Инструкция по заполнению налоговой декларации 3-ндфл за 2012 год

Данное электронное руководство представляет из себя подробную пошаговую иллюстрированную инструкцию по заполнению и автоматическому формированию декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ.

В данном руководстве дается пошаговый алгоритм заполнения декларации по налогу на доходы физических лиц формы 3-НДФЛ с помощью программы, разработанной ФГУП ГНИВЦ ФНС России. Программа предназначена для автоматизации заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ).

Изучив данную книгу, Вы легко сможете заполнять декларацию без участия специалистов.

Каждый год программа обновляется с учетом рекомендаций ФНС России. Как правило эти обновления не вносят существенных изменений в алгоритм заполнения декларации, что позволит Вам использовать приведенную инструкцию по заполнению и в следующие налоговые периоды.

Преимущества использования данного руководства:

  1. Вам не нужно разбираться во всех тонкостях заполнения декларации. Вы получите пошаговые инструкциис иллюстрациями по заполнению всех разделов.
  2. Вам не нужно разбираться с громоздкими инструкциями по заполнению декларации 3-НДФЛ.
  3. Никаких заумных фраз, руководство написано простым языком.
  4. В руководстве даны ответы на вопросы, возникающие при заполнении отдельных разделов, подразделов, пунктов — отпадает необходимость обращаться к кому-либо за разъяснениями.
  5. Для каждого раздела декларации указаны документы, необходимые для его заполнения.
  6. Указано, какие сведения необходимы для заполнения из справки формы 2-НДФЛ.
  7. Значительная экономия. Те знания, которые Вы получите, изучив руководство, сэкономят Вам значительное количество времени, денег и сил.
  8. Вы будете формировать декларацию быстро. Нужно ввести только необходимые данные, и программа для заполнения декларации автоматически заполнит все графы.
  9. Вам не придется делать ручных утомительных вычислений. Все вычисления производятся в программе автоматически.
  10. Никаких ошибок. Вы будете заполнять декларацию правильно. Встроенная в программу функция проверки сводит на нет все возможные ошибки.
  11. Вы сможете легко корректировать декларацию, просто изменяя введенные данные. После формирование декларации, Вы получите ее в электронном виде, а значит ее всегда можно откорректировать, просто изменив Ваши данные, внесенные в программу.
  12. Абсолютная конфиденциальность. Сведения, вносимые Вами в декларацию, не будут доступны третьим лицам, по сравнению с заполнением декларации консультантами.
  13. Экономия средств. Вам не придется больше тратить деньги на выплату гонорара специалистам по заполнению декларации.
  14. Вам не нужно больше искать бланки для заполнения декларации. Форма декларации уже встроена в программу. Вы будете иметь самые последние версии бланков. Просто обновив программу, Вы будете получать декларацию всегда на обновленных бланках.
  15. Заполнение декларации производится согласно Порядку заполнения формы налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), утвержденному Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2009 № 145н («Декларация 2009»), Приказом ФНС РФ от 25.11.2010 № ММВ-7-3/[email protected] («Декларация 2010») и Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected] («Декларация 2011») Заполнение декларации по налогу на доходы физических лиц за 2012 год регулируется Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected] («Декларация 2012»). Заполнение декларации по налогу на доходы физических лиц за 2013 год регулируется по прежнему Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected] и Приказом Федеральной Налоговой Службы от 14.11.2013 № ММВ-7-3/[email protected] («Декларация 2013»).

Программа автоматически формирует Листы декларации по результатам введенных данных:

  • по всем налогооблагаемым доходам, полученным от источников в Российской Федерации и полученным от источников за пределами Российской Федерации;
  • по доходам от предпринимательской деятельности и частной практики;
  • для расчета профессиональных налоговых вычетов по авторским вознаграждениям, договорам гражданско-правового характера;
  • имущественных налоговых вычетов;
  • для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами и финансовыми инструментами срочных сделок, базисным активом по которым являются ценные бумаги;
  • для расчета стандартных и социальных налоговых вычетов.

Заполнить 3-НДФЛ

Подавать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год нужно в 2019 году.

В декларацию 3-НДФЛ за 2018 год внесены существенные изменения, относительно формы 2017 года. Количество листов уменьшилось, изменилась нумерация и содержание некоторых из листов декларации, кроме того, на всех листах изменился штрих-код. Подробнее об изменениях в 3-НДФЛ 2018 можно узнать здесь.

ГНИВЦ ФНС России выпустил новую версию программы Декларация за 2018 г. Описание возможностей и принципов работы программы Декларация 2018 приведено на этой странице.

Бесплатные программы для заполнения 3-НДФЛ 2018. Как можно заполнить форму 3-НДФЛ на компьютере.

