Налог на дом или домовладение

Налог на частный дом: при владении, продаже, на землю

Частый дом дает своим владельцам возможность жить вдали от городской суеты и наслаждаться свежим воздухом. Однако дом, как и другое имущество, накладывает на своих собственников обязанность платить имущественные налоги.

Кроме того, участок земли, на котором этот дом располагается, также подлежит налогообложению. Налог на жилой дом и землю в текущем 2015 году придется платить по новым правилам.

Имущественный налог

С 2015 года в силу вступили новые правила налогообложения частного имущества физлиц – квартир, гаражей, домов. Подобное взимание сбора возможно только с случае, когда имущество находится в собственности.

Базой по налогу на жилые дома выступают следующие объекты:

  • собственно жилой дом;
  • дача, расположенная на таком участке земли, который предназначен для ИЖС или ведения хозяйства;
  • садовый домик, признанный жилым;
  • другие строения либо сооружения.

Налог не действует в отношении многоквартирных домов, а именно, общего имущества и участка земли под строением. До 2015 года сумма рассчитывалась по инвентаризационной оценке объекта. Инвентаризационная стоимость учитывает износ дома, стоимость стройматериалов, услуг по строительству. Указана в техпаспорте на дом, определяется на день проведения оценки.

Стоимость участка земли, на которой стоит частный дом, в инвентаризационной стоимости не учтена. Последняя, как правило, существенно ниже кадастровой (или рыночной) стоимости вашего дома, поскольку не принимает во внимание других факторов, от которых и зависит, какой налог на дом будет установлен для плательщиков:

  • расположение объекта;
  • привлекательность для проживания или ведения бизнеса;
  • инфраструктура.

С января инвентаризационную стоимость постепенно заменяет кадастровая, которая будет единственной, используемой в расчете налога и сделках с объектом, уже с 2020 года. В Кадастре отражена фактическая стоимость дома, его реальная ценность с учетом региона, инфраструктуры и среднерыночной цены на недвижимость. Налог, определенный по ней, может быть и 10 раз выше, чем прежний.

Определить сумму, которую необходимо будет внести по окончании года, несложно. Формула такова: стоимость по кадастру умножается на ставку. Если рассчитывается налог с доли в частном доме, то полученное произведение умножается дополнительно на размер такой доли. Ставки действуют в следующих размерах:

  • 0,1% выплачивается с домов и квартир, садовых домиков и дач, в том числе, если строительство их еще не завершено, но недвижимость оформлена в собственность;
  • 2% уплачивается с коммерческих объектов – ТРЦ, офисов и прочей недвижимости, участвующей в бизнесе;
  • для всех прочих объектов ставка равна 0,5%.

Размер ставки может быть изменен по решению местной власти, причем как в сторону увеличения (максимально в три раза), так и в сторону уменьшения (полное освобождение от налога – ставка 0%). Однако за основу всегда берется базовая (федеральная) ставка: она используется, когда местные власти не дифференцировали собственные ставки и в качестве основы для увеличения размера.

При расчете теперь будет применяться кадастровая стоимость дома. Проводить оценку поручено исполнительным органам раз в три года или реже по усмотрению местных властей. В городах Севастополь, Санкт-Петербург и столице такая оценка будет осуществляться максимум один раз в два года. Во время оценки стоимость может быть пересмотрена в ту или иную сторону в зависимости от рыночной цены дома, развития инфраструктуры в городе и прочих факторов.

Определить домовую стоимость по Кадастру может каждый владелец, воспользовавшись Публичной кадастровой картой. Данные в ней общедоступны и постоянно обновляются. Если же сведения еще не поступили в ресурс, владелец дома может оставить запрос в Кадастре и получить в течение пяти дней письменный ответ.

Указанную стоимость можно оспорить, если владелец не согласен с ней. Завышенная необъективно кадастровая стоимость напрямую влияет на размер налога: чем она выше, тем большую сумму необходимо будет перечислять в казну.

Обжалование происходит в ходе судебного заседания, предварительно подается соответствующий иск. Однако для физлиц даже повышенная стоимость вряд ли будет настолько существенной, чтобы нести судебные издержки и тратить время на разбирательства. Данная процедура может быть актуальна для ИП или организаций.

В процессе реализации частого дома основную роль теперь также играет кадастровая оценка. Учитывается и срок, в течение которого частый дом находился во владении гражданина:

  • дом находится в собственности менее 3 лет – уплачивается налог по ставке 13 процентов (для нерезидента-собственника – 30%);
  • если дом принадлежал физлицу 3 и более года, налог не взимается.

Уменьшить налог с продажи дома с земельным участком в 2015 году, бывшего в собственности менее трехлетнего срока, можно при помощи вычета. Вычет делает доход, полученный с продажи, меньшим на определенную сумму – 1 миллион рублей. С остальной суммы, если дом оценен выше, уплачивается НДФЛ.

