Как рассчитать пособие в 1с зуп

Как рассчитать пособие в 1с зуп

Как известно среда учета 1С имеет достаточно масштабируемый функционал, который позволяет вести обмен и передачу данных в рамках комплекса учетных программ 1С, а также с другими учетными системами. Сегодня мы рассмотрим процесс интеграции между разными конфигурациями 1С на примере обмена данными между кадровой (1С ЗУП) и бухгалтерской (1С Бухгалтерия) конфигурациями.

Действительно, вести учет зарплаты значительно удобнее в расширенной и более адаптированной для этого конфигурации. Но общий учет, естественно, нужно вести в 1С Бухгалтерия. Поэтому, при раздельном ведении участков учета, необходимость обмена данными между системами очевидна.

Настройка синхорнизации 1С ЗУП — 1C Бухгалтерия

Процесс обмена будем настраивать и выполнять в 1С:ЗУП редакции 3.0 и 1С:Бухгалтерия редакции 3.0

Для начала процесса выгрузки нужных данных входим в 1С Зарплата и управление персоналом (ЗУП) и переходим в раздел «Администрирование», подраздел «Настройки синхронизации данных»

Включаем галочкой возможность синхронизации, вносим префикс информационной базы и кликом переходим к настройке синхронизации данных.

В открывшемся окне, после клика на кнопке «Настроить синхронизацию данных», выбираем нужную нам конфигурацию для обмена.

Откроется окно «Настройка обмена данными с программой Бухгалтерия предприятия, ред 3.

Делаем резервную копию, при необходимости.

По завершении резервного копирования или при отсутствии в нем необходимости, переходим к ручной настройке синхронизации. Если же у нас есть сохраненный файл настроек формата «*.xml», то именно в этом окне его нужно выбрать.

В любом случае, для продолжения, нажимаем «Далее».

В следующем окне мы должны будем ввести способ подключения к бухгалтерской базе и авторизационные данные.

Для самого распространенного случая выбираем пункты:

  • Прямое подключение к программе на этом компьютере или в локальной сети;
  • На данном компьютере или на компьютере в локальной сети;

Затем в соответствующие поля вводим путь к информационной базе (1С:Бухгалтерия), логин и пароль для входа в нее. Путь к информационной базе Бухгалтерии можно посмотреть в стартовом окне выбора баз данных 1С или в разделе «О программе» бухгалтерской конфигурации.

Настройки подключения

Кликом на кнопке «Проверить подключение» проверяем корректность соединения.

В случае успешной проверки программа выдаст сообщение «Проверка подключения успешно завершена». Если проверка не прошла, то необходимо скорректировать введенные данные.

Нажимаем кнопку «Далее».

Программа автоматически проверит подключение к целевой базе данных и сообщит о существующих настройках обмена.

Если настройки обмена отличаются от нужных нам, то кликаем гиперссылку «Изменить правила выгрузки данных» и выполняем донастройку.

Мы, например, изменим настройку обмена таким образом, чтобы выгрузка происходила только по одной организации. Завершаем донастройку кнопкой «Записать и закрыть».

Проверяем все настройки и переходим к следующему окну кнопкой «Далее». Программа автоматически проверит все настройки и выведет в консолидированном списке для окончательного подтверждения.

В случае ошибки

Если мы никогда не выполняли синхронизацию между этими конкретными информационными базами и не донастраивали 1С:Бухгалтерию для обмена, то обязательно произойдет остановка обмена с ошибкой «Синхронизация данных запрещена администратором».

Пугаться не стоит. Достаточно, не закрывая 1С:ЗУП, оставив его на месте ошибки, войти в бухгалтерскую конфигурацию и разрешить синхронизацию в таком же разделе, как и рассматриваемый 1С:ЗУП (Администрирование — Настройки синхронизации данных). Также нужно установить префикс информационной базы. В нашем случае это «БП»

Закроем 1С:Бухгалтерия и нажмем кнопку «Далее» в окне с ошибкой 1С:ЗУП. Процесс пойдет дальше.

Сопоставление данных

Следующее окно фиксирует правильность системных настроек обмена и открывает возможность для выполнения синхронизации данных. Галочку оставляем и нажимаем «Готово».

Будет выполнен анализ данных и нам будет предложено сделать их сопоставление. В нашем примере мы уверены в том, что данные будут загружены верно, поэтому соглашаемся с предложенным сопоставлением. Выделяем все и нажимаем «Сопоставить».

В Вашем случае, возможно, потребуется проверка и ручное сопоставление, обратите внимание.

Синхронизация данных (обмен данными)

Далее выполняем собственно синхронизацию данных с информационной базой 1С:Бухгалтерия.

В случае успешных приема — передачи данных будет выдано соответствующее системное сообщение. Теперь ЗУП можно закрыть и проверить синхронизацию в 1С:Бухгалтерия.

