Срок подачи документов на налоговый вычет за покупку квартиры

Содержание:

Налоговый вычет при покупке квартиры

Разделы:

По каким расходам можно получить налоговый вычет за покупку квартиры?

Есть четыре основные группы таких затрат.

На приобретение жилья

Вычет распространяется на покупку жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них.

А если жилье было приобретено без отделки, то с помощью вычета можно возместить и расходы на ремонт и отделку – причем как на стоимость отделочных материалов, так и на оплату услуг бригады ремонтников, а также на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ. Но есть одно условие: договор купли-продажи недвижимого имущества, в котором производятся эти доработки, должен в обязательном порядке содержать условие о том, что недвижимость продается в состоянии незавершенного строительства или без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 Налогового кодекса).

На строительство жилья

Вычет можно получить и если строительство объекта еще не завершено (например, при участии в долевом строительстве дома). Обращаем внимание, что в последнем случае для получения вычета в обязательном порядке нужен передаточный акт на квартиру или иной документ о передаче объекта долевого строительства застройщиком и принятие его участником долевого строительства, подписанный сторонами. При его отсутствии, даже если на руках у вас есть договор участия в долевом строительстве и квитанции об оплате по нему, воспользоваться имущественным налоговым вычетом не получится (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 31 октября 2017 г. № 03-04-05/71416, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 8 июля 2016 г. № 03-04-05/40267 от 19 июня 2015 г. № 03-04-05/35504).

А в случае приобретения квартиры по договору участия в долевом строительстве, права по которому были получены налогоплательщиком по договору уступки прав требования, для подтверждения права на имущественный налоговый вычет налогоплательщик представляет договор о долевом строительстве, договор уступки прав требования на квартиру в строящемся доме и акт о передаче квартиры налогоплательщику. При этом в расходы на приобретение квартиры включаются расходы, произведенные налогоплательщиком в соответствии с заключенным договором уступки прав требования по договору участия в долевом строительстве (письмо ФНС России от 5 сентября 2014 г. № БС-3-11/[email protected]).

К вычету также можно принять расходы на:

  • разработку проектной и сметной документации;
  • приобретение строительных и отделочных материалов;
  • работы или услуги по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
  • подключение дома к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации (подп. 3 п. 3 ст. 220 НК РФ).

На проценты по ипотеке

Компенсировать стоимость кредита можно, если он выдан и на строительство, и на приобретение жилья. При этом потребуется подтвердить факт уплаты процентов платежными документами – квитанциями к приходным ордерам, банковскими выписками о перечислении денежных средств со счета покупателя на счет продавца и т. д. (п. 4 ст. 220 НК РФ).

На покупку земельного участка

Вычет будет предоставлен налогоплательщику при наличии одного из следующих обстоятельств: если на этой земле стоит приобретаемый дом либо если земля предоставлена для индивидуального жилищного строительства.

Следует учитывать, что расходы, которые принимаются к вычету, строго определены в налоговом законодательстве и предъявлять к вычету другие затраты не разрешается (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Так, не смогут претендовать на возмещение части своих расходов владельцы гаражей и другой нежилой недвижимости.

Важно, что недвижимость должна находиться строго на территории России (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ). Таким образом, россиянин-владелец виллы на тропических островах воспользоваться вычетом при ее покупке не сможет.


В каком размере можно получить вычет при покупке квартиры?

Размеры вычетов разнятся в зависимости от того, на возмещение каких расходов претендует налогоплательщик:

  • на приобретение недвижимости или земельного участка под жильем либо предназначенного для его строительства: в размере фактически произведенных расходов (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Таким образом, покупатель квартиры может вернуть по этому основанию не более 260 тыс. руб.;
  • на погашение процентов по ипотеке: в сумме фактически произведенных расходов (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ). Таким образом, заемщик может вернуть по этому основанию не более 390 тыс. руб.


Кто может получить возврат налога при покупке квартиры?

Прежде всего, действующее законодательство предусматривает предоставление налогового вычета при покупке жилья только налогоплательщику. Налогоплательщиками признаются организации и физлица, на которых возложена обязанность уплачивать налоги (ст. 19 НК РФ).

Кроме того, физлица по общему правилу должны являться налоговыми резидентами Российской Федерации (п. 1 ст. 207 НК РФ). К ним относятся граждане, фактически находящиеся в России не менее 183 календарных дня в течение 12 следующих подряд месяцев. Этот период не прерывается в случае краткосрочных (менее шести месяцев) выездов за границу для лечения, обучения или работы на морских месторождениях углеводородного сырья (п. 2 ст. 207 НК РФ). Ограничение по времени нахождения в России не устанавливается для командированных за границу представителей органов власти и местного самоуправления, а также российских военнослужащих, проходящих службу за рубежом. Эти лица признаются налоговыми резидентами, даже если в течение года они ни одного дня не находились на территории России (п. 3 ст. 207 НК РФ).