Для того что бы помочь налогоплательщикам в заполнении налоговых деклараций Главный научно-исследовательский вычислительный центр Федеральной Налоговой Службы России (ГНИВЦ ФНС России) регулярно разрабатывает и обновляет программное обеспечение для налогоплательщиков.

На сайте www.gnivc.ru можно скачать бесплатные программы для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ). Поскольку в формы деклараций могут вноситься изменения, то для заполнения и подготовки декларации 3-НДФЛ за 2018 или 2017, 2016, 2015 годы следует использовать программы, соответствующие нужному периоду.

Или эта же программа на сайте nalog.ru:

Программные средства для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц (3-НДФЛ и 4-НДФЛ), разработанные ГНИВЦ ФНС России, позволяют:

  • вводить исходную информацию
  • проводить расчет производных и итоговых показателей декларации
  • осуществлять арифметический контроль введенных данных декларации
  • проверять правильности исчисления льгот, налоговых вычетов, налоговой базы и суммы налога
  • сформировать компьютерный файл с данными декларации 3-НДФЛ и 4-НДФЛ
  • закодировать штрих-кодом данные файла с данными декларации по форме 3-НДФЛ

Программы для заполнения 3-НДФЛ можно скачать в виде дистрибутива и инструкции по установке. Для корректной установки программ на компьютере пользователя могут быть необходимы права администратора.

Бесплатная программа Декларация 2018

28 декабря 2018 года была выпущена версия программы Декларация 2018, в которой добавлена возможность заполнять Декларацию 3-НДФЛ за 2018 год. Форма декларации приведена в соответствии с Приказом Федеральной Налоговой Службы России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected]

Программа Декларация — это довольно простая в освоении программа. Она предназначена специально для заполнения на компьютере декларации 3-НДФЛ. Поскольку в декларации 3-НДФЛ почти каждый год вносятся изменения, то каждый год выпускается своя версия программы. Например, Декларация 2018, Декларация 2017 или Декларация 2016 и т.д.

С помощью новой версии программы Декларация 2018 от ГНИВЦ ФНС России можно в 2019 году заполнить декларацию 3-НДФЛ на компьютере. Программа «Декларация 2018» предназначена для автоматизированного заполнения налоговых деклараций по налогу на доходы физических лиц форма (3-НДФЛ и форма 4-НДФЛ) за 2018 год. Форма Декларации 3-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] Форма 4-НДФЛ заполняется согласно приказу ФНС России от 27.12.2010 № ММВ-7-3/[email protected] и приказу ФНС России от 14.11.2013 № ММВ-7-3/[email protected]

Для корректной установки программы «Декларация 2018» необходимо запустить файл InsD2018.msi под учетной записью администратора и использовать русские региональные стандарты. Если при работе в операционной системе Windows 7, 8 или 10 с использованием русских региональных стандартов в программе «Декларация 2018» сбита кодировка, то необходимо в настройках системы поменять русские стандарты на любые другие, а потом вновь установить русские.

Программа Декларация для подготовки налоговой декларации о доходах физических лиц 3-НДФЛ и 4-НДФЛ на сайте www.gnivc.ru

Бесплатная программа Налогоплательщик ЮЛ

Для заполнения в 2019 году декларации 3-НДФЛ 2018 (и прошлых лет) можно также использовать более сложную, но также бесплатную программу Налогоплательщик ЮЛ. Скачать программу бесплатно можно на томже сайте www.gnivc.ru. Ссылку непосредственно на страницу программы можно найти внизу этой страницы.

Программа Налогоплательщик ЮЛ несколько сложнее, чем описанная выше программа Декларация, т.к. предназначена она не только для подготовки декларации 3-НДФЛ, но и для сдачи другой отчетности индивидуальными предпринимателями, юридическими и физическими лицами. Однако в отличие от описанной выше программы Декларация, она обладает определенными преимуществами. Во-первых, в программе Налогоплательщик ЮЛ есть проверка правильности заполнения декларации, и во-вторых, эту программу можно использовать для того, что бы выгрузить декларацию 3-НДФЛ в электронном виде, например, для сдачи 3-НДФЛ через интернет. Кроме того программа Налогоплательщик ЮЛ имеет более мощный механизм заполнения листов декларации и расчета сумм.

Налоговая декларация 2019 (бланк 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2018 год

Формы налоговых деклараций для подачи сведений о доходах за:

2018 год (подается в 2019 году)

2017 год (подается в 2018 году)

Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

Закажите у нас подготовку пакета документов для получения вычета по разумной цене

Форма 3-НДФЛ за 2018 год (утв. Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected])

ФНС традиционно обновляет форму налоговой декларации в конце календарного года. Поэтому ожидаем новую форму 3-НДФЛ в конце декабря 2018 года.

