Документы налоговый вычет 2019

Содержание:

Двойной налоговый вычет на ребенка единственному родителю

Некоторые работники в организации имеют право на скидку при вычислении подоходного налога.

В 2019 году законодательством предусмотрен двойной налоговый вычет на детей единственному родителю. К примеру, если мама одна воспитывает детей и имеет соответствующий статус.

Стандартные детские вычеты по НДФЛ обязательно учитывают при расчете налога на дохода.

При этом у родителей возникает много вопросов, в которых следует тщательно разобраться. Далеко не все ознакомлены с процессом уменьшения размеров налогооблагаемой базы для граждан, которые занимаются воспитанием детей в одиночку.

Возврат подоходного налога в удвоенном размере

Двойной вычет на ребенка предоставляется налогоплательщикам, которые обеспечивают и воспитывают одного ребенка или нескольких детей одновременно. Он относится к ряду стандартных вычетов.

Правила и размеры скидок стандартного типа регламентированы в статье 218 Налогового кодекса РФ. Она содержит информацию о лицах, которые имеют право на двойной налоговый вычет на детей.

На вычет в удвоенном размере могут претендовать:

  1. Мать или отец, если они не пребывают в зарегистрированном браке и самостоятельно содержат ребенка.
  2. Приемный папа или мама, физические лица, которые стали попечителями или опекунами либо усыновителями и воспитывают детей в одиночку.
  3. Любое физическое лицо из вышеперечисленных категорий, которое состоит в браке, в том случае, если один член семьи оформил письменный отказ от такой налоговой скидки и решил перечислить ее в пользу другого родителя.

Важно учитывать, что налоговый вычет на детей считается действительным до тех пор, пока лицо, на которое он оформлен, не решит официально зарегистрировать брак.

Двойной вычет единственному родителю

В соответствии с налоговым кодексом РФ, вычет в двойном размере имеет право получить единственный родитель, усыновитель, опекун или попечитель.

Родитель считается единственным, если он не состоит в официальном браке и кроме других документов на двойной вычет, дополнительно представил, хотя бы одну из следующих бумаг:

  1. Документ о смерти второго родителя.
  2. Справку из ЗАГСа по форме № 25, где указано, что в свидетельстве о рождении ребенка, запись об отце сделана со слов матери.
  3. Документ о рождении ребенка, в котором отсутствуют данные об отце.
  4. Решение суда, о признании другого родителя отсутствующим безвестно.

Опекун считается единственным в том случае, если в решении об установлении опеки второй опекун не указан.

Когда родитель не представил хоть одного из вышеперечисленных документов, он не может претендовать на двойной вычет, как единственный родитель даже в таких ситуациях:

  1. Второй родитель не оказывает помощи в обеспечении ребенка и не платит алименты.
  2. Родители не регистрировали брак официально или разведены.
  3. Второй родитель лишен своих прав в отношении ребенка.

Двойной вычет при отказе в пользу другого родителя

По закону, второй родитель вправе отказаться от вычета на ребенка в пользу другого родителя. Это касается и приемных родителей.

В случае отказа второй родитель имеет право на двойной налоговый вычет на детей, но только при соблюдении таких условий:

  1. Плательщик налогов может воспользоваться своим правом на вычет.
  2. Оба родителя имеют доходы, которые облагаются НДФЛ по ставке 13%. Это касается и приемных родителей.
  3. Облагаемый доход родителя, что отказывается от стандартного вычета, исчисленный нарастающим итогом, с начала года оказался не больше 350000 рублей.

Стоит учитывать, что отказаться от вычета в пользу другого родителя могут только родители и приемные родители. Усыновители, опекуны и попечители такого права не имеют.

Запрещается отказываться от вычета в пользу второго родителя в таких случаях:

  • если второй родитель не работает;
  • когда второй родитель находится в отпуске по беременности и родам или по уходу за ребенком до 1,5 лет;
  • если второй родитель состоит на учете в центре занятости.

При отказе от вычета в пользу второго родителя, гражданин должен представить не только заявление, но и справку 2-НДФЛ с места работы.

Такую справку он должен будет предъявлять каждый месяц, поскольку только так работодатель сможет определить, до какого месяца работнику можно предоставлять удвоенный детский вычет.

В соответствии с законодательством, существует еще одно ограничение, что касается двойного налогового вычета — это возраст ребенка. Вычет можно получать только на детей до 18 лет включительно.

Срок получения вычета продлевается до момента исполнения ребенку 24 лет при условии, что он продолжает учиться в учебном заведении.

Документы для получения налогового вычета на детей

В большинстве случаев работодатель самостоятельно подает документы в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. После этого, с указанных сумм не будет взиматься налог.

Для его получения в 2019 году необходимо представить работодателю такие документы на двойной вычет:

  1. Документ о рождении каждого ребенка.
  2. Справку по форме 2-НДФЛ за текущий год с прошлого места работы.
  3. Заявление на получение стандартного налогового вычета на детей.
  4. Если дети возрастом 18-24 года, то нужно взять справку из учебного заведения.
  5. Справку об инвалидности, если в этом есть необходимость.

Если заявитель работает официально в двух или более местах, то льготу можно оформить только у одного работодателя.

В 2019 году подать декларацию в налоговую нельзя. Детский вычет сейчас делает исключительно работодатель.

Размер двойных вычетов

Вопрос о том, на какой размер может сократиться налогооблагаемая база является актуальным для матерей-одиночек, усыновителей, опекунов и попечителей, которые обеспечивают ребенка самостоятельно.

В соответствии с Налоговым кодексом, двойной стандартный вычет на ребенка единственному родителю составляет:

  1. Физическое лицо, которое имеет одного или двоих детей может получить за каждого ребенка по отдельности 2800 рублей.
  2. Для единственного родителя в качестве вычета за третьего, четвертого и последующего ребенка предоставляется 6000 рублей. Это означает, что физическое лицо уменьшит свою базу налогообложения сначала на 2800 рублей — за первого ребенка, потом еще на 2800 рублей — за второго и после этого еще на 6000 рублей за третьего.
  3. Для биологического отца или для матери, а также для усыновителей, если ребенок признан инвалидом в соответствии с медицинским заключением, предоставляется вычет в размере 24000 рублей.

Таким образом, двойной вычет на ребенка, если мать-одиночка составит 2800 рублей в месяц на одного малыша.

Каждая женщина, которая воспитывает ребенка самостоятельно и трудоустроена, вправе рассчитывать на него.

Получить вычет невозможно, если человек не оформлен официально на рабочем месте. Поэтому необходимо решить вопрос относительно трудоустройства по трудовой книжке в срочном порядке.

Начисление происходит непосредственно от суммы официального заработка, с которого уплачивается налог. Если сумма отчислений окажется меньше 2800 рублей, тогда при расчете будет использоваться сумма уплаты налога.

Как правильно составить заявление

Одним из главных документов, без которого нельзя осуществить процедуру возврата подоходного налога, является заявление.

Для правильного составления этого документа следует учесть такие рекомендации:

  1. Обязательно прописать в документе, что действия осуществляются строго в рамках закона, руководствуясь установками статьи 218 Налогового кодекса. А также в заявлении необходимо указать, с какого числа планируется получить денежную компенсацию.
  2. Указать данные о ребенке, на которого будет оформляться выдача денежной компенсации.
  3. Обозначить тип вычета. Внести информацию о том, что заявление подается именно на скидку в удвоенном размере.
  4. Указать причину, по которой полагается повышенная компенсация.
  5. Перечислить перечень документов, что прилагаются к заявлению. В зависимости от конкретной ситуации, список бумаг может дополняться.

Когда теряется право на вычет

При наступлении определенных условий срок предоставления вычета на детей истекает:

  1. Если ребенок достиг 18 лет и больше не продолжает свое обучение.
  2. В случае, когда учащемуся ребенку исполнилось 24 года.
  3. Закончился срок действия договора, который предоставлял ребенку право воспитывать ребенка.
  4. Вступление в брак одинокого родителя.
  5. В случае смерти ребенка.
  6. Если ребенок заключил брак.

Особенности и изменения в 2018—2019 году

Стоит обращать внимание на некоторые нововведения в 2018—2019 году. Вычет на ребенка-инвалида суммируется.

Это означает, что родители смогут получить стандартный вычет по инвалидности в сумме с детским вычетом в зависимости от того, каким по счету малыш-инвалид появился в семье.