Проверка переноса данных

Проверяем правильность в автоматически созданных документах уже в конфигурации 1С Бухгалтерия.

Последующие синхронизации

В последующем синхронизацию можно будет проводить используя уже созданные настройки.

Обмен данными 1С ЗУП редакции 2.5 и ЗиК 7.7 и 1С Бухгалтерия

Стоит отметить, что в 1С:Бухгалтерия существует отдельный механизм обмена данными с зарплатными конфигурациями старших версий. К ним можно перейти в разделе «Зарплата и кадры», по меню «Загрузка из ЗУП ред. 2.5», «Выгрузка в ЗУП ред. 2.5» и «Загрузка из ЗиК 7.7», «Выгрузка в ЗиК 7.7».

Причем документы обмена будут находиться в подразделе «Зарплата ЗУП 2.5 ЗиК 7.7».

Так проводится синхронизация данных по зарплате 1С ЗУП 3.0 и 1С Бухгалтерия 3.0

Если у Вас появились вопросы по статье или остались нерешенные проблемы обсудить их Вы можете на Форуме 1С Вопросы и ответы

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Отпуск по беременности и родам в 1С ЗУП 8.3

Основные операции при оформлении отпуска по беременности и родам в 1С ЗУП 8.3 (3.0) — это:

Оформление и начисление пособия в 1С ЗУП 8.3

Оформление приказа на отпуск и начисления пособия по беременности и родам в 1С ЗУП 3.0 производится посредством документа «Больничный лист»:

Раздел Кадры -> Больничные листы -> Создать

Заполняем реквизиты документа:

  • Месяц — указывается месяц, в котором начисляется пособие по беременности и родам.
  • Организация — необходимо выбрать ту организацию, в которой оформлен сотрудник (если организаций несколько).
  • Дата — указывается дата регистрации больничного листа в информационной базе.
  • Номер — заполняется автоматически.
  • Сотрудник — выбирается сотрудник, на которого оформлен больничный лист.
  • Номер листка нетрудоспособности — номер регистрируемого больничного листа.
  • Причина нетрудоспособности — указываем «(05) Отпуск по беременности и родам» (при установленном флажке «Является продолжением листка нетрудоспособности» причина устанавливается автоматически).
  • Освобождение от работы с … по … — период в соответствии с листком нетрудоспособности (если в листке несколько периодов, указывается весь период целиком).
  • Освободить ставку на период отсутствия — устанавливается, если планируется принять другого сотрудника.
  • Рассчитать зарплату за — доступна при выборе в поле Выплата «В межрасчетный период», то есть если пособие будет выплачено сразу же, а не в зарплату.
  • Средний заработок — рассчитывается по данным информационной базы за два предыдущих года. Если листок нетрудоспособности является продолжением предыдущего, то в текущем будут использованы сведения о среднем заработке из начального листка.

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

Изменение данных по расчету среднего заработка в 1С 8.3 доступно при нажатии на значок карандаша.

Флажок «Использовать эти данные при расчете отпусков, командировок» устанавливать не рекомендуется, потому что этот расчет впоследствии будет применяться во всех документах, связанных с расчетом среднего.

Добавить справку с пред. места работы — возможно ввести данные о заработке с предыдущего места работы.

На закладке «Оплата«:

  • Процент оплаты — устанавливается автоматически «100%».
  • Ограничение пособия — устанавливается в соответствии с законодательством.

На закладке «Начислено (подробно)» можно ознакомиться с начислениями за каждый месяц.

Выплата пособия по беременности и родам в 1С ЗУП 3.0

После оформления больничного листа его можно сразу оплатить. По кнопке «Выплатить» открывается документ на выплату пособия. Вид документа зависит от настроек программы 1С ЗУП по выплате зарплаты для организации.

Оформление приказа по форме Т-6 (о предоставлении отпуска сотруднику) при оформлении отпуска по беременности и родам согласно законодательства не является обязательным.

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

Обучение 1С Зарплата и управление персоналом 8.3 (3.0)

Если вас интересует покупка и внедрение программы, посетите страницу 1С Зарплата и управление персоналом 3.0.

Статьи для самостоятельного обучения программе 1С ЗУП:

Смотрите так же:  Штраф за езду без катализатора

Получите 267 видеоуроков по 1С бесплатно:

К сожалению, мы физически не можем проконсультировать бесплатно всех желающих, но наша команда будет рада оказать услуги по внедрению и обслуживанию 1С. Более подробно о наших услугах можно узнать на странице Услуги 1С или просто позвоните по телефону +7 (499) 350 29 00. Мы работаем в Москве и области.

СПРОСИТЕ в комментариях!

здравствуйте, как добавить сотруднику надбавку за высокую квалификацию, 10 процентов от оклада?