Приказом ФНС от 03.10.2018 № ММВ-7-11/[email protected] утверждена новая форма налоговой декларации по НДФЛ, порядок ее заполнения и формат представления в электронном виде. Поэтому для подачи сведений о доходах за 2018 год с 01.01.2019 необходимо использовать новую форму 3-НДФЛ:

Изменения направлены на упрощение формы декларации, а именно:

новая форма 3-НДФЛ значительно сократилась и состоит из трех обязательных к заполнению основных листов (Титульного листа, Разделов 1 и 2). Остальные показатели формы 3-НДФЛ вынесены в отдельные приложения к ней и заполняются при необходимости;

Смотрите так же:  Касперский истекла лицензия

общее количество показателей сокращено почти в два раза по сравнению с предыдущей формой;

значительно сокращен раздел, касающийся расчета расходов и вычетов по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами, а также по операциям в рамках инвестиционного товарищества;

учтены изменения в НК РФ в части освобождения от налогообложения доходов, полученных при ликвидации иностранной организации;

в приложении 1 «Доходы от источников в Российской Федерации» заполнение суммы исчисленного налога и облагаемого дохода исключено;

стандартные, социальные и инвестиционныые налоговые вычеты объединены в одно приложение 5.

Форма 3-НДФЛ за 2017 год

В 2017 году в главу 23 Налогового кодекса РФ внесено много изменений. Поэтому Приказом ФНС России от 25 октября 2017 г. № ММВ-7-11/[email protected] форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2017 год с 18.02.2018 (для подачи сведений о доходах до этой даты можно использовать старую форму) используется новая форма 3-НДФЛ (форма утверждена Приказом ФНС России от 25.10.2017 № ММВ-7-11/[email protected]):

В декларацию внесли следующие изменения:

изменены штрих-коды страниц;

в титульном листе удалены строки с адресом налогоплательщика (адрес места жительства, почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, номер дома, адрес места жительства за пределами РФ);

в листе Д1 удалены две строки, в которых отражается размер остатка имущественного налогового вычета, перешедший с предыдущего налогового периода – по займам и процентам;

в листе Е1 удалена строка, отражающая количество месяцев, по итогам которых общая сумма дохода, полученного с начала года, не превысила 350 000 руб.;

в связи с введением социального налогового вычета в сумме, уплаченной за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в п. 3 листа Е1 добавлена строка «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ» и другие изменения;

для заявления инвестиционного налогового вычета в размере положительного финансового результата, полученного налогоплательщиком в налоговом периоде от реализации (погашения) ценных бумаг, обращающихся на организованном рынке ценных бумаг;

для установления особенностей налогообложения доходов физических лиц, полученных в результате продажи недвижимого имущества.

Форма 3-НДФЛ за 2016 год

В 2016 году в Налоговый кодекс РФ внесено много изменений, часть которых коснулась и налогообложения физических лиц. Поэтому Приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/[email protected] форма налоговой декларации 3-НДФЛ обновлена.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2016 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

Изменения в форму декларации связаны с ее приведением в соответствие с действующей редакцией НК. Изменения коснулись:

учета убытков, исчисления и уплаты налога по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;

налогообложения физических лиц, получающих доходы в виде дивидендов от контролируемых иностранных компаний.

На основании этих изменений в в форму 3-НДФЛ претерпели изменения следующих разделов налоговой декларации:

Полностью переизданы: раздел 2, лист Б, лист Д2, лист З. Скорректированы лист Е1 и лист И. Внесены изменения в Порядок заполнения формы 3-НДФЛ, в том числе уточнены коды видов доходов для заполнения листа А;

Раздел 2 — «Расчет налоговой базы и суммы налога».

Появился новый показатель «Вид дохода» в новой строке 002. Он принимает значения:
1 — доходы от долевого участия в организации в виде дивидендов;
2 — доход в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний;
3 — иные доходы.

Новшество связано с тем, что теперь на отдельных листах нужно рассчитывать налоговую базу и сумму НДФЛ к уплате (доплате) в бюджет или возврату из бюджета в отношении доходов:

— в виде дивидендов;
— в виде сумм прибыли КИК.