Если стоимость дома составляет один миллион или меньше, то даже при владении им менее трех лет налог уплачивать не нужно. Вычет по налогу можно также получить за купленные стройматериалы и оплаченные услуги при строительстве дома. В то же время налог при покупке собственного дома позволяет вернуть внесенный ранее НДФЛ.

При реализации части дома, каждый из собственников получить вычет в общей сумме 1 миллион, но в пропорции их долей. Это правило применимо в случае, если заключается один договор, где указаны все владельцы имущества и размер их частей недвижимости. Когда каждая из долей реализуется по отдельному соглашению, любой из собственников вправе получить полный объем вычета, – 1 миллион – практически освободившись от НДФЛ.

Кроме имущественного налога, за участок земли под домом выплачивается земельный, но только до момента продажи. Для садовых, дачных и жилых строений используется ставка в 0,3%.

В России изменился налог на недвижимость

При этом правила начисления налога кардинально меняются. Он будет рассчитываться из кадастровой, то есть приближённой к рыночной. Чем дороже квартира или особняк, тем больше будет разрыв между «старым» и «новым» налогом.

По мнению экспертов, эта справедливая практика обеспечит рост доходов муниципальных образований, которым достаются имущественные налоги. Весь мир, кстати, живет за их счет. Во Франции имущественные налоги формируют 51 процент доходов местных бюджетов, в США — 71 процент, в Великобритании, Ирландии и Австралии — муниципалитеты в полном объеме живут за счет имущественных налогов. В России до сих пор имущественные налоги в доходах местных бюджетов составляют не более 20 процентов. Два года назад, на 1 ноября 2013 года, по данным ФНС, сумма поступлений по налогу на имущество физических лиц составила всего 16,6 миллиарда рублей. Это мизер.

По словам главы Федеральной налоговой службы Михаила Мишустина, задача государства в данном случае — выровнять условия налогообложения граждан. Те, кто имеет дворцы и комнаты в коммуналках, должны платить разный по величине налог. Взамен же местные власти смогут построить новые парковки, дорожные развязки, детские сады, облагородить дворы и детские площадки.

Кроме того, при новом способе налогообложения многие состоятельные граждане задумаются: есть ли смысл покупать и строить огромные квартиры и дома, в комнаты которых они годами не заходят. Риэлторы уже прогнозируют уменьшение спроса на большие апартаменты и повышение цен на малогабаритную недвижимость.

За отдельно стоящие на земельных участках бани, старые и новые сараи, гаражи и другие зарегистрированные хозпостройки также надо будет платить по-рыночному. Либо сносить. Оплачивать или сносить — это по желанию собственника. Не захочет за них платить, может снести, а если не будет платить и не снесет, то накопит долг перед налоговой.

Впрочем, переходить на новый налог регионы страны будут по мере готовности кадастровой оценки зданий, отменяя при этом устаревший налог на имущество, который сейчас рассчитывается из инвентаризационной стоимости. Так, за стандартную «двушку» в многоквартирном доме собственник исходя из инвентаризационной стоимости пока уплачивает в год около 150 рублей налога. За дом площадью 350 квадратов на участке в 10 соток ненамного больше — в среднем 1000 рублей в год. На переходный период отведено пять лет: с 2015 по 2019 год.

За 2015 год налог с кадастровой стоимости начнут пока уплачивать только жители 28 регионов, включая Москву и Московскую область. Первые платежки граждане регионов-первопроходцев получат весной 2016 года, а не позднее 1 октября они должны будут рассчитаться с государством. В данном случае с местными бюджетами, куда направляются налоговые поступления. Учитывая необходимость пополнять бюджет, местные власти не будут затягивать с принятием решения. С 2016 года на новый налог перейдут все регионы, уверены в Федеральной налоговой службе.

По словам заместителя руководителя ФНС Светланы Бондарчук, правительство и законодатели нашли способы смягчить налоговое бремя и сделать максимально адекватной доходам граждан конечную сумму налога.

У кого есть льготы?

Во-первых, Налоговым кодексом установлен перечень льготных категорий населения, которые полностью освобождаются от уплаты налога на один объект из имеющихся в собственности видов недвижимости — комнат, квартир, гаражей, машино-мест, жилых домов, творческих мастерских. Это, в частности, пенсионеры, ветераны войны, Герои Советского Союза, инвалиды I и II группы, участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС.

Но в отличие от прежнего порядка, сейчас пенсионер, владеющий несколькими квартирами, может выбрать по своему желанию только одну из квартир, к которой применят льготу. За остальные заплатит налоги по полной. Это делается для того, чтобы родственники не переписывали на льготников избыточное имущество. То же самое по другим видам недвижимости.

Смотрите так же:  Когда выйдет спор 3

Во-вторых, определены налоговые вычеты, также по каждому объекту — 10 квадратных метров для комнаты, 20 квадратных метров для квартиры, 50 квадратных метров для жилого дома. Если, к примеру, ваша комната в коммуналке в престижном центре Москвы меньше 10 квадратных метров, то налог вам не платить.