Добрый день. Подскажите пожалуйста как начислять взносы с отпускных в ЗУП 3.0

Здравствуйте, как правильно провести синхронизацию из ЗУП в БУХГАЛТЕРИЮ (8), У МЕНЯ НЕ ПОЛУЧАЕТСЯ СИНХРОНИЗИРОВАТЬ НАЧИСЛЕНИЯ ЗАРПЛАТЫ, СПАСИБО

Добрый день.
Очень «сырая» 1С ЗУП редакция 3 база. Вторая была лучше, можно было подстроить. Расчетные листки зачем то разбивает по должностям, если сотрудник внутри совмещает, она дает на каждое место отдельный листок. Как сотруднику без калькулятора понять сколько он получит. Все операции делаются медленно. Некоторые операции не понятно считает или зависла.
Нет нормальной простой ведомости по зарплате, где бы было видно сколько начислено, сколько удержано.
Ужасно.

Как рассчитать пособие в 1с зуп

Как в 1с ЗУП изменить оклады? 1С 8.3 Как в 1с 8.3 ЗУП изменить оклад сотруднику?

Сегодня мы, по многочисленным просьбам, рассмотрим процесс изменения окладов в программе 1С:Зарплата и управление персоналом (1С ЗУП) версии 8.3.

Итак, откроем программу.

Для изменения окладов мы можем использовать

Кадровый перевод.

Создать документ о кадровом перемещении можно несколькими вариантами.

Создание документа из меню Главное

Можно зайти в меню Главное и выбрав пункт Приемы, переводы, увольнения перейти к списку, в котором при создании нового документа выбрать Кадровый перевод или Кадровый перевод списком.

Создание документа из меню Зарплата

Также к созданию документа можно перейти через меню Зарплата, выбрав пункт Изменение оплаты сотрудников. При создании нового документа выбираем Кадровый перевод или Кадровый перевод списком. И этот метод видится как более корректный.

Заполнение документа о кадровом переводе

Далее в документе с видом, например, Кадровый перевод выберем Организацию, Сотрудника, для которого выполняется изменение оклада и заполним поле Дата перевода.

Затем, перейдя на закладку Оплата труда, установим галочку Изменять начисления.

Для изменения оклада достаточно отредактировать цифру в поле Показатели Оклад на нужную. Также можно установить начисление аванса — способ и количество. Например, Процентом от тарифа и

Основные требуемые данные для изменения оклада с определенного числа введены. Можно пройти по оставшимся закладкам и установить дополнительные необходимые данные. Можно заполнить по кнопке основание для перевода по форме Т-5.

Например Причину перевода и Основание перевода.

Нажимаем Провести и закрыть. Изменение оклада выполнено.

Теперь при заполнении списочным составом в документе начисления зарплаты будет проставляться новый оклад.

Кадровый перевод списком. Изменение оклада списком.

Кадровый перевод списком удобен при изменении оклада для группы сотрудников. В этом случае данные об окладе заполняются каждому сотруднику, присутствующему в списке, индивидуально по ссылке Нет сведений о кадровом переводе.

Если у Вас появились вопросы по статье или остались нерешенные проблемы обсудить их Вы можете на Форуме 1С Вопросы и ответы

Добавить комментарий Отменить ответ

Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.

Расчет налога и формирование отчетности при УСН в «1С:Бухгалтерии 8» ред. 3.0

Продолжается отчетная кампания по итогам 2014 года. Как рассчитать налог, уплачиваемый при УСН, с учетом исчисленных авансовых платежей, и как выверить сальдо расчетов с бюджетом? Как перенести убыток на будущее? Как уменьшить сумму налога на уплаченные страховые взносы? Как заполнить новую декларацию по УСН? Ответы на эти и другие вопросы вы найдете в очередной статье цикла, посвященного особенностям бухгалтерского и налогового учета в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) при применении упрощенной системы налогообложения*.

Порядок уплаты налога и представления отчетности при УСН

Напоминаем, что согласно статье 346.19 НК РФ отчетными периодами по налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения (УСН), признаются I квартал, полугодие и девять месяцев, а налоговым периодом — календарный год.

Для вновь созданных организаций и индивидуальных предпринимателей (ИП), изъявивших желание применять упрощенку, налоговым периодом будет являться период с даты постановки их на учет в налоговом органе до 31 декабря.

Для налогоплательщиков, перешедших с уплаты ЕНВД на УСН в течение календарного года, налоговым периодом будет являться период с даты начала применения упрощенной системы налогообложения до 31 декабря этого года (п. 2 ст. 346.13 НК РФ).