Также отдельный порядок установлен для признания в 2015 году налоговыми резидентами жителей Республики Крым и Севастополя. Для них 183 дня проживания исчисляются в течение периода с 18 марта по 31 декабря 2014 года (п. 2.1 ст. 207 НК РФ).

Лица, не являющиеся российскими налоговыми резидентами, тоже могут являться плательщиками НДФЛ, но только в том случае, если их источник дохода располагается в России (п. 1 ст. 207 НК РФ). Однако, получить налоговый вычет они не могут (п. 4 ст. 210 НК РФ).

Кроме того, чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь сам доход, который облагается налогом. Если налогоплательщик не имеет какого-либо дохода, с которого он обязан уплачивать НДФЛ, то он не сможет получить налоговый вычет. Этим налогом облагается доход, полученный налоговыми резидентами как от российских источников, так и от источников за пределами Российской Федерации, а для нерезидентов – только от российских источников (ст. 209 НК РФ).

Важно, что вычет предоставляется только собственникам недвижимости. Если вы оплатили покупку квартиры для другого человека, а сами не стали собственником этого жилья, то налоговый вычет вам не предоставят. Равно как не предоставят такой вычет и этому человеку. Исключением является случай приобретения жилья в собственность своих детей или подопечных в возрасте до 18 лет либо строительства жилой недвижимости для них (п. 6 ст. 220 НК РФ).

Если квартиру купили супруги (и она по правилам семейного законодательства перешла в их общую совместную собственность), то нередко возникает вопрос: каждый ли из них вправе получить вычет или только тот, на кого недвижимость оформлена? Минфин России посчитал, что на вычет могут претендовать оба супруга, причем и мужу, и жене вычет полагается в полном размере, до 2 млн руб. При этом не обратившийся за таким вычетом совладелец сохраняет право на получение имущественного налогового вычета по другому объекту недвижимости в полном объеме. Правда, действует это правило, только если документы, подтверждающие возникновение права собственности на объект (либо акт о передаче – при приобретении прав на объект долевого строительства), оформлены после 1 января 2014 года (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 5 июня 2015 г. № 03-04-05/32776).

Для объектов, приобретенных до 1 января 2014 года, действует другое правило: размер вычета распределяется между супругами в соответствии с их письменным заявлением. Напомним, что получить вычет можно из доходов за три года, предшествовавших году подачи налоговой декларации 3-НДФЛ (п. 7 ст. 78 НК РФ). Иными словами, если налогоплательщик подал заявление о предоставлении налогового вычета на покупку жилья в 2018 году, получить вычет из доходов предыдущих периодов он сможет только за 2017, 2016 и 2015 годы. При этом не имеет значения момент приобретения квартиры, поскольку ограничений на срок обращения за вычетом не установлено (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 29 апреля 2014 г. № 03-04-05/20134).

Однако если недвижимость супругами была оформлена не в совместную, а в общую долевую собственность, то каждый из супругов должен подтвердить понесенные на ее приобретение расходы самостоятельно и именно на сумму этих расходов ему будет предоставлен налоговый вычет (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 28 ноября 2014 г. № 03-04-05/60785).


Ограничения на получение налогового вычета при покупке квартиры

Так, налоговый вычет по этому основанию можно получить только один раз в жизни (п. 11 ст. 220 НК РФ). Однако однократность подразумевает полное использование суммы вычета, поэтому использование вычета по нескольким объектам недвижимости нарушением не является. Лишь после получения полной суммы налогового вычета налогоплательщик утрачивает право на его повторное использование. К примеру, если гражданин приобрел квартиру стоимостью 1,5 млн руб., то заявить вычет он сможет еще раз, при покупке следующей квартиры или, например, строительстве дома – но уже на сумму, не превышающую 500 тыс. руб. Следует отметить, что эти правила действуют лишь с 1 января 2014 года, поэтому если вы использовали налоговый вычет на жилье, купленное до этой даты, то заявить его повторно уже невозможно, независимо от размера ранее предоставленного вычета. Так, если бы налогоплательщик из нашего примера приобрел первую квартиру до 1 января 2014 года, то остаток его вычета (500 тыс. руб.) попросту бы «сгорел» (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 22 июля 2015 г. № 03-04-05/42071, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 24 октября 2013 г. № 03-04-05/44997).