Кстати, местные власти по своему усмотрению могут менять и льготы и размеры вычетов, исходя из социально-экономических приоритетов своих территорий. Например, в Ямало-Ненецком округе, одном из регионов, в котором с 2015 года вводится реформированный налог на имущество физлиц, увеличили вычет для жилых домов с «федеральных» 50-ти метров до 75 квадратных метров, идя навстречу населению. В другом регионе причислили к льготникам многодетные семьи. В федеральном перечне эта категория населения не значится.

В Москве 1,7 миллионов жителей относятся к льготным категориям и освобождаются от уплаты данного налога. Кроме того, налог не коснется каждой седьмой квартиры в городе, которая сдается жильцам по договору социального найма. Существенный рост налоговой нагрузки коснется, прежде всего, около 5-6 процентов москвичей, владеющих элитными квартирами в историческом центре.

Новый налог коснется следующих видов недвижимости:

— квартира или комната;

— гараж или машино-место;

— помещения, используемые в качестве творческих мастерских, ателье, студий, негосударственных музеев, галерей, библиотек;

— хозяйственные строения, площадь которых превышает 50 квадратных метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личных подсобных хозяйств, дач, индивидуального жилого строительства.

Оплата налога на на частный дом

Правительством России принято решение об изменении в налоге на дом для физических лиц в 2019 году. Обновленный порядок налогообложения реализовывается в пять этапов. Чтобы протестировать новую схему, были выборочно отобраны регионы страны, которые перешли с этого года на усовершенствованную систему налогообложения.

Граждане остальных регионов получают платежки и производят позже оплату налога.

Какие изменения в 2019 году

Основным отличием обновленной системы налогообложения является то, что при вычете налога на дом теперь будет использоваться кадастровая стоимость вместо инвентаризационной стоимости имущества.

Инвентаризационная цена собой представляет оценку стоимости недвижимости, производимую сотрудниками БТИ. При оценке в данном случае учитываются основные критерии:

  • площадь частного дома;
  • год строительства помещения;
  • коммунальные удобства.

Рассчитывается кадастровая стоимость не только по площади дома и дате его возведения. Также берут при исчислении во внимание в городе и районе расположение дома, среднюю стоимость в регионе квадратного метра жилья, а также прилегающие к дому инфраструктуры.

Обновленные ставки на налог на частный дом для физических лиц в 2019 году составляет по закону от 0,1% до 0,3%, учитывается от кадастровой стоимости помещения. По закону при этом предусмотрено по решению представительных местных органов муниципальных образований увеличение или снижение ставок не больше, чем в три раза.

Суть реформы налогообложения

В Налоговом кодексе РФ инновации, которые касаются налогообложения недвижимости и вступили в юридическое действие с января 2015 года, предусматривают переходный период в 5 лет. На протяжении этого времени предусмотрено поэтапное повышение налогообложения за год в размере 20%.

По оцениванию ФНС, будет сдерживаться рост налоговых платежей понижающими коэффициентами. Время, которое дали на адаптацию, связано с тем, что имеется весьма значительная разница между кадастровым оцениванием и инвентаризационной стоимостью жилой недвижимости.

Есть увеличение количества сделок, где продажная сумма квартиры указывается в сумме меньше 1 миллиона рублей, это происходит сейчас в 50% случаев. Попытается налоговое законодательство пресечь попытки реализации теневых схем через введение следующей нормы: если озвучена в договоре цена, составляющая менее 70% кадастровой оценки дома или иного типа недвижимости, в таком случае будет взиматься налог согласно сумме, которая указана в кадастре.

Предоставлена возможность через 3 года без уплаты 13% продажи имущества налога в исключительных случаях:

  • дачные участки и частные дома, если его физическое лицо получает по наследованию или в подарок от члена семьи или родственника;
  • физическое лицо получило на недвижимость право собственности после приватизационных мероприятий;
  • дом был получен после заключения договора о пожизненном содержании лица (иждивенца).

Те, кто в собственность получили подобную недвижимость, обязаны об этом уведомить соответствующие службы, если на их адрес на данное имущество не направлена квитанция об уплате налога.

Поясняется данная мера тем, что определяются налоговыми органами суммы сборов и отправляются квитанции на основе сведений, которые получены из служб госреестра (Федеральной службы государственной регистрации, ГИБДД и т.п.)

Какие предусмотрены льготы

По обновленному закону на льготы по налогообложению в 2019 году на недвижимость могут рассчитывать незащищенные группы населения, в том числе Герои СССР и России, люди с инвалидностью I и II групп, пенсионеры, военнослужащие, лица, которыми перенесена лучевая болезнь, и иные категории граждан.

Следующие объекты недвижимости на налог на частный дом определяются по льготам:

  • частный дом;
  • комната;
  • квартира;
  • гараж;
  • место для транспорта;
  • сооружение или строение, оборудованное специально в качестве творческой мастерской, студии, ателье, а также помещение, которое используется в качестве музея, галереи или библиотеки;
  • постройки хозяйственного назначения.