Не позднее 25 числа первого месяца, следующего за истекшим отчетным периодом, налогоплательщики должны уплатить сумму авансового платежа по налогу, а по окончании налогового периода — исчислить и уплатить налог (ст. 346.21 НК РФ), а также представить в налоговые органы декларацию по УСН (ст. 346.23 НК РФ) в следующие сроки:

  • для организаций — не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
  • для ИП — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если налогоплательщик прекратил деятельность, переведенную на УСН, то декларацию он должен представить не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором прекращена деятельность.

Если же налогоплательщик утратил право на УСН, то декларацию он должен подать не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, в котором утрачено право на этот спецрежим. В эти же сроки уплачивается налог.

За 2014 год ИП и организации на УСН должны отчитаться по новой форме декларации, утв. приказом ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/[email protected]

В отличие от прежней формы декларации, которая включала два раздела, новая форма состоит из пяти разделов.

Такое различие обусловлено тем, что теперь налогоплательщики с объектом налогообложения «доходы» должны заполнять разделы 1.1 и 2.1 декларации, а налогоплательщики с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов» — разделы 1.2 и 2.2 декларации.

Кроме того, новая форма дополнена разделом 3, в котором следует отражать сведения о целевом использовании имущества, работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования.

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) новая форма декларации по УСН доступна в едином рабочем месте 1С-Отчетность (раздел Отчеты).

Для составления декларации по УСН в 1С-Отчетности предназначен регламентированный отчет с наименованием Декларация по УСН, открыть который можно из группы отчетов Налоговая отчетность (если выбрать группировку видов отчетов по категориям) или из группы отчетов ФНС (если выбрать группировку видов отчетов по получателям). Декларация, за исключением раздела 3, заполняется автоматически по данным налогового учета.

Подробнее о новой форме декларации по налогу, уплачиваемому при упрощенной системе налогообложения, см. в справочнике «Отчетность по налогу, уплачиваемому при УСН» в разделе «Отчетность» — «УСН».

Налог при УСН с объектом «доходы минус расходы»

Расчет авансовых платежей

Согласно пунктам 4 и 5 статьи 346.21 НК РФ налогоплательщики-упрощенцы, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, рассчитывают авансовые платежи, уплачиваемые в течение года за отчетный период (I квартал, полугодие, 9 месяцев календарного года), следующим образом:

  • определяется налоговая база — сумма доходов, уменьшенная на величину расходов (доходы и расходы рассчитываются нарастающим итогом);
  • налоговая база умножается на ставку налога, установленную субъектом РФ (п. 2 ст. 346.20 НК РФ);
  • полученная сумма авансового платежа уменьшается на сумму авансового платежа по налогу, исчисленного ранее за предыдущий отчетный период.

В «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) расчет авансового платежа по налогу, уплачиваемому при УСН, осуществляется в последнем месяце каждого отчетного периода регламентной операцией Расчет налога УСН. В результате выполнения этой регламентной операции формируется бухгалтерская проводка:

Дебет 99.01.1 Кредит 68.12 — на сумму исчисленного налога к уплате (авансового платежа).

Расшифровку расчета можно посмотреть в одноименной справке-расчете.

Рассмотрим порядок исчисления авансовых платежей по налогу УСН на следующем примере.

ООО «Ромашка» применяет УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов», исчисляет налог по ставке 15 %. Рассчитанные нарастающим итогом доходы, расходы, налоговая база и авансовые платежи за отчетные периоды 2014 года приведены в следующей таблице:

Отчетный период 2014 года

Налоговая база (руб.)

Сумма авансового платежа (руб.)

Исходя из условий примера, сумма авансового платежа к уплате составит:

  • в I квартале — 13 636 руб.;
  • во II квартале — 6 155 (19 791 — 13 636) руб.;
  • в III квартале — 0 (19 136 — 19 791) руб.

Обращаем ваше внимание, что в бухгалтерском учете авансовые платежи, исчисленные в предыдущих отчетных периодах, не корректируются в сторону уменьшения (рис. 1).


Рис. 1. Исчисленные авансовые платежи по данным бухгалтерского учета

Налог, исчисленный в общем порядке, и минимальный налог

Минимальный налог — это обязательный минимальный размер налога, уплачиваемого при УСН с объектом «доходы, уменьшенные на величину расходов». Минимальный налог составляет 1 % от суммы доходов за налоговый период (п. 6 ст. 346.18 НК РФ).

Смотрите так же:  Мировой суд стерлитамак 6 участок

Налогоплательщик обязан уплатить минимальный налог в тех случаях, когда сумма налога, исчисленного за налоговый период в общем порядке, меньше величины минимального налога или, когда по итогам года получен убыток, и сумма налога, исчисленного в общем порядке, равна нулю. Таким образом, по окончании налогового периода, налог, подлежащий уплате за год, рассчитывается следующим образом:

  • определяется сумма налога в общем порядке, исходя из ставки налога и фактически полученных доходов, уменьшенных на величину расходов, рассчитанных нарастающим итогом;
  • определяется сумма минимального налога;
  • из сумм налога, исчисленного в общем порядке, и минимального налога выбирается наибольшая;
  • выбранная наибольшая сумма налога уменьшается на суммы авансовых платежей по налогу, исчисленных ранее за предыдущие отчетные периоды.