В строке 010 общая сумма дохода в виде дивидендов отражается отдельно от иных доходов, полученных в налоговом периоде (календарном году). Также доход в виде дивидендов отражается по иным строкам разд. 2 (строки 020, 030). А вот из расчета показателя по строке 051 такие доходы исключены. Теперь строка 051 предназначена для отражения доходов в виде прибыли КИК.
Показатель строки 020 будет сформирован с учетом данных по строкам 071 и 072 листа Б — о необлагаемых доходах в виде имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации, и в виде дивидендов, полученных от КИК.
Показатель строки 050 заполняется особо в отношении дохода физического контролирующего лица в виде прибыли КИК. В этом случае по строке 050 указывается средний курс иностранной валюты к рублю, установленный Банком России, определяемый за период, за который в соответствии с личным законом такой компании составляется финансовая отчетность за финансовый год;

Лист Б — «Доходы от источников за пределами РФ, облагаемые налогом»

В листе Б «Доходы от источников за пределами Российской Федерации, облагаемые налогом по ставке (001)» теперь можно отразить информацию о:

1) необлагаемом доходе в виде имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (строка 071). Освобождение такого дохода от налогообложения возможно, если налогоплательщик при получении имущества (имущественных прав) при ликвидации иностранной организации выполнил условия, установленные п. 60 ст. 217 Налогового кодекса РФ;
2) необлагаемом доходе в виде дивидендов, полученных от контролируемой иностранной компании — КИК (строка 072).
Как вы знаете, КИК — это иностранная организация, которая одновременно:
— не является налоговым резидентом России;
— контролируется налоговыми резидентами РФ.
К КИК относятся также иностранные структуры без образования юридического лица — траст, фонд, товарищество и др., если они осуществляют деятельность, направленную на извлечение прибыли, в интересах своих пайщиков, доверителей и иных лиц.
Контролирующие лица КИК — это, в частности:
— физические лица, доля участия которых в организации составляет более 25 процентов;
— физические лица, доля участия которых в организации совместно с супругами и несовершеннолетними детьми — более 10 процентов. При этом доля участия всех лиц, признаваемых налоговыми резидентами РФ, в этой организации, включая супругов и несовершеннолетних детей, составляет более 50 процентов.
Прибылью (убытком) КИК признается величина прибыли (убытка) до налогообложения. Данная прибыль приравнивается к прибыли контролирующего лица и учитывается при определении налоговой базы у него в доле, соответствующей доле его участия в КИК.
Для получения льготы по НДФЛ по дивидендам, полученным от КИК, физическому контролирующему лицу необходимо указать этот доход в декларации по НДФЛ и подать вместе с ней документы, указанные в п. 66 ст. 217 Налогового кодекса РФ.
Соответственно, в листе Б появился новый показатель «Номер контролируемой иностранной компании» (строка 032). Показатель заполняют только в случае отражения в декларации дохода в виде прибыли КИК. В строке 032 указывают цифровой уникальный номер КИК, отраженный налогоплательщиком в представленном им уведомлении по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 24.04.2015 N ММВ-7-14/[email protected] (ст. 25.14 НК РФ).
Новая строка 073 нужна, чтобы сообщить о том, как физическое контролирующее лицо определяет прибыль (убыток) КИК. Укажите:
1 — если прибыль (убыток) КИК определяется по данным ее финансовой отчетности, составленной в соответствии с личным законом такой компании за финансовый год (пп. 1 п. 1 ст. 309.1 НК РФ);
2 — если прибыль (убыток) КИК определяется по правилам, установленным для налогоплательщиков — российских организаций (пп. 2 п. 1 ст. 309.1 НК РФ). Определять прибыль (убыток) КИК таким способом физическое контролирующее лицо вправе на основании п. 1.4 ст. 309.1 Налогового кодекса РФ;

В листе В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики» изменения несущественны.
При заполнении строки 020 «Код основного вида экономической деятельности» нужно будет указать код из нового Общероссийского классификатора видов экономической деятельности ОК 029-2014 (КДЕС Ред. 2).
Строки 170 «Сумма самостоятельно скорректированной налоговой базы» и 180 «Сумма самостоятельно скорректированного налога» заполняют при получении доходов от сделок со взаимозависимыми лицами, то есть с лицами, особенности отношений с которыми могут оказывать влияние на условия, результаты сделок или на экономические результаты деятельности налогоплательщика (п. 1 ст. 105.1 НК РФ). Любые недополученные физическим лицом доходы (прибыль, выручка) вследствие такого влияния учитываются у него для целей обложения НДФЛ.
Но в форме 3-НДФЛ за 2016 г. можно будет заполнить строки 170 и 180, даже если применение в сделках с взаимозависимыми лицами цен, не соответствующих рыночным, не привело к занижению сумм дохода и НДФЛ;

Лист Д2 переименован и теперь называется «Расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества и имущественных прав». Структура его изменена. Без новшеств по заполнению объединены разд. 1 и 2, разд. 3 перенумерован.
При этом появился новый разд. 3 «Расчет имущественных налоговых вычетов, предусмотренных подпунктами 2.1 и 2.2 пункта 2 статьи 220 Налогового кодекса РФ (руб. коп.)». Речь в нем идет о:
1) доходе от продажи имущества (имущественных прав), полученного при ликвидации иностранной организации (строка 170) и соответствующем имущественном вычете (строка 180);
2) доходе от реализации имущественных прав (в т.ч. долей, паев), приобретенных у КИК (строка 190), и соответствующем имущественном вычете (строка 200).