Если у ребенка первая или вторая группа инвалидности, то пользоваться льготами родители вправе до момента, пока ребенку не исполнится 24 года. При третьей группе — до 18 лет.

Нововведением стало и то, что налоговая и социальная служба вопросом о налоговом вычете больше не занимается. Обращаться следует непосредственно к работодателю.

Существуют некоторые нюансы, о которых следует помнить:

  1. Для расчета детского вычета по НДФЛ используются данные за последние 12 месяцев. Но если работник устроился на работу не в начале года, то берется его облагаемый НДФЛ с прежнего места работы.
  2. В случае, когда с полученной выплаты налог удерживался не полностью, то берется только та сумма, с которой производились налоговые отчисления. К примеру, при выдаче материальной помощи в размере 9000 рублей, НДФЛ облагается только 5000 рублей. Поэтому для расчета берут не 10000, а 6000 рублей.
  3. При внутреннем совмещении суммируется доход по всем должностям. При внешнем учитывается доход только по основному месту работы.
  4. Если доход превышает допустимый лимит в 350000 рублей — это повод отказаться от вычета в пользу другого родителя.

Таким образом, существует два варианта, когда стандартный налоговый вычет на детей предоставляется в удвоенном размере. Претендовать на него имеет право единственный родитель, усыновитель, опекун либо попечитель.

Кроме того, двойной вычет на ребенка полагается если один из родителей отказался от вычета в пользу в второго родителя.

По закону вычеты на детей в 2019 году применяются каждый месяц на протяжении всего налогового периода, до тех пор, пока общая зарплата не составит 350000 рублей.

«Детский» вычет после декрета

В письме от 11.06.2014 № 03-04-05/28141 Минфин России заявил, что если работница вышла из декрета в середине года, то стандартные вычеты на ребенка за прошлые месяцы этого года ей не положены. Мнение чиновников стало совершенной неожиданностью. Ведь не только арбитры, но и сами финансисты в прошлом высказывали совсем иную точку зрения.

Позиция финансистов

В своем письме Минфин России рассмотрел следующую ситуацию: женщина, находившаяся в отпуске по уходу за ребенком с августа 2010 г., вышла на работу только в середине августа 2012 г. Во время декретного отпуска стандартные налоговые вычеты ей не предоставлялись, поскольку она не получала зарплату. Финансисты сочли, что вычеты на ребенка ей положены только начиная с месяца, когда она вернулась на работу, — с августа 2012 г. Вот их объяснения.

Если доход не выплачивается (в данном случае в связи с декретным отпуском), стандартный налоговый вычет за это время налоговый агент не предоставляет. Ведь в этом случае налоговая база не определяется. Следовательно, после того, как сотрудница приступила к работе, перерасчет налоговой базы с учетом стандартных вычетов за период декрета не производится.

Что говорит закон

Порядок предоставления детских вычетов прописан в подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ. Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода (а им является календарный год) распространяется на родителя, его супруга (супругу), усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, его супруга (супругу) в следующих размерах:

  • на первого и второго ребенка — в размере 1000 руб. на каждого;
  • на третьего и последующих детей — в размере 3000 руб. на каждого.

Вычет в размере 3000 руб. также положен на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, если он является инвалидом, и на учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

При этом налоговый вычет действует до месяца, в котором доход налогоплательщика, исчисленный нарастающим итогом с начала года (в отношении которого применяется ставка в размере 13%), превысил 280 000 руб. Как только доход работника перевалил за эту отметку, налоговый вычет такому работнику уже не положен.

Как видите, из этой нормы Кодекса вовсе не следует, что вычет предоставляется только за те месяцы, в которых работник получал доход. Это также не следует из абз. 19 подп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ, согласно которому уменьшение налоговый базы производится с месяца рождения ребенка и до конца года, в котором он достиг возраста 18 лет (а если это студент — 24 лет).

Более того, п. 4 ст. 218 НК РФ предусматривает, что налоговая инспекция по окончании налогового периода должна произвести перерасчет налоговой базы по НДФЛ, если в течение календарного года стандартные вычеты человеку не предоставлялись или предоставлялись в меньшем размере, чем установлено в ст. 218 НК РФ.

Поэтому если работник стал получать доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13%, не с начала года, детский вычет положен ему за каждый месяц налогового периода, включая и те месяцы, в которых дохода не было вовсе.

На что опираться работодателю

Президиум ВАС РФ в постановлении от 14.07.2009 № 4431/09 также указал, что Налоговый кодекс РФ не содержит норм, запрещающих предоставление стандартного вычета за те месяцы, когда у сотрудников отсутствовал доход, облагаемый НДФЛ. Аналогичное мнение высказано в постановлении ФАС Московского округа от 24.01.2011 № КА-А40/16982-10.

А самое интересное, что и сам Минфин России в более ранних письмах придерживался позиции, что вычеты можно предоставить задним числом. Иными словами, если в отдельные месяцы налогового периода у налогоплательщика не было дохода, облагаемого НДФЛ, стандартные вычеты предоставляются за каждый месяц календарного года, включая и те месяцы, в которых не было выплат дохода. Такие разъяснения были даны в письмах Минфина России от 21.07.2011 № 03-04-06/8-175, от 19.08.2008 № 03-04-06-01/254, от 22.01.2007 № 03-04-06-01/12, от 01.03.2006 № 03-05-01-04/41.

При этом специалисты финансового ведомства поясняли, что в случае, если в отдельные месяцы налогового периода величина стандартных вычетов окажется больше суммы доходов, разница между ними переносится на следующие месяцы этого же года (на следующий год вычет перенести нельзя). Такие разъяснения содержатся в письмах Минфина России от 22.10.2009 № 03-04-06-01/269, от 14.08.2008 № 03-04-06-01/251.

В рассматриваемой ситуации за годы, когда работница находилась в отпуске по уходу за ребенком (с августа 2010 г. по декабрь 2011 г. включительно), вычеты ей не положены. А вот в 2012 г., когда женщина приступила к работе (с августа 2012 г.), ей полагаются вычеты, причем с января этого года. Покажем это на примере.

Работница находилась в декрете с августа 2010 г. по август 2012 г. К работе она приступила с 13 августа 2012 г. Предположим, что ее заработная плата составляет 35 000 руб. в месяц. За август выплата составила 22 826 руб. (35 000 руб. : 23 дн. х 15 дн.).

При этом у женщины один ребенок.

Рассчитаем НДФЛ, учитывая разные точки зрения. Сначала исходя из позиции Минфина России, выраженной в комментируемом письме.

В этом случае НДФЛ, удерживаемый с дохода работницы за август, составит:

(22 826 руб. – 1000 руб.) х 13% = = 2837 руб.

А по итогам года сумма НДФЛ будет равна:

2837 руб. + (35 000 руб. х 4 мес. – 1000 руб. х 4 мес.) х 13% = 20 517 руб.

Если же мы будем рассчитывать налог с учетом того, что вычеты женщине положены с начала года, ситуация будет другой.

Смотрите так же:  После покупки квартиры когда можно получить налоговый вычет

За август НДФЛ, удерживаемый с работницы, составит:

(22 826 руб.– 1000 руб. х 8 мес.) х 13% = = 1927 руб.

А по итогам года:

1927 руб. + (35 000 руб. х 4 мес. – 1000 руб. х 4 мес.) х 13% = 19 607 руб.

Таким образом, в этом случае экономия по НДФЛ будет равна 910 руб. (20 517 руб. – 19 607 руб.).

Напомним, что стандартные налоговые вычеты предоставляются физическому лицу одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода. Каким именно — выбирает сам работник. И в бухгалтерию этого работодателя ему и нужно представить письменное заявление и документы, подтверждающие право на вычет (это будет свидетельство о рождении ребенка). Такая норма закреплена в п. 3 ст. 218 НК РФ.

Задайте вопрос, например: Когда ставить в СЗВ-СТАЖ код «ДЛОТПУСК»?

Электронная отправка

Правовая база99

Формы и бланки+36 313 образцов

Журналы и книги Свежий номер «Упрощенки»NaN изданий

  • Пособия 2019: новые размеры, правила расчета и выплатыЗаписаться 14 фев
  • Проблемы перехода на новую ставку НДС: ответы на частые вопросы 21 фев

Справочник+33 794 справки

Материалы по теме

Вы открыли рубрикатор!

Здесь собраны и разбиты
на темы все рекомендации

Давайте откроем одну из них.
Выберите « Общие правила
организации учета », чтобы посмотреть все рекомендации на эту тему.