Обращаем внимание, что подлежащий уплате минимальный налог и налог (авансовый платеж), исчисленный в общем порядке, уплачиваются на разные КБК. Чтобы зачесть уплаченные авансовые платежи в счет уплаты минимального налога, необходимо представить в налоговый орган соответствующее заявление не позднее, чем за 10 рабочих дней до последнего дня срока уплаты налога за год (письмо Минфина России от 21.09.2007 № 03-11-04/2/231, п. 6 ст. 6.1, п. 4 ст. 78 НК РФ).

Образовавшуюся разницу между уплаченным минимальным налогом и суммой налога, исчисленного в общем порядке, можно включить в расходы в следующих налоговых периодах, в том числе эту разницу можно включить в сумму убытков, которые переносятся на будущее (п.п. 6, 7 ст. 346.18 НК РФ).

Необходимо иметь в виду, что разницу можно включить в расходы только при исчислении налоговой базы по итогам следующего налогового периода, то есть по итогам года (письма Минфина России от 22.07.2008 № 03-11-04/2/111, ФНС России от 14.07.2010 № ШС-37-3/[email protected]).

Организация ООО «Ромашка» (УСН, «Доходы, уменьшенные на величину расходов») по итогам 2014 года признала доходы в сумме 621 000 руб. и расходы в сумме 373 535 руб., исчислила и уплатила в предыдущих отчетных периодах авансовые платежи в сумме 19 791 руб.

В программе регламентная операция Расчет налога УСН, которая выполняется в последнем месяце налогового периода (за декабрь 2014 года), рассчитает:

  • налог, исчисленный в общем порядке: (621 000 — 373 535) х 15 % = 37 120 руб.;
  • минимальный налог: 621 000 х 1 % = 6 210 руб.;
  • налог, подлежащий уплате по результатам налогового периода: 37 120 — 19 791 = 17 329 руб.

После проведения регламентной операции в регистр бухгалтерии будет внесена запись:

Дебет 99.01.1 Кредит 68.12 — на сумму исчисленного налога (17 329 руб.).

В разделе 2.2 налоговой декларации по УСН налог, исчисленный в общем порядке, отразится в строке 273, а минимальный налог — в строке 280 (рис. 2):

Рис. 2. Раздел 2.2 налоговой декларации по УСН (Пример 2)

В строке 100 «Сумма налога, подлежащая доплате за налоговый период (календарный год)» раздела 1.2 декларации отразится сумма 18 434 руб. (рис. 3).

Рис. 3. Раздел 1.2 налоговой декларации по УСН (Пример 2)

Обратите внимание, что эта сумма не соответствует сумме проводки (17 329 руб.), которая сформировалась при расчете налога к уплате за год при выполнении регламентной операции за декабрь 2014 года. Это произошло именно потому, что в бухгалтерском учете начисленные авансовые платежи не корректировались в сторону уменьшения по результатам 9 месяцев. В декларации сумма уменьшения (1 105 руб.) указана в строке 080 «Сумма авансового платежа к уменьшению по сроку не позднее двадцать пятого октября отчетного года» раздела 1.2.

Сопоставим данные бухгалтерского и налогового учета: сумма исчисленного налога по декларации соответствует данным бухгалтерского учета, а конечное сальдо отражает реальную картину по задолженности в бюджет (рис. 4).

Рис. 4. Исчисленный налог к уплате по данным бухгалтерского учета

Рассмотрим теперь, как в программе отражается ситуация, когда сумма минимального налога превышает сумму налога, исчисленного в общем порядке.

Регламентная операция Расчет налога УСН за декабрь 2014 года, рассчитает:

  • налог, исчисленный в общем порядке: (386 000 — 373 535) х 15 % = 1 870 руб.;
  • минимальный налог: 386 000 х 1 % = 3 860 руб.;
  • налог, подлежащий уплате: 3 860 руб.

После проведения регламентной операции в регистр бухгалтерии будет внесена запись:

Дебет 99.01.1 Кредит 68.12 — на сумму исчисленного минимального налога (3 860 руб.).

Допустим, ООО «Ромашка» представила в ИФНС в положенный срок заявление о зачете уплаченных авансовых платежей в сумме 3 860 руб. в счет уплаты минимального налога. В таком случае уплачивать минимальный налог организации не придется.

В разделе 2.2 налоговой декларации по УСН налог, исчисленный в общем порядке, отразится в строке 273, а минимальный налог — в строке 280.