Сначала о строках 170 и 180. Если при получении имущества (имущественных прав) при ликвидации иностранной организации налогоплательщик выполнил условия освобождения от обложения НДФЛ, установленные п. 60 ст. 217 Налогового кодекса РФ, то при последующей продаже этого имущества (имущественных прав) он может получить имущественный вычет на основании пп. 2.1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса РФ.
Теперь о строках 190 и 200. Вычет при реализации имущественных прав (в т.ч. долей, паев), приобретенных у КИК, вправе получить ее физическое контролирующее лицо или его взаимозависимое лицо при условии, что КИК исключила из прибыли (убытка) доходы от реализации этих имущественных прав своему контролирующему лицу (его взаимозависимому лицу), а также расходы в виде цены приобретения этих имущественных прав (п. 10 ст. 309.1 НК РФ).

Смотрите так же:  Алексеевская адвокат

В Листе Е1 — «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов» уточнен лимит дохода для получения стандартных налоговых вычетов на детей — с 280 000 руб. до 350 000 руб. Тем самым лист Е1 приведен в соответствие действующему пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ;

В Листе 3 — «Расчет налогооблагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с финансовыми инструментами срочных сделок» появился новый показатель — «Вид операции». Это строка 100. В ней нужно указать:
1 — при отражении доходов по операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете;
2 — при отражении иных доходов.
Соответственно, нужно будет отдельно рассчитывать налогооблагаемый доход по совершенным операциям, учитываемым на индивидуальном инвестиционном счете, и по иным операциям.

Бланк 3-НДФЛ 2015

Приказом ФНС России от 27.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected] в форму налоговой декларации 3-НДФЛ (утвержденой Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]) был внесен ряд изменений.

В результате этих изменений для подачи сведений о доходах за 2015 год используется новая форма 3-НДФЛ, которую можно скачать:

Эта форма декларации применяется для подачи сведений о доходах за 2015 год.

Для лиц, обязанных декларировать свой доход, срок сдачи декларации не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Примечание: лица, у которых нет обязанности подавать декларацию за прошлый год (к примеру, которые хотят получить вычет на покупку недвижимости и (или) по расходам на лечение и (или) обучение) вправе подать декларацию в любое время (т.е. как до, так и после 30 апреля).

В связи с изменениями формы декларации, в порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]) внесены некоторые изменения, с учетом которых он выглядит так:

порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);

порядок заполнения листа Е2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет социальных налоговых вычетов, установленных подпунктом 4 и подпунктом 5 пункта 1 статьи 219 Налогового кодекса Российской Федерации).

Новая форма 3-НДФЛ (утв. Приказом ФНС России от 25.11.2015 № ММВ-7-11/[email protected]) и предназначенная для заполнения отчета по доходам, полученным в 2015 году, имеет несущественные отличия от предыдущей формы (утв. Приказом ФНС России от 24.12.2014 N ММВ-7-11/[email protected]), поэтому описанный мной 08.12.2014 порядок заполенения вполне подходит для работы с программой «Декларация»

Форма налоговой декларации 3-НДФЛ за 2014 год

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2014 год (утверждена Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]):

Порядок заполнения налоговой декларации 3 НДФЛ за 2014 год (утвержден Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]):

порядок заполнения листа Д1 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества);

порядок заполнения листа Д2 налоговой декларации 3-НДФЛ (расчет имущественных налоговых вычетов по доходам от продажи имущества);

Налоговая декларация 3-НДФЛ 2013 и предыдущие 3 года

Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ) для подачи сведений о доходах за 2011, 2012, 2013 годы и 2014 год, если декларация подана в ФНС до 14.02.2015 (утверждена Приказом ФНС РФ от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected]):

ФНС в своем Письме от 19.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] сообщает, что при декларировании доходов за 2012 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected]

ФНС в своем Письме от 05.11.2013 N БС-4-11/19803 разъяснила, что при декларировании доходов за 2013 год следует использовать действующую форму налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц и порядок ее заполнения, утвержденные приказом ФНС России от 10.11.2011 № ММВ-7-3/[email protected]

Скачать бесплатно форму (бланк) налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (3 — НДФЛ) в формате MS-Excel (92 Кб) для декларирования доходов за 2010 год (утв. Приказом Минфина РФ от 25.11.2010 № ММВ-7-3/[email protected])

Дополнительные документы, необходимые для подачи налоговой декларации

Для подачи налоговой декларации 3-НДФЛ вам могут потребоваться следующие документы:

Заявление на возврат НДФЛ (утв. Письмом ФНС от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected])

Статья написана и размещена 9 января 2016 года. Дополнена — 05.10.2016, 18.11.2016, 10.12.2016, 25.12.2016, 05.09.2017, 19.12.2017, 10.01.2018, 30.01.2018, 26.09.2018, 18.10.2018

Копирование статьи без указания прямой ссылки запрещено. Внесение изменений в статью возможно только с разрешения автора.