Вы открыли расширенный поиск!

С его помощью можно быстро находить документы по известным реквизитам.

Давайте попробуем им воспользоваться.
Для начала введите номер « 29 », чтобы искать документы только с этим номером.

Нажмите « Как хранить бухгалтерские документы », чтобы открыть эту рекомендацию.

Вы добавили рекомендацию в избранное!

В избранном можно собирать документы, которые часто нужны в работе.

Нажмите « Избранное », чтобы посмотреть все избранные документы.

Вы познакомились
с рубрикатором.

Вы узнали как добавлять
статьи в избранное.

Нам очень важно ваше мнение!

курс онлайн-тренингов
Лучшая в бухгалтерии
за 1 час в неделю

Мы все сталкиваемся с трудностями и стрессами на рабочем месте. Как все успеть? Как совместить работу и личную жизнь? Как найти общий язык с начальством и коллегами?

Для того чтобы решить эти вопросы раз и навсегда, Система Главбух приглашает вас пройти курс онлайн-тренингов.

Главный тренер проекта —
Ирина Хакамада.

Демодоступ предоставлен

Пробный доступ предоставлен

Получилось решить ваш вопрос?

Мы подобрали несколько рекомендаций, которые Вам помогут

Уважаемый пользователь, вы используете для работы с БСС «Система Главбух» устаревший браузер Opera 10.0.

Для комфортной работы Системы рекомендуем установить последнюю версию браузера

Либо любой другой современный браузер:

Служба поддержки БСС «Система Главбух»

Мы всегда готовы оказать необходимую помощь или проконсультировать вас по обновлению или установке нового браузера.

Наш телефон: 8 (800) 333-01-13 (с 9.00 до 18.00 по московскому времени).

Присоединяйтесь к пользователям по всему миру, которые идут в ногу со временем и уже отказались от устаревших браузеров!

Впереди еще много интересного : )

Введите телефон и пользуйтесь Системой без ограничений

Лимит бесплатных просмотров исчерпан

Введите Ваш телефон и используйте все материалы без ограничений.

Бухгалтерия.ру — это сайт для бухгалтеров, аудиторов, налоговых консультантов, специалистов по кадрам. Налогообложение и бухгалтерский учет, формы и бланки отчетности, бухгалтерские новости, бухгалтерия и налогообложение на практике ежедневно.

Важный раздел нашего сайта(бухгалтерия.ру) — бухгалтерия и налогообложение для начинающих.

© 2001—2019 Информационно-аналитическое электронное издание «Бухгалтерия.ru»

Использование материалов возможно только с письменного разрешения редакции сайта

Положен ли налоговый вычет купившему квартиру пенсионеру?

По законодательству, после покупки квартиры можно вернуть 13% от ее стоимости в виде налогового вычета (пп.3 п.1. ст.220 НК РФ). Основание для вычета — это дата приобретения квартиры. При покупке квартиры в новостройке — дата передачи вам квартиры застройщиком. При покупке на вторичном рынке — дата регистрации права собственности на недвижимость.

Налоговый вычет могут получить только те налогоплательщики, доходы которых облагаются НДФЛ по ставке 13%. Поскольку налог на доходы с пенсии не удерживается (п.2 ст.217 НК РФ), неработающие пенсионеры не смогут получить имущественный вычет при покупке жилья. Но есть и нюансы. В то же время, согласно п. 10 ст. 220 Налогового кодекса РФ, пенсионер имеет право перенести остаток имущественного вычета «на предшествующие налоговые периоды».

«У налогоплательщиков, получающих пенсии в соответствии с законодательством, имущественные налоговые вычеты могут быть перенесены на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них и имущественный налоговый вычет в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов на погашение процентов», — говорит юрист Натан Будовниц.

Например, если пенсионер вышел на пенсию в марте 2015 года, а в 2016 году получил право на вычет — приобрел недвижимость, то он, как неработающий пенсионер на момент покупки недвижимости, может вернуть налог за 2015, 2014 и 2013 годы. За 2015 год пенсионеру вернут налог, который у него работодатель удерживал с зарплаты за январь-февраль 2015 года, а остаток неиспользованного имущественного вычета перейдет на 2014 и 2013 год.

Таким образом, пенсионер, который приобрел квартиру, может подавать декларации на вычет налога за три года, которые предшествуют году, в котором возникло его право на вычет.

Максимальная сумма имущественного вычета для пенсионера составляет 2 млн рублей.

Может ли получить налоговый вычет работающий пенсионер?

Да, может. С 1 января 2014 года в налоговый кодекс РФ были внесены изменения, которые дают право пенсионерам, продолжающим свою трудовую деятельность, переносить имущественный вычет на предыдущие три года (письмо ФНС России от 28.04.2014 № БС-4-11/8296).

Какие документы необходимо предоставить?

Для получения вычета пенсионером необходимо предоставить следующие документы:

  • Копию пенсионного удостоверения;
  • Копию договора покупки жилья;
  • Копию кредитного договора (если квартира была приобретена в ипотеку);
  • Справку об уплаченных процентах банку (если квартира была приобретена в ипотеку);
  • Копию паспорта;
  • Копию свидетельства о праве собственности на жилье;
  • Копию платежного документа (который будет подтверждать факт оплаты за квартиру).
  • Декларацию 3-НДФЛ для получения вычета пенсионером;
  • Заявление на возврат НДФЛ.

Когда нужно подавать документы на вычет?

Срок сдачи документов для получения вычета не имеет ограничений. Пенсионер может обратиться в налоговый орган по месту прописки в любое время.

Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая инструкция для начинающих и ответы на частые вопросы!

Добрый день, будущие ИП!

Скоро наступит 2019 год и я решил обновить статью по открытию ИП для тех, кто хочет стать предпринимателем. Почему я регулярно обновляю эту статью?

Все просто. Дело в том, что каждый год появляются новые законы, возникают некоторые нюансы и так далее. Грубо говоря, если Вы прочитаете где-то статью по открытию ИП двух-трех летней давности, то скорее всего наделаете ошибок при регистрации ИП. А то и вовсе Вам откажут в налоговой после проверки документов, которые Вы туда отнесете…

Вот и в 2019 году произошли некоторые изменения, о которых нужно знать. О них и поговорим в этой статье

  1. Стоит отметить, что изменения в процедуре открытия в 2019 году больше связаны с тем, что будущих предпринимателей все чаще перенаправляют на регистрацию ИП из налоговых инспекций в так называемые МФЦ (многофункциональные центры). Этот тренд наблюдается последние два года, так-что, не удивляйтесь, если вас из налоговой инспекции отправят в МФЦ. Отличия при регистрации ИП будут минимальными, если сравнивать с регистрацией через налоговую. В некоторых моментах — даже удобнее.
  2. По итогам регистрации документы будут отправляться в электронном виде, на вашу электронную почту. Правда, данное правило действует еще с 29 апреля 2018 года. Удобно, не нужно два раза ходить в инспекцию (или в МФЦ).
  3. Для тех, кто будет регистрироваться в декабре 2019 года, изменится понятие первого налогового периода (если быть точным, то это изменение коснулось всех ИП, которые открывались в декабре 2017, 2018 года или будут открываться в декабре 2019 года. Но об этом читайте в конце статьи. Важный момент, кстати, о котором мало кто помнит. Обратите на это особое внимание!
  4. Если сделаете ошибку при заполнении документов и вам откажут в регистрации ИП, то повторно госпошлину платить не нужно (ранее платили). Но на повторную сдачу документов дается только одна бесплатная попытка и три месяца.

О других ожидаемых нововведениях на 2019 год читайте в конце статьи. Да, уже сейчас готовятся изменения, которые начнут действовать со следующего года. Например, уже давно говорят про отмену налоговых деклараций для ИП на УСН «доходы» (УСН 6%), но при условии применения онлайн-кассы.

Но об этом всем мы поговорим в самом конце статьи и в комментариях. Также рассмотрим в наиболее частые вопросы от новичков

Прежде чем двигаться далее, обращу Ваше внимание, что у меня есть полное руководство по регистрации ИП на 2019 год. В нем я рассматриваю каждый этап открытия более подробно и тщательно: https://dmitry-robionek.ru/kniga-open-ip-2019

С примерами оформления нужных документов и отвечаю на многие вопросы, которые не рассмотрены здесь.

Но для начала можете прочитать эту статью – этого тоже достаточно, чтобы самостоятельно открыть ИП и сэкономить на посредниках.