Физическое лицо для получения льгот должно кроме подписанного собственноручно заявления предъявить перечень документации, подтверждающей право на предоставление льготы.

Вычеты по налогу физическим лицам на недвижимость

Всем гражданам, кроме вышеуказанных льготных групп, положены в течение четырех лет послабления налогообложения в виде вычета из кадастровой стоимости. Суть в том, что из общей объектной кадастровой стоимости вычитывается определенная сумма, зависящая от типа имущества.

К примеру, кадастровая стоимость для квартир уменьшается на стоимость 20 квадратных метров, для частных домов — на стоимость в 50 квадратных метров.

Законодательные органы местного самоуправления с органами власти городов федерального значения имеют право предоставлять по размеру и большие вычеты. После введения к закону поправок в течение четырех лет будут учитываться понижающие коэффициенты при расчете налога на недвижимость.

Налог на доход физических лиц и сделки с недвижимостью

После реформы на дома в 2019 году налога изменились положения, которые касаются договоров купли-продажи жилья. Была возможность до 2016 года недвижимость продать и не платить на полученный доход налог, если во владении имущество находилось более трех лет. Минимальный срок владения недвижимостью с начала января 2016 года был продлен до пяти лет.

На дома, которые приобретены по договору дарения или по заключению сделки пожизненного содержания с иждивением, после приватизации применяется трехлетний прежний период владения имуществом.

Иное изменение связано с подачей в ФНС сведений о недвижимости. С законными поправками все физические лица, имеющие какое-либо имущество в собственности, самостоятельно обязаны обратиться в налоговую службу и предоставить сведения, которые подтверждают наличие имущества. Если предоставление сведений несвоевременно или сокрыта информация, назначается штраф от неуплаченного налога в размере 20%.

Скажите какой налог на имущество надо платить за дачный дом?

Александр Садовый

Скажите какой налог на имущество надо платить за дачный дом? Зарегистрировали право в августе 2017 года. Зарегистрирован как не жилое, дословно садовый дом. Есть какая формула расчета? Чем она отличается от жилых домов?

Участник программы «‎Работаю честно»

Примерная «формула» расчета налога на садовый и жилой дом ( не отличаются) следующая. 1. Из площади дома по данным регистрации вычитаем 50 кв. м (налоговый вычет в квадратных метрах). 2. По данным Росреестра (онлайн или выписка из ЕГРН) устанавливаем кадастровую стоимость дома ( если регион, в котором находится дом, перешел на налогообложение по кадастровой стоимости. Список регионов можно найти в интернете). 3. На сайте муниципалитета находим ставку налога для садовых домов в зависимости от кадастровой стоимости ( от 0,1 % до 0,3 %). 4. Тогда максимальная сумма налога к 2020 г. будет: (1)х(2)х (3). //Переход к максимальному налогу растянут на 5 лет, каждый год налог увеличивается на 20%.// Кроме того необходимо учитывать льготы. Например, пенсионеры не платят налог за садовые дома и другие строения, по одному объекту каждого вида.//Если регион не перешел на расчет налога по кадастровой стоимости, используется инвентаризационная стоимость и иная ставка налога (до 2%).

Дом и имущество

Отдельной квитанции для данного налога в России нет. Точно так же, как и понятия «налог на дом». Дело все в том, что существует общее название подобного рода платежей. И оно знакомо многим налогоплательщикам. Речь идет об имущественном налоге. Что это за платеж? Это денежное взыскание, которое взимается с собственников недвижимости. Как правило, в данном случае рассматривается только жилье. А именно: дома частные; доли в домах; квартиры; комнаты. А вот транспорт и земля не считаются таким имуществом. За них придется платить отдельно. Но что придется понять гражданам в отношении имущественного налога? О каких его особенностях следует узнать?

32-я глава Налогового кодекса разъясняет, что относится к недвижимости, и какая часть стоимости владений должна перечисляться в качестве налога. Так имуществом признаются:

  • земельные участки и доли;
  • особняки, коттеджи, части домов;
  • капитальные постройки (бани, садовые домики, гаражи на фундаменте);
  • объекты незавершённого строительства.

Все объекты имеют ценность и облагаются налогом: определённой частью общей стоимости. В свою очередь стоимость может быть инвентаризационной и кадастровой. До 2016 года налог рассчитывался исходя из инвентаризационной стоимости, которая несоразмерно меньше кадастровой.

С января 2017 года подход к налогообложению капитальных строений уже существенно отличен от ранее применяемого. Подошёл к концу переходный период, в котором все владельцы объектов недвижимости должны были зарегистрировать свои постройки в законном порядке.

Смотрите так же:  Какие полагаются пособия для малоимущих

Пока ещё действует дачная амнистия, в рамках которой стать законным владельцем бани, дома или гаража можно дешевле:

  • сначала капитальные (на фундаменте) строения ставятся на учёт в госкадастр (нужно оформить либо техплан, либо декларацию, в том числе и на незавершёнку);
  • затем на основании выданного Росреестром техпаспорта там же в Росреестре регистрируются права собственников (за символические 350 рублей).