Как заполнить 3-НДФЛ для получения вычетов на портале госуслуг

Что дает портал госулуг

При отсутствии электронной подписи предусмотрена возможность скачать и распечатать готовую декларацию для дальнейшего представления лично в налоговую инспекцию или по почте.

Когда придется сходить в инспекцию

Копии документов также можно направить письмом через Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru, если они не превышают установленное ограничение по «весу» файлов.

Перечень документов для получения вычетов приведен в письме ФНС России от 22.11.2012 № ЕД-4-3/[email protected] (по видам вычетов).

Заполнение декларации: шаг 1

Затем, нужно выбрать год, за который хотим сформировать декларацию. Декларацию для получения вычета можно заполнить за 3 предшествующих года. Например, если в 2015 году вы оплатили услуги стоматолога, то для получения вычета нужно оформить декларацию за 2015 год.

Личные данные из личного кабинета на сайте «госуслуги» подгружаются в декларацию автоматически, что упрощает заполнение декларации и исключает возможные ошибки при заполнении.

Заполнение декларации: шаг 2

Это значит, что на сумму вычетов можно уменьшить доходы в виде заработной платы, в виде полученной арендной платы, в виде доходов от реализации имущества и т.п.

Доходы от вкладов в банках (в сумме процентов, превышающих сумму процентов, рассчитанную от ставки рефинансирования, увеличенную на 5 процентных пунктов) нельзя уменьшить на социальные или имущественные вычеты, т.к. ставка налога для таких доходов составляет 35%.

Для начала заполнения доходов предназначена кнопка «Добавить доход». Информацию об источнике выплаты дохода (наименование, ИНН, КПП, ОКТМО) можно взять из справки по форме 2-НДФЛ или из договора, на основании которого получен доход.

Далее по месяцам заполняются показатели доходов. Код дохода и код вычета можно заполнить вручную или выбрать из разворачивающегося списка. Например, данные о заработной плате в сумме 100 000 руб. в месяц будут в заполненном виде выглядеть так:

Заполнение декларации: шаг 3

Отражение в декларации расходов на обучение и лечение:

Перечень медицинских услуг, лекарств и дорогостоящих видов лечения утвержден постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201. Для оформления вычета на покупку жилья и процентов по ипотеке нужно отразить информацию об объекте приобретенного имущества и об уплаченных процентах по целевому кредиту.

Заполнение декларации: шаг 4

В итогах можно проверить себя:

1) Общая сумма доходов — это сумма доходов, из всех справок по форме 2-НДФЛ за соответствующий год, а также по всем договорам гражданско-правового характера.

2) Налоговая база равна сумме доходов, уменьшенной на суммы вычетов, но не может быть меньше нуля.

3) Сумма налога в разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам, облагаемым по ставке 13%» равна произведению налоговой базы на ставку 13%.

4) Если в течение года налоговый агент удержал НДФЛ в сумме больше, чем налог рассчитан по декларации, то разница подлежит возврату из бюджета.

Например, вы за 2016 год заработали 1 200 000 руб. Работодатель рассчитал, удержал и заплатил в бюджет 13% — 156 000 руб. При этом, в течение года вы полечились на 80 000 руб., поучились на 15 000 руб. и купили квартиру в единоличную собственность (ранее вычет не использовали). В этом случае вычеты будут рассчитаны следующим образом:

1) Социальные = 80 000 15 000 = 95 000 руб.,

2) Имущественный вычет = 1 200 000 — 95 000 = 1 105 000 руб. (895 000 руб. перенесутся в декларацию за 2017 год).

Налоговая база = 1 200 000 — 95 000 — 1 105 000 = 0 руб. Налог = 0 руб. Налог, удержанный работодателем (156 000 руб.) подлежит возврату из бюджета.

И всего за минимум усилий с вашей стороны и 15 минут потраченного времени.

Заполнение декларации: шаг 5

Кнопка «Экспортировать» формирует декларацию в формате xml. Декларацию в таком формате можно загружать в другие ПО.

Для отправки декларации в налоговый орган нужно нажать кнопку «Сформировать файл для отправки». Отправляем декларацию и ждем зачисление денег на карточку.

Деньги должны быть зачислены после камеральной проверки декларации. Срок проведения проверки — 3 месяца. В течении этого срока инспектор может позвонить вам для уточнения каких-либо показателей декларации или для того, чтобы попросить донести недостающие документы, подтверждающие право на вычет.