На самом деле, процедура регистрации ИП довольно простая, но требует внимательности на каждом шагу. Достаточно сделать ошибку на каком-либо этапе, и придется снова бегать с бумажками по бюрократическому кругу =). Но тем не менее, с этой процедурой сможет разобраться КАЖДЫЙ человек.

И совершенно нет никакого смысла платить сторонним компаниям, которые берут с людей по 4-6 тысяч за эту примитивную процедуру. Поэтому внимательно прочтите эту статью, чтобы понять, насколько это просто! Я постараюсь все этапы процедуры открытия описывать максимально ясно и понятно.

Прежде чем читать дальше, нужно понять, что открытие ИП складывается из следующих шагов:

  • Шаг №1: Выбор кодов по ОКВЭД;
  • Шаг №2: Выбор системы налогообложения;
  • Шаг №3: Оплата госпошлины;
  • Шаг №4: Где нужно встать на учет в качестве ИП?;
  • Шаг №6: Сдаем пакет документов на открытие ИП;
  • Шаг №7: Получаем готовые документы на ИП;
  • Шаг №8: Разобраться с ПФР и ФФОМС.

Вот и рассмотрим тезисно каждый шаг в этой статье.

Шаг №1: Вы должны ясно понимать, чем будете заниматься. И подобрать соответствующие коды деятельности по ОКВЭД

Дело в том, что для каждого вида предпринимательской деятельности чиновники придумали так называемы коды по ОКВЭД (Общероссийский Классификатор Видов Деятельности). Грубо говоря, для КАЖДОГО вида предпринимательской деятельности существует уникальный код по ОКВЭД.

Например, Вы решили открыть парикмахерскую и баню при ней =). Тогда Вам необходимо указать при открытии соответствующий код по ОКВЭД.

Пример кода по ОКВЭД-2 для парикмахеров

Пример кода по ОКВЭД-2 для тех, кто хочет открыть баню =)

И так для каждого вида деятельности, которым Вы будет заниматься, нужно подобрать свой код по этому справочнику.

У начинающих ИП сразу возникает вопрос о том, где взять эти непонятные коды по ОКВЭД….

И вот тут нас поджидает первая небольшая проблема. Дело в том, что с 1-го января 2017 года ввели НОВЫЙ справочник по кодам ОКВЭД, который называется “ ОКВЭД-2” . На двух картинках выше приведены коды именно по ОКВЭД-2.

Поэтому, теперь при выборе кодов деятельности в 2019 г. (и в последующие годы) используем только ОКВЭД-2!

Итак, на этом шаге Вы должны подобрать несколько видом деятельности по ОКВЭД, которые и будете использовать. Не нужно прописывать их по 100-200 штук. Вы всегда после открытия можете удалить или добавить новые виды деятельности после регистрации. Для этого достаточно подать заявление в свою налоговую инспекцию (эта процедура бесплатна).

Причем, Вам нужно выбрать ОСНОВНОЙ вид деятельности по ОКВЭД. Это один код, который будет главным, который в целом описывает то, чем будет заниматься ИП. Также Вам нужно подобрать ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ коды деятельности по ОКВЭД. Например, для парикмахера, логично подобрать несколько кодов, которые тоже относятся к этой деятельности. Думаю, что суть Вам понятна.

Шаг №2. Нужно сразу определиться с системой налогообложения

Очень частая ошибка, когда будущий ИП запускает свое дело, и не имеет ни малейшего представления о том, сколько он должен платить государству налогов. Откладывает этот вопрос “на потом”, а как итог, нарывается на серьезные штрафы и пени.

А то и вовсе не платит налоги, забыв, что он имеет статус ИП. Как ни странно, такая ситуация тоже довольно часто встречается.

Прежде чем переходить к следующему шагу Вы должны сесть и посчитать, какая система налогообложения будет выгодной ДЛЯ ВАС.

Мне часто пишут вопросы примерного такого содержания: “Открываю ИП… какую систему налогов мне лучше выбрать?”

При этом, нет ни подробностей, нет информации чем он хочет заниматься и.т.д. Мой ответ очень простой: “Понятия не имею”.

А если серьезно, то вопрос довольно странный для человека, который решил стать ИП. Прежде чем задавать такой вопрос, необходимо взять калькулятор и хотя бы приблизительно разобраться с основными схемами налогов:

Очень кратко расскажу про “упрощенку” 6% и 15%:

Но для того, чтобы вы не утонули пока в избыточных деталях, кратко поясню про две самые популярные системы налогообложения в России:

1. Это Упрощенная Система Налогообложения с признаком «Доходы» УСН 6%

Если кратко, то ИП на УСН 6% платит 6% от всех полученных денег + взносы в ПФР и ФФОМС

Но помните, что взносы в ПФР и ФФОМС теперь собирает уже налоговая служба России (сокращенно ФНС).

2. УСН 15 % “Доходы минус Расходы”

Здесь уже наш ИП платит не 6% от всех доходов, а 15% от разницы между доходами и расходами. + платит те же взносы в ПРФ + ФФОМС

Что выгоднее – вам нужно посчитать на калькуляторе.

Итак, будем считать, что наш ИП выбрал следующие параметры для регистрации ИП:

1. Выбрал список кодов по ОКВЭД, которые подходят под будущую предпринимательскую деятельность. И еще раз подчеркну, что эти коды всегда можно будет добавить после открытия ИП. Поэтому не увлекайтесь и подберите не более 10-20 штук, самых необходимых.

2. А в качестве системы налогообложения он выбрал УСН 6% (кстати, у меня у самого УСН 6%).

Важно: в нашем примере, мы будем считать, что наш индивидуальный предприниматель сразу хочет перейти на УСН 6%.

Дело в том, что если Вы просто откроете ИП и не напишите заявление о переходе на нужный режим налогообложения (УСН или ПСН или ЕНВД), то автоматически окажетесь на так называемой ОСН. (Общая система налогообложения).

Находиться на ОСН – удовольствие сомнительное, прямо скажем. Эта система довольно замороченная, особенно для начинающих ИП. Кроме того, на этой системе самая высокая налоговая нагрузка + много отчетности. Именно поэтому я настойчиво рекомендую сразу определиться с системой налогообложения, чтобы потом не мучиться на ОСН.

Шаг №3: Платим госпошлину за открытие ИП. Это нужно сделать ДО подачи документов в налоговую инспекцию!

На данный момент она составляет 800 рублей.

Где взять квитанцию на госпошлину и как ее оплатить? Все очень просто.

Идем на официальный сайт ФНС РФ вот по этой ссылке https://service.nalog.ru/gp2.do и печатаем квитанцию, которую нужно оплатить в любом отделении “СберБанка”.

То есть, еще раз: идете по ссылке выше на официальный сайт Налоговой России, выбираете пункт, «Государственная пошлина за регистрацию ФЛ в качестве ИП» , формируете квитанцию с Вашими данными для оплаты через “СберБанк” наличными.

Обратите внимание , что если будете проходить регистрацию через МФЦ, то нужно выбрать другой пункт «Государственная регистрация ФЛ в качестве ИП (при обращении через многофункциональные центры) .

Нужно лишь внимательно следовать инструкциям на экране, а затем распечатать ее.

ОЧЕНЬ ВАЖНО! Ни в коем случае не теряйте эту квитанцию на оплату госпошлины, после того, как оплатите ее! Она нам понадобится далее, когда будете сдавать пакет документов в налоговую инспекцию.

Смотрите так же:  Полис осаго и каско отличия

Повторюсь, что в 2019 году подавляющее большинство всех желающих стать ИП, будут перенаправлять на регистрацию в МФЦ. Но в любом случае, проясните этот момент заранее, в своей налоговой инспекции, чтобы оплатить нужный вариант госпошлины.

В противном случае, у Вас просто не примут документы на регистрацию, так как оплачен не тот вариант госпошлины. Если-же сдадите документы, а в процессе их проверки выяснится, что госпошлина была оплачена «не по адресу», то вам откажут в регистрации ИП.

Шаг №4: Где нужно вставать на учет как ИП? В какую инспекцию нужно нести пакет документов?

Отыщите на сайте налоговой адрес инспекции, которая закреплена к адресу Вашего жительства. Напомню, что порядок регистрации ИП регламентирован нормами Федерального закона от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

Не поленитесь, изучите этот закон и многие вопросы отпадут: http://www.nalog.ru/rn53/ip/interest/reg_ip/petition/3921906/ (Это сайт Новгородской Налоговой, но там можно выбрать любой регион РФ) После этого позвоните в свою инспекцию и уточните, что именно в ней нужно будет проходить регистрацию.