В строках 080 и 110 «Сумма авансового платежа к уменьшению. » раздела 1.2 декларации отразятся суммы 4 855 руб. и 11 076 руб. соответственно.

Таким образом, общая сумма переплаты в бюджет, согласно декларации, составляет 15 931 руб.

Поскольку в настоящее время в программе ранее начисленные авансы автоматически не корректируются, то данные бухгалтерского учета не будут соответствовать налоговому расчету (рис. 5).

Рис. 5. Исчисленный налог и сальдо расчетов с бюджетом по данным бухгалтерского учета до корректировки

Для того чтобы сформировать верное сальдо расчетов с бюджетом, необходимо сторнировать начисленные в предыдущих отчетных периодах авансовые платежи с помощью документа Операция, введенная вручную (раздел Операции). Перед этим рекомендуется выполнить с налоговым органом сверку расчетов по налогу.

В документ Операция, введенная вручную необходимо внести следующую запись:

СТОРНО Дебет 99.01.1 Кредит 68.12 — на сумму начисленных авансовых платежей (19 791 руб.).

После проведения документа сумма исчисленного налога по декларации и сумма переплаты в бюджет будет соответствовать данным бухгалтерского учета (рис. 6).

Рис. 6. Исчисленный налог и сальдо расчетов с бюджетом по данным бухгалтерского учета после корректировки

Рассчитаем разницу между уплаченным минимальным налогом и суммой налога, исчисленного в общем порядке:

3 860 — 1 870 = 1 990 руб.

Исчисленную разницу включим в расходы 2015 года. Для этого воспользуемся документом Регистрация суммы убытка УСН из раздела Операции (рис. 7).

Рис. 7. Включение в расходы 2015 года разницы между уплаченным минимальным налогом и суммой налога, исчисленного в общем порядке

Указанная разница отразится в строке 030 Раздела I Книги учета доходов и расходов (КУДиР) за 2015 год и уменьшит налоговую базу 2015 года.

Рассмотрим теперь, как в программе «1С:Бухгалтерия 8» редакции 3.0 отражается ситуация, когда организацией получен убыток.

Регламентная операция Расчет налога УСН за декабрь 2014 года, рассчитает минимальный налог: 311 000 х 1 % = 3 110 руб., который подлежит уплате по результатам налогового периода.

После проведения регламентной операции в регистр бухгалтерии будет внесена запись:

Дебет 99.01.1 Кредит 68.12 — на сумму исчисленного минимального налога (3 110 руб.).

Допустим, ООО «Ромашка» представила в ИФНС в положенный срок заявление о зачете уплаченных авансовых платежей в сумме 3 110 руб. в счет уплаты минимального налога.

В таком случае, уплачивать минимальный налог организации не придется.

В строке 253 «Сумма полученного убытка за истекший налоговый период» раздела 2.2 декларации отразится сумма убытка (62 535 руб.), а в строке 280 — сумма минимального налога — (3 110 руб.).

Общая сумма переплаты в бюджет, согласно строкам 080 и 110 раздела 1.2 декларации, составляет 16 681 руб.

Для того чтобы сумма исчисленного налога по декларации соответствовала данным бухгалтерского учета, необходимо вручную сторнировать начисленные в предыдущих отчетных периодах авансовые платежи, предварительно выполнив с налоговым органом сверку расчетов с бюджетом по налогу.

Полученный в 2014 году убыток в сумме 62 535 руб. можно перенести на будущее с помощью документа Регистрация суммы убытка УСН из раздела Операции (рис. 8).

Рис. 8. Перенос убытка 2014 года на будущее

Указанная сумма убытка отразится в строке 110 Раздела III Книги учета доходов и расходов (КУДиР) и уменьшит налоговую базу 2015 года.

Подробнее об особенностях определения налоговой базы по УСН при получения убытка см. в справочнике «Упрощенная система налогообложения» в разделе «Налоги и взносы».

Налог при УСН с объектом «доходы»

Уменьшение налога при УСН с объектом «доходы»

На первый взгляд, кажется, что исчислять авансовые платежи и налог, уплачиваемый в связи с применением УСН с объектом «доходы», проще:

  • налоговая база в последующих отчетных и налоговом периодах не может уменьшаться, поэтому предполагается, что сторнировать ранее начисленные авансовые платежи не придется;
  • не нужно рассчитывать минимальный налог и сравнивать его с налогом, исчисленным в общем порядке;
  • не нужно переносить убытки на будущее и т. д.

При этом Налоговый кодекс позволяет уменьшать налог при УСН с объектом «доходы» на сумму расходов, указанных в пункте 3.1 статьи 346.21 НК РФ (страховые взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС, пособия по временной нетрудоспособности за счет работодателя и т. д.). Обращаем ваше внимание, что, начиная с 2015 года, к суммам расходов, установленных пунктом 3.1, добавляются суммы торгового сбора*.