Смотрите так же:  Моральный ущерб отказ в возбуждении уголовного дела

Образец заполнения формы 3-НДФЛ

Порядок заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ в случае продажи имущества

Порядок заполнения налоговой декларации утвержден приказом ФНС России от 25.11.2010 г. № ММВ-7-3/[email protected]

Данный порядок предоставлен для заполнения 3-НДФЛ за 2010 год. Для того, чтобы заполнить налоговую декларацию за 2011 год следует воспользоваться новой информацией.

Файлы для скачивания

Спасибо реальное, ваш образец помог без ошибок заполнить декларацию, до этого часа полтора искала в инете пока не наткнулась на ваш сайт. В налоговой вообще ничего не объяснили и отправили домой. Спасибо ОГРОМНОЕ.

Я Вам очень благодарен.

Спасибо большое. Вы — единственное место где я смогла найти образец заполнения декларации по НДФЛ в соответствии с действующей инструкцией по заполнению. Просто, понятно, доходчиво. Вы молодцы! Спасибо.

Спасибо огромное за разъяснение

вот если бы ещё по возврату за оплату учёбы было )))

дебильная страна-миллионы воруют и все нормально,а чтобы вернуть копейки за обучение устроили тягомотину с бумагами.

наверно,чтобы люди плюнули и не ставили заполнять кучу бумаг.

так мало того что тягомотина, еще и суммы к возврату только с 50000, как в другой стране живут. А я плачу за учебу ребенка 75000, и это только в этом году, дальше больше. Страна такая бедная что не может предоставить возврат со всей уплоченной суммы за учебу? Стыдно!

Спасибо за помощь! В примере нашла то, что ускользало из внимания при прочтении Правил заполнения

Ни когда не оставляла коментов, а тут аж мимо пройти не могу! СПАСИБО ОГРОМНОЕ. вот это называется реальная помощь!

Спасибо доступно и понятно

Добрый день, соотечественники. Вопрос: если сумма оплаты за учебу ребенка не превышает 50 тыс.р., то о возврате можно не беспокоиться? 🙂

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Если сумма расходов на оплату менее 50 тыс. руб, то побеспокоиться как раз можно. Почему нет, заполняйте 3-НДФЛ и подавайте заявление на социальный вычет.

Все очень хорошо понятно, огромное спасибо.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Спасибо, Надежда. Если понадобится более конкретный пример, вы нам напишите и мы вам поможем.

подскажите, пожалуйста, какие формы заполнять в декларации (физич.лиц), если человек не подавал в течении 3-х лет налоговый вычет на ребенка.

А отправлять надо все страницы в налоговую,даже пустые?

Спасибо огромное. На других сайтах только пустые бланки. С помощью Вашего сайта заполнил все быстро!

при подаче 3ндфл во второй и третий раз за приобретение квартиры (остаток) нужно ли представлять документы (акт или свидетельство о собственности) или только 2ндфл?

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Добрый день. При подаче налоговой декларации за последующие налоговые периоды, вам следует подать копии подтверждающих документов. Налоговый инспектор будет осуществлять камеральную проверку вашей декларации и при возникновении вопросов вас могут вызвать для пояснения фактов.

Здравствуйте,Татьяна.Заполняем 3НДФЛ на соц.вычет по лечению.Расходы по лечению превышают доходы(по справке 2НДФЛ) на 50000р.Соответственно при расчёте налоговой базы Раздел 1 строка 050 получается отрицательное число,ставим ноль.Дальше строка 060 тоже тогда получается 0!В итоге сумма по строке 100(подлежащей возврату из бюджета получается0.Что делать. Или только половину в этом году по чекам вернуть половину в следующем.Или как ? Заранее спасибо.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Добрый день, Наталья.

А вы в какой программе заполняете декларацию? У вас сумма из бюджета должна быть равна той сумме налога, которую с вас удерживали в течение 2012 года (если вы за 2012 год заполняете 3-НДФЛ).

Мы предлагаем вам для заполнения декларации мастер — http://www.taxpravo.ru/ndfl

в котором автоматически формируется налоговая декларация.

подавать декларацию 3 ндфл все страницы или нет?

Купили машину в2010году год выпуска2004 продали в 2012 в ноябре купили за 60000т\р продали за 100000 с какой суммы буду платить налог

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Сергея. На основании подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ вы доход, полученный при продаже имущества (в данном случае автомобиля), можете уменьшить на сумму имущественного вычета. Налоговый вычет предоставляется при продаже недвижимого и иного имущества, которое находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет. Если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, вычет предоставляется в сумме, не превышающей: – для жилой недвижимости и земельных участков 1 млн руб.; – для иного имущества 250 тыс. руб. Вместо использования вычета сумму полученных доходов можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Обращаем ваше внимание на то, что Российском налоговом портале запущен удобный сервис – мастер по заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ. Это очень удобная программа, которая поможет вам за считанные минуты сформировать документ. Чтобы при заполнении налоговой декларации у вас не возникали вопросы, советуем вам прочитать статью «Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже имущества».