На этом этапе часто раздается примерно вот такой вопрос “ Я живу не по прописке, в другом городе.. Куда нести пакет документов?”

К сожалению, в законе четко сказано, что ИП регистрируется в той инспекции, которая закреплена за ним по прописке в паспорте. Поэтому, придется делать именно так. Но Вы можете это сделать удаленно, послав пакет документов заказным письмом, с описью содержимого.

Но я все-таки советую это сделать при личном визите в инспекцию, так как практика показывает, что при личном общении с сотрудником налоговой могут появиться другие вопросы с их стороны. Например, вопросы с их стороны по оформлению самих документов или по составу пакета документов.

Шаг №5: Какие документы нужны для открытия ИП в 2019 году?

Для Граждан России:

  1. Паспорт гражданина РФ
  2. Копия паспорта (лучше сразу сделайте копии всех страниц. Дело в том, что в некоторых инспекциях требуют копии именно всех страниц паспорта. Но не везде, конечно)
  3. Копия свидетельства с номером ИНН физ. лица (если есть).
  4. Квитанция об уплате государственной пошлины за регистрацию ИП.
  5. Заявление о регистрации физ. лица в качестве ИП по форме Р21001. Если заявитель не будет сдавать документы лично, то заявление нужно заверить у нотариуса (удостоверить подпись заявителя). В противном случае этого можно не делать.
  6. Заявление на применение УСН по форме №26.2-1 (как правильно оформить – можно подглядеть опять же на сайте налоговой).

Для НЕ ГРАЖДАН России:

Список документов в этом случае ОТЛИЧАЕТСЯ и советую прочитать вот эту статью:

Итак, будем считать, что необходимый пакет документов Вы собрали и бережно положили в красивую папку : )

6 Шаг. Сдаем готовый пакет документов в налоговую

Подготовленные документы нужно сдать в свою налоговую и одновременно познакомиться с инспекторами : ). Конечно, можно отправить пакет документов по почте, но я предпочел бы съездить лично, и ознакомиться с местом, где я буду часто бывать. После того, как сдали документы ИП, в регистрирующем органе должны выдать экземпляры следующих документов:

  1. Расписка в получении документов (обязательно возьмите ее)
  2. Заявления на применение УСН

Обратите внимание, чтобы на экземпляре уведомления на применение УСН стояла подпись сотрудника ФНС, дата и печать (штамп).

Не тяните с этим вопросом! Иначе на автомате попадете на ОСН!

Шаг №7. Получение регистрационных документов

Если с документами все нормально, то через 3 (три) рабочих дня с момента подачи документов, Вам обязаны выдать документы, подтверждающий Ваш новый статус в качестве Индивидуального Предпринимателя.

Вот, что получите в инспекции через три рабочих дня:

  1. Свидетельство о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя с указанным номером ОГРНИП (основной государственный регистрационный номер индивидуального предпринимателя) (с 1-го января 2017 года больше не выдается. Подробнее вот здесь https://dmitry-robionek.ru/zakon/svidetelstva-o-registracii-ip-otmenjat-1-janvarja-2017-goda.html
  2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
  3. Лист записи из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (см. ссылку выше).

Обратите внимание, что вам не дадут на руки документ, подтверждающий, что вы можете пользоваться УСН (упрощенной системой налогообложения)

Дело в том, что заявление на применение УСН носит уведомительный характер, поэтому применять УСН можно с даты постановки на учет. Во избежание возможных проблем в будущем, в налоговой можно запросить информационное письмо по форме 26.2-7 о переходе на УСН.

Для его получения в свою инспекцию нужно подать соответствующий запрос.

Шаг №8. Регистрация в ПФР и ФФОМС

Ваша инспекция отправит сведения о зарегистрированном ИП в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), который в настоящее время еще администрирует взносы в Фонд Обязательного Медицинского Страхования (ФФОМС). Через какое-то время по почте должны прийти свидетельство (извещение) о регистрации ИП в ПФР и ФФОМС.

Обязательно сохраните его, оно Вам обязательно потом пригодится.

Также эти данные можно посмотреть делав выписку из ЕГРИП на сайте ФНС.

В случае, если извещение о регистрации в ПФР не пришло (или данные в ЕГРИП по ИП относительно номера в ПФР так и не появились через две недели после успешной регистрации), то нужно лично предоставить в ПФР следующие документы:

  1. Лист записи из единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) (+Копия).
  2. ИНН (+Копия)
  3. Пенсионное свидетельство (которое “зелененькое”) + копия.

После чего Вам должны выдать извещение о постановке ИП на учет в ПФР.

Шаг №9. Какие бланки могут понадобиться для этой процедуры?

Если Вы дочитали эту статью, до конца, то поняли, что понадобится заполнить несколько документов + сделать несколько ксерокопий документов. Вам понадобится заполнить:

  1. Заявление о регистрации физ. лица в качестве ИП по форме Р21001.
  2. Заявление на применение УСН по форме №26.2-1 (если выберете УСН, конечно).
  3. Квитанция на уплату госпошлины.

Как заполнить все эти документы?

Вот как раз за заполнение этих документов хитрые дельцы берут от 2000 до 6000 рублей за оформление этих документов. Но поверьте, там нет ничего сложного. И совсем необязательно платить по 6 000 рублей за то, что можете сделать сами.

Все примеры по заполнению документов Вы можете изучить вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/kniga-open-ip-2019

Частые вопросы от начинающих ИП

Понятно, что открыть ИП и выбрать систему налогообложения – это только самое начало славного пути будущих миллиардеров : ) И большинство новичков сталкиваются просто с огромным количеством вопросов…

Давайте рассмотрим некоторые из них:

Я слышал, что есть налоговые каникулы для ИП. Как их получить? Какие условия нужно выполнить?

Вопрос очень частый, и чтобы два раза не вставать, я записал небольшое видео по этому вопросу:

Нужен ли мне юрадрес для ИП?

Нет, не нужен. На всех документах будет указан Ваш адрес по прописке в паспорте. Разумеется, Вы можете арендовать офис и указывать его адрес на сайте, визитках и т.д.

Но на официальных документах, таких как: декларации, отчетность в налоговую, в ПФР, на актах о выполненных работах будет написано что-то вроде “ИП Иванов Иван Иванович, г. Иваново, улица Ивановская, дом 1, кв. 1”

Нужна ли мне печать?

Нет, она необязательна. Но все равно закажите ее, так как это вопрос 300-500 рублей. Дело в том, что многие компании требуют документы только с печатью. Это незаконно, но спорить со всеми такими ортодоксами – только время терять.

Печать ИП не обязан регистрировать.

Нужно ли мне оформлять самому себе трудовую книжку, если я стану ИП? Нужно ли себе платить зарплату?

Вопрос настолько частый, что я специально записал небольшое видео:

Нужен ли мне счет в банке?

На самом деле, счет в банке для ИП не обязателен. Многие умудряются годами без него работать, но я считаю что так делать – не очень правильно.

Могут ли мне отказать в открытии ИП?

Да, могут. Но при этом обязаны выдать письменное пояснение с указанием причины отказа. Но, как показывает практика – большинство отказов связано с неправильно оформленными документами на регистрацию ИП.

Если я открыл ИП в конце года, нужно ли отчитываться?

Для тех, кто будет открываться в декабре . Прочтите вот эту статью, так как правила изменились для некоторых категорий ИП, в зависимости от системы налогообложения. Закон приняли совсем недавно, многое изменится для тех, кто будет регистрироваться в самом конце года… Сам жду официальных пояснений. Но эта новость НЕ касается тех, кто будет открываться в другие месяцы года, кроме декабря.

Должен ли ИП-пенсионер платить обязательные страховые взносы?

К сожалению, никаких льгот для ИП-пенсионеров по обязательным взносам на пенсионное и медицинское страхование нет.

То, что ИП уже является пенсионером, не имеет никакого значения. Почему так происходит, читайте вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/populjarnye-voprosy/ip-pensioner-i-objazatelnye-vznosy.html

Можно ли одновременно быть ИП и работать наемным сотрудником в другой компании? Меня за это накажут? =)

Большинство осторожных ИП так и начинают свое дело. По-началу совмещают, как говорят «работу на дядю» и пробуют силы в собственном бизнесе.