К марту сведения о зарегистрированных правах в прошлом году попадают к налоговикам, которые рассчитывают налог на имущество и высылают по адресам квитанции.

Новый закон о налоге на недвижимость содержит нешуточные санкции : за сокрытие налогов виновник будет обязан выплатить долг за последние 3 года, плюс 20% от этой суммы в виде штрафа. Но это касается только тех, кто не зарегистрировал права в Росреестре на постройки.

Во исполнение закона местные муниципалитеты будут организовывать инвентарные проверки: инспекторы будут выявлять капитальные объекты свыше 50 метров площади, которые не зарегистрированы в реестре. Искать будут разными способами:

  • визуальный осмотр владений;
  • аэротопосъёмка.

Всё зависит от финансовых возможностей муниципалитетов. В Подмосковье, например, поисковая операция уже широко развёрнута, найдено большое количество не просто особняков, а огромных владений с кортами, бассейнами и саунами, владельцы которых скрывают факт существования недвижимости.

По предварительным оценкам по стране от 20 до 40 процентов частного жилья не зарегистрировано, а значит, не вовлечено в налоговый оборот. Вместе с тем владельцы квартир, купленных домов и дач исправно платят налоги, с их документами всё в порядке. Согласитесь, несправедливо!

На оформление и узаконивание владений законодатели дали срок до июля 2017 года. Если до этого момента в Росреестре не будет сведений о владельцах недвижимости, их неминуемо ждут штрафы. Плюс к этому постройки могут быть снесены, как незаконные.

Процентная ставка
Размер налоговой процентной ставки определяется нормативными актами органов местного самоуправления и законами городов федерального значения (Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Однако сформированные размеры ставок должны находиться в рамках законодательного акта (НК РФ). Так, ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза.
Процент для определения налога на садовые и дачные участки равен – 0,3%.
Ставка на жилые дома и другие строения – 0,1 %.

В качестве примера приведены процентные ставки по земельному налогу в некоторых поселениях Солнечногорского района Московской области.

В сельском поселении Пешковское, Солнечногорского района , на основании решения депутатов, определена налоговая ставка:
— 0,2 % для земельных участков следующих назначений:
Индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство, садоводство, огородничество или животноводство, размещение гаражных кооперативов, индивидуальных гаражей и других объектов для хранения автомобилей.
Остальные налоговые ставки (0,3%, 1,2% и 1,5% ) и применимы к землям, используемым для сельскохозяйственного производства, торгово-бытового обслуживания и прочих целей соответственно).

В городском поселении Солнечногорск похожая ситуация по размеру налогов на земельные участки:
— 0,2% для участков назначения: индивидуальное жилищное строительство, дачное строительство (хозяйство), садоводство, огородничество или животноводство, а также под размещение гаражных кооперативов, индивидуальных гаражей и других объектов для хранения автомобилей;
— 0,05% для земельных участков, на которых расположен жилой фонд, а так же объекты инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса;
— 0,3% для земель, используемых под сельскохозяйственное производство;
— 1,0 % для земельных участков с объектами общественного питания, торговли, промышленного назначения, бытового обслуживания и др.
— 1,5% на другие виды земельных участков.

Налоговый вычет
Налоговый вычет для определения налоговой базы дома или другого строения равен 50 кв.м. Т.е. перед тем как определять размер налога для дома, дачи или другого строения, используя известную процентную ставку, необходимо вычесть из фактической площади объекта 50 кв.м.
Рассчитываем налог жилого дома и других построек на земельном участке:
Кадастровая стоимость дома 5 000 000 руб.
Процентная ставка, утверждённая местным самоуправлением равна 0,1%.
Площадь дома равна 150 кв.м.
Налоговый вычет: 50 кв.м
1) Определяем кадастровую стоимость одного квадратного метра: 5 000 000 руб. / 150 кв.м = 33 333 руб.
2) Определяем облагаемую налогом площадь дома: 150 кв.м – 50 кв.м = 100 кв.м
3) Определяем налоговую базу: 100 кв.м * 33 333 руб. = 3 333 300 руб.
4) Определяем размер налога в соответствии с процентной ставкой: 3 333 300 руб. * 0,1% : 100% = 3 333 руб. 30 коп.
В итоге получаем размер налога за дом: 3 333 руб. 30 коп., который необходимо заплатить за налоговый период, равный одному году.
Расчет налога за земельный участок несколько проще.
Пример:
Кадастровая стоимость садового участка: 900 000 р.
Процентная ставка в данном муниципальном образовании 0,25 %
900 000 * 0,25% : 100% = 2 250 руб. – размер налога.

