 рублей.

Именно эту сумму нужно будет оплатить до 1 декабря 2018 года.

Льготы для физических лиц при уплате транспортного налога

Некоторые категории налогоплательщиков имеют право на уменьшение или полное освобождение от уплаты транспортного налога. Для них предусмотрены льготы, устанавливаемые как на федеральном, так и на региональном уровнях.

Налоговые послабления федерального характера действуют на всей территории России. В качестве примера можно привести освобождение от платежей владельцев транспортных средств с разрешенной массой более 12 тонн при соблюдении двух условий:

  • Автомобиль состоит на учете в системе «Платон».
  • Общий размер взносов за пользование дорогами равен или превышает исчисленную за тот же период сумму транспортного налога. В противном случае полученные «Платоном» средства лишь уменьшают налог на соответствующую величину.

К региональным льготам относится поддержка налогоплательщиков на местном уровне. Как правило, от транспортного налога освобождают инвалидов I и II групп, многодетных родителей, ветеранов ВОВ и других боевых действий, а также Героев России и Советского Союза. Более подробно о всех региональных льготах можно узнать в справочном отделе сайта ФНС.

Отменят ли транспортный налог?

И в заключение несколько слов о перспективе отмены транспортного налога. В начале октября 2016 года в Госдуму был внесен законопроект № 1187303-6 с предложением исключить главу 28 из НК РФ. Фактически авторы документа выступают за полную отмену транспортного налога, а компенсировать потери бюджета предлагают за счет повышения акциза на топливо.

В качестве пояснений к проекту указывается факт несправедливого налогообложения отдельных категорий граждан. Особенно это касается жителей Крайнего Севера, вынужденных использовать мощный автотранспорт в силу природных условий. По мнению депутатов, включение транспортного налога в стоимость топлива сделает его более гибким.

Но по состоянию на 1 января 2018 года данный проект закона все ещё находился на рассмотрении в комитете Государственной Думы по бюджету и налогам.

Видео-ликбез по транспортному налогу

Как рассчитать налог на машину – 2018

nalog_na_avtomobil.jpg

Похожие публикации

В РФ действует система уплаты транспортного налога, регулируют которую нормы гл. 28 НК РФ. Оплачивают этот сбор и частные автовладельцы, и компании, имеющие на балансе транспортные средства (ТС). Автолюбители – собственники авто получают уведомление с уже подсчитанной суммой налога, предприятия же обязаны сами исчислить величину сбора по каждому ТС. В 2018 году алгоритм расчета налога не изменился. Как и в предыдущие годы, рассчитать транспортный налог в 2018 можно исходя из категории ТС, его мощности, применяемых в регионе ставок налога, а также средней цены и года выпуска, если речь идет о дорогостоящей технике.

Как рассчитать налог на авто в 2018 году

Граждане платят налог за прошедший год – например, за 2017 г. необходимо расплатиться с бюджетом до 1 декабря 2018 года. Покупатель авто становится налогоплательщиком с месяца, в котором оно приобретено.

Расчет сбора на ТС представляет собой произведение налоговой ставки (в руб. на одну лошадиную силу) на количество л.с. в двигателе. Базовые ставки налога по категориям ТС перечислены в ст. 361 НК, но субъектам РФ дано право устанавливать их в меньшем (кроме ТС мощностью до 150 л.с.) или повышенном размере (не больше, чем в 10 раз). Таким образом, чтобы рассчитать налог на ТС, прежде всего обращаются к законодательству региона. Если субъектом РФ соответствующие акты не разработаны, то плательщики руководствуются таблицей налоговых ставок в ст. 361 НК.

В расчете налога для дорогостоящих легковых автомашин используются специальные коэффициенты повышения (п. 2 ст. 362 НК РФ). Для авто, входящих в перечень дорогостоящих и стоимостью:

  • от 3 до 5 млн. руб. и с года выпуска которых не прошло 3-х лет, коэффициент составляет 1.1;
  • от 5 до 10 млн. руб. (с г/вып. не более 5 лет) – 2;
  • от 10 до 15 млн. руб. (с г/вып. не более 10 лет) – 3;
  • от 15 млн. руб. (с г/вып. не прошло 20 лет) – 3.

Для машин, приобретенных и реализованных на протяжении одного календарного года, устанавливаются коэффициенты владения делением числа месяцев владения ТС на 12. При этом в число месяцев владением авто включается месяц регистрации, если она произошла 15 числа и ранее, и полностью входит месяц снятия с учета, если снятие произведено после 15 числа.