В общем случае — да можно. Только нужно понимать, что Вам все равно придется платить обязательные страховые взносы на медицинское и пенсионное страхование «за себя» как ИП, в полном объеме. То, что за вас платит в ПФР Ваш работодатель — не имеет никакого значение на размер взносов ИП на пенсионное и мед. страхование.

Также нужно понимать, что некоторым категориям граждане нельзя быть ИП. Это, как правило, представители силовых ведомств, военные, госслужащие и так далее.

И в этому случае, действительно могут наказать =)

Что еще изменится в 2019 году для начинающих ИП?

Да, уже сейчас вовсю готовятся новые законопроекты на следующие годы. Кратко расскажу о самых главных из них. Разумеется, изменений в 2019 году будет намного больше, но я выделил из массы инициатив то, что интересует прежде всего ИП-новичков.

Самый главный тренд в 2019 году следующий: усиленное внедрение так называемой «цифровой экономики». Например, хотят освобождить от сдачи налоговой декларации по УСН тех ИП, которые будут применять онлайн-кассы. Я уже писал об этом нововведении в отдельной статье вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/osvobozhdenie-ot-nalogovoj-otchetnosti.html

Состоится завершающий этап по переходу на онлайн-кассы, который случится 1 июля 2019 года. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/ob-otsrochke-po-onlajn-kassam-do-1-ijulja-2019.html

Уже сейчас готовится законопроект о продлении так называемых надзорных каникул по 2022 год включительно. Напомню, что они и сейчас действуют, но до конца 2018 года. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/shtraf/nadzornye-kanikuly-prodljat-po-2022-god.html

Небольшое обновление к видео в конце 2018 г. Надзорные каникулы продлили еще на 2 года. На 2019 и 2020 годы, но, как обычно, есть некоторые нюансы. Подробнее про это изменение читайте здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/nadzornyye-kanikuly-2019-2020.html

Также давно известен размер страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование на 2019 и 2020 года. Они уже прямо указаны в Налоговом Кодексе РФ. Подробнее вот здесь: https://dmitry-robionek.ru/zakon/fiksirovannye-vznosy-ip-2019-2020.html

На самом деле, Вопросов после открытия ИП у вас будет море : )

Почитайте мой сайт, воспользуйтесь поиском по сайту – наверняка Вы найдете ответ на мучающий Вас вопрос.

Готово подробное пошаговое руководство по открытию ИП в 2019 году. Эта электронная книга предназначена прежде всего для новичков, которые хотят открыть ИП и работать на себя.

Она так и называется:

«Как открыть ИП в 2019 году? Пошаговая Инструкция для начинающих»

Из этой инструкции Вы узнаете:

  1. Как правильно оформить документы на открытие ИП?
  2. Выбираем коды ОКВЭД для ИП
  3. Выбираем систему налогообложения для ИП (краткий обзор)
  4. Отвечу на множество сопутствующих вопросов
  5. Какие органы надзора нужно уведомить после открытия ИП?
  6. Все примеры приведены на 2019 год
  7. И многое другое!

Готова новая электронная книга по налогам и страховым взносам для ИП на УСН 6% без сотрудников на 2019 год:

«Какие налоги и страховые взносы платит ИП на УСН 6% без сотрудников в 2019 году?»

В книге рассмотрены:

  1. Вопросы о том, как, сколько и когда платить налогов и страховых взносов в 2019 году?
  2. Примеры по расчетам налогов и страховых взносов «за себя»
  3. Приведен календарь платежей по налогам и страховым взносам
  4. Частые ошибки и ответы на множество других вопросов!

С уважением, Дмитрий.

Получайте самые важные новости для ИП на Почту!

Будьте в курсе изменений!

Нажимая на кнопку «Подписаться», Вы даете согласие на рассылку , обработку своих персональных данных и соглашаетесь с политикой конфиденциальности .

Нужно ли брать справку о том что нет судимости?

Нет, не нужно. Дело в том, что налоговики сами ее запросят по своим каналам, если ваша деятельность будет касаться работы с несовершеннолетними:

справка о наличии (отсутствии) судимости и (или) факта уголовного преследования либо о прекращении уголовного преследования по реабилитирующим основаниям, выданная физическому лицу, регистрируемому в качестве индивидуального предпринимателя, в порядке и по форме, которые устанавливаются федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел (в случае, если данное физическое лицо намерено осуществлять определенные виды предпринимательской деятельности в сфере образования, воспитания, развития несовершеннолетних, организации их отдыха и оздоровления, медицинского обеспечения, социальной защиты и социального обслуживания, в сфере детско-юношеского спорта, культуры и искусства с участием несовершеннолетних, перечень которых утверждается Правительством Российской Федерации). Указанный документ представляется по межведомственному запросу регистрирующего органа федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по выработке и реализации государственной политики и нормативно-правовому регулированию в сфере внутренних дел, в порядке и сроки, которые установлены Правительством Российской Федерации;
(пп. «к» введен Федеральным законом от 23.12.2010 N 387-ФЗ, в ред. Федерального закона от 01.07.2011 N 169-ФЗ)

Доброй ночи.Нужно ли открывать ИП,если я хочу установить детские надувные батуты в парке?

Любая предпринимательская деятельность должна быть законно оформлена. Либо ИП, либо ООО открывайте.
Тем более, что речь идет о работе с детьми.

Здравствуйте!
Подскажите, если в налоговую можно написать заявление, чтобы предоставили документы по фактическому адресу, то как быть с ПФ?Ибо нет возможности получить по месту прописки…

Екатерина, насколько знаю, Почта России предоставляет услугу пересылки корреспонденции на другой адрес.
Свяжитесь со своим отделением по месту прописки, они подскажут как оформить эту услугу.

К сожалению, это другой край страны, поэтому и интересует вопрос каким образом ПФ отсылает после регистрации, распространяется ли то заявление и на него(раз уж связь между ними есть)

Здравствуйте. У меня такой вопрос: могу ли я подать документы на открытие нового ип, на следующий день, после подачи документов на закрытие старого?

Подать можете что угодно и куда угодно, но Вам откажут в открытии ИП, т.к. должен пройти некоторый промежуток времени.

Верно, вот так сразу это провернуть не получится)

НА СКОЛЬКО ДЛИТЕЛЬНЫЙ СРОК ДОЛЖЕН ПРОЙТИ?

Не допускается государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя, если не утратила силу его государственная регистрация в таком качестве.
(п. 4 статьи 22.1 Федеральный закон от 08.08.2001 N 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей»).

Таким образом, подать документы на регистрацию нового ИП можно сразу после утраты силы гос регистрации первого ИП

1.Если я имею торговую площадь в собственности (вид деятельности торгово-закупочная) ,могу я применять только УСН или нужно еще ЕНВД?

Сария, это на ваше усмотрение. Что выберете, то и будете применять.

Дмитрий, выражаю благодарность за вашу статью. Очень понятно, актуально и исчерпывающе, спасибо!

В январе 2017 открыл ИП с наемными работниками, зарегистрировался как работодатель в ФСС, а в ПФР сказали что с нового года данной регистрацией больше не занимаются. Что делать дальше.

В ФНС обращайтесь. Теперь там нужно вставать на учет, если есть наемные работники.

Сергей, извините, вы так у себя и не узнали, как все же регистрировать работников у ИП? В нашей налоговой ничего не знают. С ФСС проблем нет, получили от них уведомление, а вот что делать с налоговой, не знаем?

Добрый день!можно ли обьединить несколько видов деятельности под один ИП?

Добрый день
Да, конечно. Просто в заявлении на открытие ИП нужно указать один основной код по ОКВЭД-2 и несколько дополнительных
Разумеется, для каждого вида деятельности открывать новое ИП не нужно, как часто думают начинающие =) (да и не получится это сделать).

Смотрите так же:  Приказ о назначении комиссии по уничтожению персональных данных

Дмитрий, день добрый

Могу ли я открыть ИП в одном городе (по месту прописки), а арендовать помещение и вести фактическую деятельность в другом городе? И, нужно ли для этого обращаться в ФНС по месту ведения деятельности?
Спасибо.

Можете. Но в некоторых случаях все равно будете контактировать с налоговой другого города.

Доброе время суток Дмитрий. Если у меня наложен арест на банковскую карту по какой либо причине, я могу зарегистрироваться ИП? Спасибо.

Карту не могут арестовать. Только счет, но не понятно по какой причине это у вас произошло…

Дмитрий, доброй ночи. Я хотела бы у вас узнать. Я мамочка в декрете с 2мя детками и у меня имеются долги по кредитам. Смогу ли я оформить ИП. И каков щанс, что мне одобрят? Подскажите пожалуйста.