Когда и как платить налог
Оплачивать налог на недвижимость необходимо не позднее 1 декабря следующего года. Т.е. если необходимо уплатить налог за период 2015 года, то 1 декабря 2016 года будет являться окончательной датой оплаты.
Налог необходимо уплачивать по месту нахождения земельного участка или дома.
Оплата налога проводится на основании уведомления, которое высылается налоговым органом. Однако нужно понимать, что по каким-то причинам уведомление не всегда может быть доставлено. В связи с этим имеет смысл самостоятельно контролировать размер и сроки оплаты.

Налоговые льготы
Новые правила начисления налога на загородную недвижимость учитывают налоговые льготы для определенных категорий налогоплательщиков:
— Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации и лица, награжденные орденом Славы трех степеней;
— инвалиды I и II группы;
— участники Великой Отечественной войны и других боевых операций по защите СССР;
— инвалиды с детства;
— лица вольнонаемного состава Советской Армии, Военно-Морского Флота, органов внутренних дел и государственной безопасности;
— лица, имеющие право на получение социальной поддержки, подвергшиеся воздействию радиации вследствие катастрофы на Чернобыльской АЭС, вследствие аварии в 1957 году на производственном объединении Маяк, а так же подвергшиеся радиационному воздействию вследствие ядерных испытаний на Семипалатинском полигоне;
— военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья или в связи с организационно-штатными мероприятиями, имеющие общую продолжительность военной службы от 20 лет;
— члены семей военнослужащих, потерявших кормильца, признаваемые таковыми;
— лица, принимавшие непосредственное участие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок на средствах вооружения и военных объектах.

Немного о площадях

Согласно п. 4.5 СНиП 31-02-2005 «Дома жилые одноквартирные» высота (от пола до потолка) жилых комнат и кухни в климатических районах IА, IБ, IГ, IД и IIА (по СНиП 23-01) должна быть не менее 2,7 м, в остальных – не менее 2,5 м. Высоту жилых комнат, кухни и других помещений, расположенных в мансарде, и при необходимости в других случаях, определяемых застройщиком, допускается принимать не менее 2,3 м. В коридорах и при устройстве антресолей высота помещений может приниматься не менее 2,1 м.
Согласно п. 1.41 СНиП 2.08.01-89 «Жилые здания» высота подвальных и цокольных помещений, а также технических подполий от уровня пола до низа плиты
перекрытия должна быть не менее 1,8 м, при размещении в них стоянок для автомашин и мотоциклов, принадлежащих гражданам, – не менее 2 м, общественных помещений – в климатических районах IА, IБ, IГ, IД и IIА не менее 2,7 м, в остальных – не менее 2,5 м, индивидуальных тепловых пунктов – не менее 2,2 м.
Техническим подпольем признается технический этаж, расположенный в нижней части здания и предназначенный для размещения инженерного оборудования и прокладки коммуникаций (прил. 1 к СНиП 2.08.01-89). Площадь технического подполья в общую площадь здания не включается (п. 4 прил. 2
СНиП 2.08.01-89, п. 3.37 Инструкции о проведении учета жилищного фонда в Российской Федерации, утвержденной Приказом Минземстроя РФ от 04.08.1998 г. № 37).
Площадь подпольного пространства высотой 1,50 м в общую площадь жилого дома включаться не должна. Подпольное пространство с высотой 1,50 м от пола
до низа вообще не следует именовать помещением, т. к. помещением в здании может быть признано внутреннее пространство здания определенного
функционального назначения, соответствующее установленным требованиям.
Площади помещений подвального (цокольного) этажа подлежат включению в общую площадь жилого дома, если их высота от уровня пола до низа плиты
перекрытия составляет не менее 1,8 м. При этом площади пространств технических подполий, предназначенных для размещения инженерного
оборудования и прокладки коммуникаций, в общую площадь жилого дома не включается.

Кому могут прийти квитанции об оплате имущественного налога? Этот вопрос, как правило, в определенный момент вызывает некоторые затруднения. Почему? Дело все в том, что налог на частный дом или любое другое имущество взимается со всех налогоплательщиков. То есть, если гражданину есть 18 лет, он полностью дееспособен, в собственности у него имеется или дом, или его часть, или хотя бы комната, то придется платить денежные средства. О расчетах немного позже. Проблемы возникают у граждан, которые достигли пенсионного возраста. Ведь это — вечные льготники. Должны ли они уплачивать подобного рода взыскание? Или же у данной категории граждан есть свои льготы? Если это так, то плательщиками являются только совершеннолетние трудоспособные лица. И организации (в том числе — индивидуальные предприниматели).

В действительности пенсионеры — это льготники. И у них есть особые права в налоговых обязательствах. Налог на дома — не исключение. На что может рассчитывать каждый пенсионер? Он имеет право на полное освобождение от налога на имущество. Причем, независимо от своего состояния здоровья или социального положения. В России всех людей, достигших пенсионного возраста, полностью освобождают от уплаты данного взыскания. И не важно, где именно проживает человек. Главное, чтобы он жил на территории РФ. Из этого следует, что, как уже было подмечено, плательщиками изучаемого платежа являются только трудоспособные совершеннолетние граждане. Дети и пенсионеры данный налог не платят ни в коей мере. Этот факт должен учитывать каждый гражданин.