Спасибо, по вашим декларациям заполнил декларацию на транспорт.

Я автомобиль приобретен за 285т.р. — продан за 265т.р., стандартный вычет составляет 250т.р..

Поскольку по факту я прибыль не получил, какая действует формула для меня?

265 — 250 = 15 и с этой разницы меня обязывают уплатить налок, но прибыли нет! Что делать?

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Ответ для Александра.

Ответ: на основании подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ сумма налога к уплате составит 0-00 рублей.

Обоснование: на основании подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ, если имущество находилось в собственности налогоплательщика менее трех лет, имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме, не превышающей: – для жилой недвижимости и земельных участков 1 млн руб.; – для иного имущества 250 тыс. руб. Следует обратить внимание, что вместо использования указанного имущественного вычета сумму полученных доходов от продажи автомобиля можно уменьшить на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с получением этих доходов. Иными словами, вы имеете право уменьшить полученные доходы от продажи транспортного средства на сумму документально подтвержденных расходов.

СПАСИБО! все четко и понятно без лишней писанины и путаных бухгалтерских формулировок

Татьяна, здравствуйте, Возникли сложности с заполнение листа И. Я купила квартиру в 2012 году. В 2013 сдала декларацию за 2012 год и получила возврат налога. С 2014 года я не работаю ( на пенсии) Сейчас заполняю за 2013 год. Как заполнить лист И? И могу ли я еще получить возврат налога за 2011 и 2010. И еще не поняла, как получить возврат с процентов по ипотеке. Заранее спасибо.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Нина, добрый день. Вы вправе включить в состав имущественного вычета сумму уплаченных вами процентов по кредиту. Они указываются отдельной строкой в декларации. Чтобы вам разобраться с порядком заполнения декларации 3-НДФЛ в случае получения имущественного вычета, я вам рекомендую посмотреть образец заполнения.

Здравствуйте, я владел автомобилем менее 3-х лет, но к сожалению все копии документов о покупке и продаже были утеряны! Но знаю одно, что суммы указанные как при покупке таки при продаже данного авто были менее 250 т.р.! Скажите пожалуйста, как мне заполнить 3-НДФЛ? и потребуют ли у меня подтверждающие документы?

Добрый день! Пришло письмо из налоговой. Как мне заполнить декларацию 3-НДФЛ, если все документы о покупке и продаже не сохранены. Я владел автомобилем менее 3-х лет.

Российский налоговый портал, Консультант по налогам и сборам

Анатолий, добрый день. Если вы не сохранили ваши документы, вам в любом случае необходимо заполнить и сдать налоговую декларацию 3-НДФЛ. Я вам рекомендую посмотреть образец заполнения декларации в случае продажи автомобиля. Можно вам для восстановления информации обратиться в ГИБДД, где идет регистрация данного рода сделок.

Похожие публикации:

  • Налоговый вычет на ребенка до каких лет Налоговый вычет на ребенка до каких лет Главная | Справочная информация | Налоговый вычет на санаторно-курортное лечение Как получить социальный налоговый вычет на санаторно-курортное лечение В соответствии с подпунктом 3 пункта 1 […]
  • Образец заявления на хранение и ношение оружия Лицензия на оружие. Советы для начинающих. (стр. 1) Понятие гражданское оружие довольно широкое (подробности можно посмотреть в ст. 3 Закона "Об оружии"). В данной статье будет идти речь о гражданском оружии, для приобретения и […]
  • Детский электромобиль лицензия bmw x6 Детский электромобиль BMW X6 12V Лицензия black Детский электромобиль BMW X6 производится в нескольких цветах, на данной странице он представлен в черном исполнении. Детский электромобиль BMW X6 является официальной, лимитированной, […]
  • Дополнительный материнский капитал на 3 ребенка Региональный дополнительный материнский капитал в Калуге и Калужской области в 2019 году Региональный материнский капитал в Калужской области принят Законом Калужской области от 27.12.2011 г. N 240-ОЗ "О материнском (семейном) […]
  • Справка с места работы что пособие не начислялось Справка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка Одна из выплат, положенных семье по случаю рождения ребенка — единовременное денежное пособие, которое выдается любому из родителей (матери или отцу) или лицу, […]
  • Пособие упражнения для осанки Доктор Евдокименко. Лечение заболеваний суставов и позвоночника Евдокименко Павел Валерьевич — практикующий врач-ревматолог, академик российской Академии Медико-Технических Наук (АМТН РФ). Автор книг "Причина твоей болезни", […]