Алла, если вас не признавали банкротом, то не должно быть проблем.

В законе «О банкротстве» есть статья, согласно которой нельзя стать ИП в течение 5 лет
ст. 216:
«Индивидуальный предприниматель, признанный банкротом, не может быть зарегистрирован в качестве индивидуального предпринимателя в течение пяти лет с момента завершения процедуры реализации имущества гражданина или прекращения производства по делу о банкротстве в ходе такой процедуры.»

Добрый день. Хочу зарегистрировать ИП для Соляной пещеры, потом в ней продавать биомороженное и кислородные коктейли — встало несколько вопросов:
1. Какой вид налогообложения выбрать
2. Какие лучше выбрать ОКВЭДы для биомороженного и кислородных коктейлей.
3. Нужна ли ККМ или можно без нее обойтись (Знакомые просто выписывают копии чеков и ставят печати)
Заранее благодарю, если хоть на что то ответите =)

Виталий, систему налогообложения нужно просчитывать самостоятельно. Что выгоднее — на то и подавайте заявление.
ИП на патенте и ЕНВД могут работать без ККМ, но этот порядок сохранится только до 1-го июля 2018 года.(но те, кто продают алкоголь, уже с 31 марта 2017 года обязаны их использовать)
Так-что учтите этот момент.

Добрый день,
А с 1 июля 2018 г. изменится порядок пользования ККМ для юр лиц? Я имею в виду ИП нужно будет ККМ закупать и кассовые чеки выдавать клиенту?
Спасибо

Жанна, с 1 июля 2017-го. Про онлайн-кассы можно прочитать здесь: https://dmitry-robionek.ru/kkm-2017

Спасибо за предоставленную информацию на сайте, очень помогло, ВОПРОС: открываю ИП , бизнес в лучшем случае с нулевым доходом (для налоговой) являюсь инвалидом 2 группы, запутался какую систему налога обложения выбрать, чтобы не потерять скидку при уплате страховых? СПАСИБО, и как заказать руководство?

Не совсем понятен вопрос.. зачем открывать ИП, если точно не будет деятельности?

Дмитрий, здравствуйте! Сын — программист, получил приглашение на работу в фирме по производству одежды, предложение довольно выгодное, но почему-то с условием: зарегистрировать ИП. С какой целью это делает фирма? Стоит ли принимать такое предложение или это рискованное преприятие?

Елена, добрый день

Не знаю, что именно и по каким причинам предложили Вашему сыну, но в большинстве случаев это делается для того, чтобы не устраивать сотрудника официально. Так меньше возни с отчетами и меньше нагрузки по страховым взноса для работодателя.
То есть, человек не принимают на работу, а предлагают оформиться как ИП. Потом с ним заключают договор на услуги как с ИП. Но нужно понимать, что открыв ИП, придется платить налоги, сдавать отчетность, платить обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование и т.д.

Короче говоря, нужно понимать, что это все нужно будет Вашему сыну делать как ИП.

Дмитрий, добрый вечер!
Подскажите касаемо вопроса выше:
1. Если открыть ИП и усн 6 %, на услугу для другого предприятия, то соответственно не нужно платить налог 13 % из з/п., но на сколько это может быть выгодно, взносы тоже наверно не маленькие на пенсионные и медицинское страхование и т.д.?
2. Если сделать временную регистрацию там где проживаю на сегодняшний день, то я могу открыть ИП по временной регистрации или все же придется ехать в город по месту прописки?

— По первому вопросу не совсем понял, что имеете в виду.
— Нет, только по месту прописки в паспорте.

Здравствуйте.! Если паспорт чистый (нет прописки), только временная регистрация со сроком окончания в 2020 году — ИП откроют же? до окончания регистрации… верно?

Здравствуйте! Если я открою ИП, могу ли я одновременно работать где нибудь с официальным трудоустройством?

ДМИТРИЙ ЗДРАВСТВУЙТЕ!!Хочу открыть багетную мастерскую,а также торговать там вышивками картинками всякими,помогите немогу найти коды к моей деятельности, многие пишут что услуги населению и вот сижу репу чешу как быть.И еще кто будет меня проверять по мимо налоговой,беру в аренду помещение лишь под приемку.и что правда если я арендовываю помещение то еще плачу денюжку каким то органам??

Добрый день! Хотела бы открыть магазин разливного пива. Можно ли мне зарегистрироваться, как ИП? А то на каком-то сайте прочитала, что ИПшникам запрещено торговать алкоголем. И есть ли ещё какие-нибудь нюансы?

Добрый вечер, Дмитрий! Подскажите, пожалуйста, хочу открыть магазин: товары для детского творчества, не могу выбрать систему налогообложения. Основной ВД: 47.65 Торговля розничная играми и игрушками в специализированных магазинах, дополнительные: 47.78.9 Торговля розничная непродовольственными товарами, не включенными в другие группировки, в
специализированных магазинах; 47.91.1 Торговля розничная по почте ; 47.91.2 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи информационно-коммуникационной сети Интернет; 47.91.3 Торговля розничная через Интернет-аукционы , 47.91.4 Торговля розничная, осуществляемая непосредственно при помощи телевидения, радио, телефона. Площадь арендуемого помещения 30 кв.м.
1) Что лучше выбрать УСН или Патент?

Так вы посчитайте исходя из предполагаемого дохода, какие налоги будете платить в случае ПСН или УСН. Что выгоднее, то и берите.
Только учтите, что с 1-го июля 2018 года ИП на ПСН обязаны будут применять онлайн-кассы.

Здравствуйте, Дмитрий. Подскажите, пожалуйста, как с 2017 года регистрировать работников у ИП? В ПФР уже не регистрируют, полномочия отдали налоговой, в налоговой до сих пор ничего не знают, в интернете информации никакой нет. Скоро подходит время платить первые налоги за работников за январь, но нет регистрационного номера у ИП как работодателя. Как быть? Спасибо

Да, сейчас многие об этом говорят, так как по-идее, надо на учет в ФНС, если есть работники. Но… из ФНС пока не было ясных пояснений.
Позвоните в их официальную поддержку, на сайте ФНС есть бесплатная линия.

Огромное спасибо за полезную информацию!
Вопрос следующий: ИНН на сайте налоговой у меня есть, но лично свидетельство я НЕ получал. Как быть, если при регистрации ИП необходимо ввести ИНН и предоставить копию свидетельства?
Нужно ехать в налоговую и запрашивать свидетельство?
Либо в графе ИНН в заявке на регистрацию ИП по форме Р21001 ничего не писать?

Пожалуйста. ИНН при наличии предоставляется, но лучше его получить. Тем более, что его сейчас можно получить в любой налоговой инспекции, начиная с 2017 года (ранее выдавали только по месту прописки).

Я узнал свой ИНН на сайте в налоговой . Вводите свои паспортные данные и все вам покажут ваш инн

Здравствуйте я открываю им в основном виде деятельности указано что я работаю с фотографиями а в дополнительных есть розничная торговля, я попадаю под енвд?

Здравствуйте, я зарегистрирована как ИП крестьянско-фермерское хозяйство на УСН 6% занимаюсь производством молока от КРС живу на селе, нужно ли мне платить в ПФ этот дополнительный !% свыше фиксированных платежей? Может есть какое-то послабление, работаю одна без работников и нужно ли мне иметь ккм при продаже молока населению по месту жительства, если нет то каким документом нужно подтверждать факт продажи отражённый в книге учёта?

Вера, к сожалению, насчет крестьянско-фермерских хозяйств не подскажу, так как на практике с ними не сталкивался.
Там много своих заморочек, как говорится)

Дмитрий, подскажите если при открытии ип я укажу код ОКВЭД 2 47.81.1 Торговля розничная в нестационарных
торговых объектах и на рынках пищевыми
продуктами, напитками и табачной
продукцией. Не попросят ли меня оформить лицензию? и входит ли сюда торговля хлебобулочными изделиями? у меня авто лавка.

Добрый день! С 2017 года обязательно иметь кассы онлайн и вообще кассы, если я открою розничный магазин и интернет магазин. Система налогообложения УСН 6%.

Да, обязательно. С 1-го июля 2017 года все интернет-магазины должны перейти на новые онлайн-кассы. Даже если деньги будут приниматься через платежные агрегаторы (например, через «Яндекс-Кассу»).
Но говорят, что скоро появятся так называемые «фермы онлайн-касс», где их можно будет взять, образно говоря, в аренду.
Следите за новостями, так как это одно из главных изменений для интернет-торговли.