Смотрите так же:  Возврат товара от покупателя надлежащего качества

Изменения в расчетах

Тем не менее многие интересуются, какой налог на дом положен в том или ином случае. Ведь в 2015 году в силу вступили новые изменения в отношении изучаемого платежа. Они доставили собственникам массу проблем. В частности, из-за расчетов. Раньше, исходя из положений законодательства РФ, налог рассчитывался с учетом инвентаризационной стоимости недвижимости. Как правило, она была не слишком высокая. Поэтому платежи приходили не особенно большими. Но теперь все изменилось. На данный момент расчет налога на недвижимость физических лиц будет происходить с учетом кадастровой стоимости жилья. Этот показатель оказывается довольно высоким. А значит, как говорили некоторые новости, можно ждать значительного повышения сумм, положенных к уплате. Иногда такие платежи способны превышать те, что приходили ранее, в 5-6 раз. Точную сумму подсчитать весьма проблематично. Ведь налоговой базой будет считаться кадастровая стоимость жилища.

Что дальше? Пугаться предстоящих платежей не стоит. Ведь всем гражданам в том или ином случае положен своеобразный вычет. Он позволяет получить «скидку» на налог. Правда, размер ее не так просто подсчитать. Почему? Все зависит от кадастровой стоимости. Именно это считается наиболее важной составляющей налога на имущество. Вычет будет зависеть еще и от типа недвижимости. Важно понимать, что налог на частный дом будет одним, на квартиру — другим, на комнату — третьим. И вычеты, соответственно, для перечисленных категорий жилья разные. На что имеет право каждый гражданин? На уменьшение налоговой базы. А точнее, на вычет определенной суммы кадастровой стоимости жилья. Соответственно, изучаемое взыскание окажется меньше. Вычет положен всем гражданам без исключения. На данный момент установлены следующие ограничения: комната — 10 метров квадратных; квартира — 20 кв. м.; дом — 50 кв. м. Что это значит? При оценке жилья на указанные размеры будет уменьшена стоимость по кадастру. То есть, если 1 кв. м. дома оценен в 10 000 рублей, то вычет от общей суммы будет составлять 50*10 000 = 50 000. И при доме общей площадью 80 квадратных метров налог учитывается только с 30. Ничего трудного.

Ограничения по льготам

А вот если у гражданина большой дом, то он может так и не получить вычет. Ведь в современных правилах расчета имеются определенные ограничения. Не во всех случаях полагается стандартный вычет квадратных метров. Огромную роль играет стоимость недвижимости. Если она превышает 300 000 000 рублей, то никаких вычетов не положено. Именно такие правила действуют в России на данный момент. К счастью, даже довольно большой дом не оценивается в подобную сумму. Основная масса населения имеет право на указанные ранее вычеты. Также следует помнить, что льгота предоставляется только на 1 объект недвижимости каждого типа. Что это значит? Предположим, что у человека есть в собственности 2 квартиры и дом. Что дальше? Он может получить вычет на 1 из выбранных им квартир и отдельно на дом. О своем выборе придется сообщить заблаговременно в налоговые органы. Соответственно, налог на жилой дом в такой ситуации в любом случае будет уменьшен. А вот с квартирами, как уже было подмечено, придется определяться.

Немного о тех, у кого в собственности много жилой недвижимости. Следует обратить внимание на то, что им, как уже было сказано, придется определяться, какую квартиру учитывать со всеми льготами. Или на какой дом предоставлять скидку. А что будет, если этого не делать? В таком случае вычет сохраняется. Но он будет применен на ту недвижимость (в каждой из категорий), у которой выше кадастровая стоимость. Фактически, действует правило: где выше налог, там и вычет. Об этом следует помнить. Если захочется применить льготу на иной объект недвижимости, можно воспользоваться данным правом. Но только путем подачи заявления установленного образца в налоговую инспекцию.

О кадастровой стоимости

Огромную, можно сказать, основную, роль на данный момент, играет кадастровая стоимость недвижимости. От нее будет напрямую зависеть взимаемый с человека налог за имущество. Как правило, определяется данная сумма государством. И соответствующие сведения вносятся в Росреестр имущества. Стоимость налога на дом можно подсчитать самостоятельно, зная, сколько составляет кадастровая цена на недвижимость. Где о ней узнать? Вариантов несколько. Первый способ — обращение в налоговые органы. Правда, там вряд ли все будут говорить о кадастровой стоимости. Скорее, сразу сообщат сумму, которую придется заплатить в будущем. Второй подход к решению поставленной задачи — это обратиться в Росреестр. Можно по Интернету, можно лично. И заказать кадастровый паспорт недвижимости. В этом документе будет в обязательном порядке прописываться кадастровая стоимость квартиры или дома. Последний способ — обращение в регистрационную палату. Там тоже можно заказать кадастровый паспорт на тот или иной объект недвижимости. Выдают его в течение 5 рабочих дней. Поэтому можно будет без особых проблем подсчитать, сколько составит в 2016 год налог на дома.