Поскольку ставки налога разработаны для показателя мощности в л.с. (лошадиных силах), то для автомобиля с указанием мощности в киловаттах придется перевести их значение в л.с., умножив количество киловатт на 1,35962. К примеру, 70 квт равны 95,17 л.с. (70 х 1,35962).

Разберемся, как рассчитать налог на машину-2018 применительно к разным ситуациям и классам ТС.

Примеры расчета транспортного налога в 2018 году

Легковой автомобиль стоимостью 700 тыс. руб. и мощностью 105 л.с. находился во владении весь 2018 год. Ставка налога, определенная региональными властями, составляет 5 руб. за л.с.

105 л. с. х 5,00 = 525 руб. за год

Автомобиль стоимостью 900 тыс. руб. куплен 3 мая 2018 года. Мощность 110 квт. Ставка налога – 22 руб.

Перевод в л.с. 110 квт. = 149,56 л.с. (110 х 1,35962)

Коэффициент владения – 0,6667 (8 мес. (май-декабрь) / 12 мес.)

Сумма налога – 149,56 х 22 х 0,6667 = 2194 руб.

10 января 2018 приобретен легковой автомобиль стоимостью 1 500 000 руб. и мощностью 210 л.с. 26 ноября 2018 автомобиль был продан. Ставка налога – 16 руб.

Коэффициент владения – 0,8333 (10 мес. (с января по октябрь включительно) / 12)

Размер налога 210 л. с. х 16,00 х 0,8333 = 2800 руб.

27 февраля 2018 приобретен автомобиль стоимостью 4,5 млн руб. (год выпуска 2016). Мощность 250 л.с. ТС продано 6 сентября 2018. Ставка – 25 руб. Применяемый коэффициент для дорогих авто (исходя из стоимости и года выпуска) – 1,1.

Коэффициент владения – 0,5 (6/12)

Сумма налога 250 х 25 х 0,5 х 1,1 = 3438 руб.

Автолюбителем в 2017 году приобретен автомобиль (год вып. 2012). Стоимость 5,2 млн. руб. Мощность ТС – 240 л. с. Налоговая ставка – 35 руб. Поскольку с года выпуска авто прошло 5 лет, повышающий коэффициент 2 в 2018 г. не применяется.

240 х 35 = 8400 руб.

Итак, чтобы рассчитать налог на машину 2018 года, необходимо применить действующие в регионе ставки в стандартной формуле произведения количества лошадиных сил в ТС на ставку, и принять во внимание срок, на протяжении которого авто находилось в собственности в налоговом периоде. При исчислении налога на дорогостоящее авто кроме перечисленных значений учитывают его стоимость и год выпуска.

Компании рассчитывают транспортный налог по тем же формулам. Региональные власти могут устанавливать сроки перечисления налога и алгоритм, по которому осуществляются платежи (авансовые платежи + окончательный налог за год или же упразднить авансы, оставив обязанность перечисления сбора за год). При установленной обязанности уплаты авансов по налогу, ежеквартально уплачивают ¼ от расчетной суммы налога, по окончании года сумму налога к уплате исчисляют с учетом уже перечисленных платежей.

Похожие публикации:

  • Договор на обзорную проверку Санаторий «Магадан» Описание санатория Магадан в Сочи Санаторий «Магадан» находится в тихом экологически чистом месте г Сочи, на побережье Черного моря, в поселке Лоо. На территории санатория есть собственный парка, состоящий из […]
  • Кто имеет право на информацию банкам Центральный банк Российской Федерации (Банк России) Пресс-служба 107016, Москва, ул. Неглинная, 12www.cbr.ru О размещении информации о банках, имеющих право на открытие счетов эскроу для расчетов по договору участия в долевом […]
  • Госпошлина по гк рф Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 27 августа 2010 г. N 03-05-05-03/40 Об уплате государственной пошлины при подаче в суд общей юрисдикции искового заявления, содержащего требование о […]
  • Деньги в долг челябинск под залог Деньги в долг челябинск под залог Взять деньги в долг под процент и залог от частного лица, дам заем в Челябинске Вам необходимо срочно взять кредит, но банки отказывают? Выход есть - получите деньги от частного лица под небольшой […]
  • Кодексы и законы рф pdf Кодексы и законы рф pdf Для региональных операторов по обращению с твердыми коммунальными отходами предлагается установить налоговые льготы (см. аннотацию) Скорректированы сроки хранения документации в налоговых органах (см. […]
  • Льготы детей войны в алтайском крае Надбавка к пенсии за государственные награды Надбавка к пенсии за государственные награды Қазақстанда марапаттардың жалпы 20 түрі бар, ол әр түрлі марапаттарды, медальдар және құрмет атақтарын қамтиды. Егер сіз өз әріптесіңіз, […]