А если просто розничный магазин можно пока без этих онлайн касс я могу выписывать только товарный чек с печатью?

ИП на УСН при обычной розничной торговле обязан использовать ККМ.
Сейчас только ИП на патенте и ЕНВД могут не использовать ККМ до 1-го июля 2018 года (а потом должны).
У меня есть рубрика про ККМ — там много про это дело писал, почитайте.

Подскажите коды ОКВЭД в 2017 на розничную торговлю детские товары и обувь и интернет магазин.

Могу ли я принимать денежные средства на корпоративную карту, и должен ли я за них платить налог?

Очень не рекомендую принимать деньги на банковскую карту по деятельности ИП.

Подскажите можно ли создать ип автомоечный бизнес, в планах получать инвестиции, кредит в банке и только тогда покупать землю и строить предприятие? Что потом в этом ожидании платить только налоги? Как поступать с ПФР, и нужно ли вписывать работников которые не будут хотя они должны быть(4 мойщика и 2 администратора вопросы у налоговой будут?)? Или посоветуйте пожалуйста если знаете, как это оформить потому что без ИП, бизнес плана и прочих документов кредит не дадут. Спасибо большое.

Здравствуйте! Подскажите пожалуйста…
Хочу открыть ИП, продажа кофе с собой. Систему налогообложения выбираю упрощенка — доходы. Если я зарегистрирую ИП сейчас, но запущу точку только месяца через 2, нужно ли в это время мне платить какие-либо налоги государству? Или налоги платятся уже непосредственно с доходов точки?

Елена, если откроете на УСН 6% без сотрудников, то за время простоя будете платить только обязательные взносы на пенсионное и медицинское страхование.
Налог по УСН начнете платить как пойдут реальные доходы.

Добрый вечер! Если отчетность выберу ЕНВД и у меня не будет дохода, буду ли я платить налог? Если я выбираю несколько ОКВЭД по каждому необходимо составлять ЕНВД?

Светлана, если у ИП на ЕНВД не было деятельности и дохода, то он все равно будет платить налог по ЕНВД, так как на этой системе доход вмененный (то есть, не зависит от реального дохода ИП).

Добрый день. Подскажите пожалуйста, если у меня в ип не будет сотрудников, мне нужно сдавать 0 декларацию? И лучше усн 6% выбрать? И еще вопрос, какие обязательные взносы должны быть в пфр тогда? Спасибо.

Если откроете ИП на УСН «доходы», то даже при нулевом доходе декларация обязательно сдается.
По взносам: 27990 в год на обязательное пенсионное и медицинское страхование «за себя» в 2017 году

Дмитрий, добрый день. Подскажите, пожалуйста: получается, что ОКВЭДы, по сути, никак и ни на что особо не влияют? Например, я планирую заниматься и продажей мебели, и розничной торговлей + деятельностью в сфере искусства (типа антикафе) — что от этого меняется?
Планирую оформиться по УСН.
Спасибо.

Добрый день Дмитрий! Планирую открывать ИП какой код ОКВЭд новый применить по услугам бильярда. Там тоже будет розничная торговля пивом и продуктами питания нужен ли кассовый аппарат? И могу я перейти на патентную систему?

Татьяна, по выбору ОКВЭД — придется самостоятельно подбирать, так как это дело сугубо индивидуальное.
Торговцы пивом обязаны применять ККМ уже с 31 марта 2017 года, вне зависимости от системы налогообложения. Да, сразу во время регистрации нужно сразу подать заявление о переходе на патент (но, как правило, это заявление принимают только во время выдачи готовых документов на ИП)

Добрый день. Подскажите, пожалуйста, хотим открыть центр развития ребенка. Основной код получается 85.41.1 (доп. 85.41.2) Вопрос, мне необходимо получать еще и лицензию?

Мария, да. Лицензия нужна для образовательной деятельности.

Все остальные виды, подлежащие лицензированию можно посмотреть в статье 12 закона «О лицензировании отдельных видов деятельности» от 04.05.2011 N 99-ФЗ

Здравствуйте! Собираюсь открывать ИП с ОКВЭД 2, 93.2 -деятельность в области отдыxа и развлечений (будет использоваться игровой лабиринт, надувной батут и электромобили). Возможно ли использование ПСН, для г. Краснодар? Обязательно ли наличие ККМ? Спасибо, жду ответ!

Александр, виды деятельности, доступные на патенте указаны здесь:
https://dmitry-robionek.ru/psn-vidy-dejatelnosti-2017
Но местные власти могут добавлять свои виды деятельности, на уровне местных законов. Поэтому, лучше уточните этот вопрос в своей ФНС.

А что, если я открыл ИП по одному адресу прописки в паспорте (я гражданин Казахстана), а спустя год, например, мой адрес прописки сменился? Нужно ли подавать какие то документы в налоговую на смену адреса ИП?

Здравствуйте,подскажите пожалуйста.Прописан в Спб,а деятельность планируется по ПСН в Ленинградской области,т.е. в другом регионе.
Необходимо зарегистрировать сначала ИП по месту прописки,а потом регистрировать патент в Области?

Да, регистрация по месту жительства, а патент приобретается по месту деятельности.

Спасибо за ответ,а вот еще)Тогда как действовать при регистрации?Сразу вставать на УСН,потом брать в области патент и отчетность по двум системам получается сдавать?

Да, если возьмете УСН + ПСН, то придется отчитываться по обоим системам налогообложения (и вести необходимую документацию)

Добрый день! Хотела бы открыть магазин разливного пива. Можно ли мне зарегистрироваться, как ИП? А то на каком-то сайте прочитала, что ИПшникам запрещено торговать алкоголем. И есть ли ещё какие-нибудь нюансы?

Можно, но придется покупать онлайн-кассу, как и писал выше.

по оплате гос пошлины при регистрации подкорректируйте.
мой случай — оплатил гос пошлину создав платежку на сайте ФНС РФ. подготовив все документы отправился их сдавать. но оказалось, что документы в налоговой для регистрации ИП не принимают, теперь этим занимается МФЦ («мои документы»). В МФЦ платежка сформированная с сайта ФНС не проходит, там разные бик. Пришлось платить пошлину во второй раз.
и еще особенность — в МФЦ не приняли заявление на УСН, с ним направили обратно в ФНС.
жаль что Ваш сайт нашел только сегодня, очень подробно обо всем информируете, спасибо

Документы которые получите после регистрации — с этого года не выдают свидетельства.
будет — уведомление о постановке на учет физ лица в налоговом органе (форма №2-3 учет) и лист записи ЕГРИП (форма № 60009).
при сдаче документов ИНН должен быть уже на руках, т.к. без него нет возможности сформировать заявление на УСН.

Похожие публикации:

  • Сколько денег платят опеки Как получить декретные неработающей женщине? Рождение ребёнка всегда требует материальных затрат. О работающих женщинах, готовящихся стать матерью, государство позаботилось. Они защищены в социальном плане и ещё до момента родов […]
  • Росздравнадзор лицензия Росздравнадзор лицензия Проведение медицинской деятельности в Российской Федерации строго регламентируется Росздравнадзором. Для работы компании в медицинском, фармацевтическом или производственном направлении требуется получение […]
  • Расписка я доверяю ребенка Прием Промсвязьбанком доверенностей на бланках от юридических лиц и граждан. Кто имеет право получения документов? Доверенность – расписка, которая дает человеку или организации полномочия совершать различные действия от имени […]
  • Как оформить протокол конкурса Протокол проведения конкурса 5. Протокол проведения конкурса 5.1. Проведение заседаний конкурсной комиссии оформляется протоколом, в котором указывается: -основания для проведения конкурса; -вид проводимого конкурса (открытый, […]
  • Выплата пособия в связи со смертью работника Правила получения единовременной выплаты к отпуску Одной из самых широкораспространенных форм поощрения сотрудников организаций является единовременная выплата к отпуску (ЕВО). В этой статье мы рассмотрим кто имеет право на данную […]
  • Никитин юрий иванович адвокат по кредитам Адвокат Никитин Юрий Иванович Полезная информация? Поделиться: По данным опубликованных судебных решений Никитин Ю. И. участвовал(-а) в делах, рассматривавшихся в судах: Судебный участок №231 мирового судьи Сергиево-Посадского […]