Не вечные льготы

Также придется учесть еще один немаловажный факт. Дело все в том, что налог на имущество (жилой дом или квартиру) граждане, как уже было сказано, с 2016 года платят с учетом налогового вычета. Казалось бы, никаких проблем. Предоставляется подобный бонус почти что всем гражданам. А значит, можно не беспокоиться о повышении налоговых сборов за недвижимость физических лиц. На самом деле все не так хорошо, как кажется. Налоговые льготы в России в отношении изучаемого платежа будут не постоянными. Полную сумму без вычета придется платить уже в 2020 году. Поэтому, если на данный момент гражданин получил за дом в 250 кв. м. платежку, которая учитывает кадастровую стоимость недвижимости в 200 «квадратов», то не стоит думать, что так будет всегда. Спустя несколько лет платить придется по полной программе.

Многие интересуются, каким образом сейчас происходит расчет налога на недвижимость физических лиц. На самом деле подсчитать сумму, положенную к уплате, весьма проблематично. Многие просто заранее интересуются данным платежом в налоговых органах. Тем не менее, если знать кадастровую стоимость жилья, то налог рассчитывается без особых проблем. Почему? Потому что для подсчета предстоящего платежа придуман специальный интерактивный калькулятор. Находится он по адресу: https://www.nalog.ru/rn74/service/nalog_calc. К слову, требуется rn74 заменять на номер региона проживания. Например, чтобы подсчитать налог на имущество в Москве, требуется написать rn77. В появившемся окне придется указать: кадастровый номер недвижимости (не обязательно, но желательно), условный номер, площадь и тип имущества, который будет облагаться налогом. Также придется прописать кадастровую стоимость жилья. И после этого можно щелкнуть на «Продолжить». Несколько минут ожидания — на экране появится сумма, положенная к уплате. Потребуется обратить внимание на один интересный факт: если указать кадастровый номер жилья, то все остальные данные будут введены автоматически. Они прописываются в Росреестре и привязываются к калькулятору налоговой службы РФ. Поэтом чаще всего граждане используют именно такой вариант для подсчета суммы платежа.

Теперь понятно, какой налог на дом придется заплатить в 2016 году в том или ином случае физическим лицам. Данный платеж приносит собственникам недвижимости много проблем. Самостоятельно заниматься подсчетами не рекомендуется — не исключены ошибки. Если не известна точная кадастровая стоимость жилья, можно забыть о расчетах.Вручную, как показывает практика, заниматься поставленной задачей не рекомендуется. Чтобы узнать о предстоящем платеже, нужно обратиться к официальному «онлайн»-калькулятору. Именно этот способ помогает получить максимально достоверную информацию. Особенно если гражданин-плательщик знает кадастровый номер своего имущества. Производить оплату требуется до 1 декабря. Именно до этого срока нужно оплатить налоги на имущество физических лиц за 2015 год. На данный момент больше нет никаких особенностей, которые требуется принимать во внимание.

Похожие публикации:

  • Арбитражный суд фас поволжского Федеральные арбитражные суды Российской Федерации Арбитражные суды округов Поволжский арбитражный округ Центр округа - г. Казань В арбитражном округе действуют: 11-й арбитражный апелляционный суд (г. Самара) 12-й арбитражный […]
  • Где можно оформить договора купли-продажи автомобиля Продажа и покупка автомобиля. Оформление и составление Договора купли продажи автомобиля 15 октября 2013 года в силу вступил Приказ МВД Росии, который внес изменения в порядок регистрации в ГИБДД транспортных средств. Ранее […]
  • Биржа купля продажа Плюсы для пользователей: + уникальность покупаемого произведения + быстрое получение произведения для разового использования + простота и удобство оплаты + большое количество параметров для выбора произведения + возможность купли […]
  • Пенсии и льготы чернобыльцам «Чернобыльская» пенсия: на каких условиях она назначается? Граждане России, пострадавшие вследствие аварии на ЧАЭС, всячески поддерживаются государством материально. Одной из таких социальных гарантий является пенсия «чернобыльцев» […]
  • Лада финансовая отчетность Бухгалтерская отчетность ООО "ЛАДА ИЖЕВСКИЙ АВТОМОБИЛЬНЫЙ ЗАВОД" ИНН 1834051678 за 2017 год Материал распечатан с сайта сервиса «Электронный эколог» e-ecolog.ru Бухгалтерская (финансовая) отчетностьза 2017 год Наименование […]
  • Дома под материнский капитал в костроме Какие документы нужны для участия в программе «Молодая семья» Чтобы стать участником госпрограммы «Молодой семье — доступное жилье», действие которой продлено Правительством на 2016 — 2020 годы включительно, необходимо предоставить в […]