Смотрите так же:  Притча спор

Примечание:
* О торговом сборе, который вводится с 2015 года, читайте в № 2 (февраль), стр. 4 «БУХ.1С» за 2015 год.

Налог можно уменьшить на сумму страховых взносов, даже если они начислены за прошлые периоды, а уплачены в текущем (письма Минфина России от 07.02.2014 № 03-11-11/5124, от 13.01.2014 № 03-11-11/252).

Признание суммы, на которую можно уменьшить налог, зависит от множества факторов:

  • является ли налогоплательщик организацией или ИП;
  • имеет ли ИП наемных работников;
  • совмещает ли налогоплательщик УСН и другие спецрежимы и т. д.

Рассмотрим, как эти факторы влияют на уменьшение налога при УСН с объектом «доходы».

Для организаций сумма налога (авансовых платежей) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов.

Предприниматели, которые не производят выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (в том числе и выплаты по договорам гражданско-правового характера), уменьшают сумму налога (авансовых платежей) на уплаченные за себя страховые взносы в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере, и ограничение в 50 процентов на них не распространяется (письмо Минфина России от 23.09.2013 № 03-11-09/39228).

Что касается ИП, у которых есть наемные работники, то они уплачивают страховые взносы как за физических лиц, так и за самих себя (в ПФР и ФФОМС в фиксированном размере). Такие ИП вправе уменьшить налог и на те, и на другие платежи по взносам, но сумма налога (авансовых платежей) не может быть уменьшена более чем на 50 процентов (письма Минфина России от 30.05.2014 № 03-11-11/25910, от 05.05.2014 № 03-11-11/20974).

Причем, ограничение в 50 процентов действует в течение всего налогового периода, в котором производились выплаты физическим лицам (письмо Минфина России от 13.05.2013 № 03-11-11/158).

Напоминаем, что взносы в ПФР и ФФОМС за текущий год для ИП необходимо уплатить до 31 декабря текущего года (взносы в ПФР с величины дохода, превышающего 300 тыс. рублей, правомерно перечислить в срок не позднее 1 апреля следующего года). Взносы, можно уплатить единовременно в полной сумме либо перечислять частями в течение года.

Обратите внимание, что не предусмотрен перенос на следующий год части суммы фиксированного платежа, не учтенной при уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения, из-за недостаточности суммы исчисленного налога (письмо Минфина России от 20.03.2014 № 03-11-11/12248).

Если налогоплательщик совмещает УСН и ЕНВД, и работники заняты в обоих видах деятельности, то расходы по уплате страховых взносов, пособий по временной нетрудоспособности и платежи по договорам добровольного личного страхования, которые произведены в отношении этих работников, распределяются между спецрежимами нарастающим итогом с начала года ежемесячно исходя из суммы доходов, полученных также нарастающим итогом с начала года (письмо Минфина России от 29.03.2013 № 03-11-11/121).

Предприниматель, совмещающий УСН с объектом «доходы» и ЕНВД, может уменьшить налог при УСН на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов, если он привлекает работников только для осуществления деятельности, переведенной на ЕНВД (письмо ФНС России от 29.05.2013 № ЕД-4-3/[email protected]).

Индивидуальный предприниматель, совмещающий два специальных налоговых режима (ЕНВД и УСН) с объектом «доходы» и не имеющий наемных работников, вправе по своему усмотрению уменьшать сумму ЕНВД и сумму налога, уплачиваемого при УСН, на всю сумму уплаченных за себя страховых взносов (письма Минфина России от 17.11.2014 № 03-11-09/57912, от 26.05.2014 № 03-11-11/24975).

Предприниматель, совмещающий ЕНВД и УСН с объектом налогообложения «доходы» и имеющий наемных работников в обоих видах деятельности, имеет право уменьшить налог по УСН на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование, уплаченных как за себя, так и за работников одновременно, но не более чем на 50 процентов (письма Минфина России от 08.05.2014 № 03-11-11/21931, от 27.01.2014 № 03-11-11/2826).

Если ИП, у которого нет работников, совмещает УСН с патентной системой налогообложения, то он вправе уменьшить налог (авансовый платеж по налогу) при УСН на всю сумму уплаченных за себя взносов в ПФР и ФФОМС, при этом уменьшение налога при ПСН нормами НК РФ не предусмотрено (письмо Минфина России от 10.02.2014 № 03-11-09/5130, письмо ФНС России от 05.03.2014 № БС-4-11/3607).

Уменьшение суммы налога на сумму выплаченных пособий по временной нетрудоспособности за счет работодателя (за первые три дня) производится без уменьшения суммы пособия на сумму исчисленного с нее налога на доходы с физических лиц (письмо Минфина России от 11.04.2013 № 03-11-06/2/12039).

Теперь рассмотрим на конкретных примерах, как в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) отражается уменьшение суммы налога. Отметим, что программа умеет автоматически определять максимально допустимое уменьшение налога (50 % или 100 %) для ИП в зависимости от наличия выплат физическим лицам. Для этого предназначен признак Используется труд наемных работников, который устанавливается пользователем в форме элемента справочника Организации.

Регистрация сумм произведенных расходов за отчетный (налоговый) период осуществляется посредством документа Запись книги доходов и расходов УСН из раздела Операции. Документ необходимо записывать до расчета налога (авансового платежа).

Регламентная операция Расчет налога УСН за март 2014 года:

  • рассчитает сумму налога: 210 000 х 6 % = 12 600 руб.;
  • автоматически определит максимально допустимое уменьшение налога (50 %) и фактическое уменьшение налога, исходя из сумм уплаченных страховых взносов: 6 300 руб. (6 300 Дебет 99.01.1 Кредит 68.12 — на сумму исчисленного налога (6 300 руб.).

Прежде чем выполнять регламентную операцию Расчет налога УСН необходимо зарегистрировать суммы произведенных расходов за 4 квартал при помощи документа Запись книги доходов и расходов УСН из раздела Операции.

Регламентная операция Расчет налога УСН за декабрь 2014 года:

  • рассчитает сумму исчисленного налога: 162 000 х 6 % = 9 720 руб.;
  • автоматически определит максимально допустимое уменьшение налога (100 %) и фактическое уменьшение налога, исходя из сумм уплаченных страховых взносов: 9 720 руб. (9 720

Налог, уплачиваемый при УСН: что нового

Начиная с 2015 года, для упрощенцев Республики Крым и города федерального значения Севастополя Федеральным законом от 29.11.2014 № 379-ФЗ установлены пониженные ставки налога. Указанное изменение отражено в «1С:Бухгалтерии 8» (ред. 3.0) начиная с релиза 3.0.37.5. Теперь ставку налога УСН в учетной политике можно менять и для объекта налогообложения «доходы минус расходы» и для объекта «доходы». Указанная ставка учитывается при автоматическом расчете налога.

Еще одно изменение — «налоговые каникулы» для предпринимателей. Это налоговые льготы, предусмотренные для отдельных предпринимателей, применяющих УСН или патентную систему налогообложения. Новые положения предусмотрены Федеральным законом от 29.12.2014 № 477-ФЗ и дают право субъектам РФ устанавливать на два года налоговые ставки 0 % при применении УСН и ПСН для тех предпринимателей, которые зарегистрировались впервые после вступления в силу законов субъектов РФ и осуществляют деятельность в производственной, социальной и научной сфере. В указанных законах могут быть установлены ограничения на применение ставки 0 % по численности работников, предельному размеру доходов от реализации.

Действовать «налоговые каникулы» будут с 2015 года до начала 2021 года. Подробнее читайте в материале «Налоговые каникулы» для индивидуальных предпринимателей».

Похожие публикации:

  • Кредит под залог недвижимости на лечение Где стопроцентно дадут кредит с плохой кредитной историей? Оформить заявку и получить ответ из банка всего за 30 минут→ Часто можно услышать вопрос о том, какие банки выдают деньги заемщикам с плохой кредитной историей, чтобы 100% […]
  • Износ авто по осаго Расчет износа авто ОСАГО ВНИМАНИЕ! С 19.09.2014 года вступили в силу новые правила расчета износа ТС в соответствии с требованиями Единой методики ЦБРФ. Калькулятор износа по методике на этой странице. Калькулятор ОСАГО (до 19 […]
  • Федеральный закон армии рф Статья 24. Отсрочка от призыва граждан на военную службу Информация об изменениях: Федеральным законом от 6 июля 2006 г. N 104-ФЗ (в редакции Федерального закона от 24 октября 2007 г. N 232-ФЗ) в статью 24 настоящего Федерального […]
  • Приказ минздравсоцразвития 342н от Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 26 апреля 2011 г. N 342н "Об утверждении Порядка проведения аттестации рабочих мест по условиям труда" (с изменениями и дополнениями) (утратил силу) Приказ Министерства […]
  • Федеральный закон 2011 год август Федеральный закон 2011 год август © АО «Кодекс», 2019 Исключительные авторские и смежные права принадлежат АО «Кодекс». Положение по обработке и защите персональных данных Версия сайта: 2.2.13 Каждому техническому специалисту: […]
  • Живорождение приказ минздрава Приказ Министерства здравоохранения и социального развития РФ от 27 декабря 2011 г. N 1687н "О медицинских критериях рождения, форме документа о рождении и порядке ее выдачи" (с изменениями и дополнениями) Приказ Министерства […]