Смотрите так же:  Экспертиза проектов бюджета

Важно, что правило о переносе части неиспользованного вычета действует только при покупке или строительстве жилья. Если гражданин желает заявить вычет на проценты по ипотеке, сделать это он сможет только один раз, даже если сумма вычета не достигает 3 млн руб. (п. 8 ст. 220 НК РФ, письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 августа 2015 г. № 03-04-05/45673).

Не будет предоставлен налоговый вычет и на часть стоимости жилья, оплаченного за счет иных лиц (в частности, работодателя) или материнского капитала и в случае приобретения недвижимого имущества у взаимозависимых лиц. К последним относятся, к примеру, супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный (п. 5 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, получить налоговый вычет при покупке квартиры вы сможете при одновременном наличии следующих обстоятельств:

  • вы являетесь налогоплательщиком, российским налоговым резидентом и уплачиваете НДФЛ;
  • приобретенная или построенная недвижимость находится на территории России;
  • вы полностью или частично самостоятельно оплачивали указанные объекты, либо проценты по кредитам (займам) на их приобретение или постройку и являетесь их собственником;
  • вы ранее не получали аналогичный имущественный налоговый вычет в полном объеме (либо не получали его в любом размере до 1 января 2014 года, а в отношении вычета на проценты по ипотеке требуется, чтобы вы его не получали вообще никогда раньше – независимо от того, до или после 1 января 2014 года);
  • недвижимость не была приобретена у взаимозависимых лиц.


В каких случаях имущественный налоговый вычет на приобретение жилья получить нельзя?

НК РФ предусматривает несколько таких ситуаций. Вычет не применяется в случаях, если оплата расходов на строительство или приобретение жилья для налогоплательщика производится за счет:

Кроме того, права на вычет не возникает, если сделка купли-продажи жилья совершается между взаимозависимыми физлицами (ст. 105.1 НК РФ) (письма Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 21 декабря 2017 г. № 03-04-05/85621, от 26 апреля 2017 г. № 03-04-05/25014). В то же время разъяснено, что супруг и отец другого супруга не являются взаимозависимыми лицами, в связи с чем не ограничены в праве на получение налогового вычета при покупке квартиры или жилого дома друг у друга (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 13 июля 2015 г. № 03-04-07/40094).

Также не удастся получить вычет, заключив договор о перемене лиц в обязательстве (уступки требования), который не является договором купли-продажи. При этом в расходы налогоплательщика на приобретение жилья включается сумма документально подтвержденных расходов, произведенных им в соответствии с соглашением о перемене лиц в обязательстве по договору о привлечении денежных средств в строительство жилья, подтвержденная распиской в получении денежных средств (письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 7 марта 2013 г. № 03-04-05/4-194).


Какие документы нужны для получения налогового вычета за квартиру?

Для получения налогового вычета за приобретенную или построенную жилую недвижимость потребуются следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ (выдает работодатель, если таковых несколько, то можно получить такую справку у каждого из них);
  • копии документов, подтверждающих право собственности на имущество (свидетельство о государственной регистрации права собственности, договор о приобретении имущества или об участии в долевом строительстве, акт приемки-передачи);
  • документы, подтверждающие понесенные при покупке или строительстве расходы (товарные и кассовые чеки, квитанции, банковские выписки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы) (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ);
  • документы, подтверждающие расходы по процентам за кредит или заем на приобретение недвижимости при обращении за получением вычета по этому основанию (договор и график погашения кредита (займа) и уплаты процентов по нему, платежные документы об уплате процентов);
  • заявление о предоставлении налогового вычета;
  • копия свидетельства о рождении ребенка (если недвижимость оформлена на несовершеннолетнего ребенка);
  • копия свидетельства о браке (если недвижимость оформлена в общую совместную собственность);
  • решение органа опеки и попечительства об установлении опеки или попечительства (если недвижимость приобретается опекунами (попечителями) в собственность своих подопечных в возрасте до 18 лет);
  • подтверждение права на получение налогового вычета от ИФНС (в случае получения вычета через работодателя).

Если вычет предоставляется на приобретение земельного участка для индивидуального жилищного строительства, есть один нюанс. Получить такой вычет можно только после окончания строительства и оформления прав на воздвигнутый дом (подп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ). Поэтому представления в налоговую свидетельства о праве собственности на такой участок будет недостаточно для получения налогового вычета – потребуется представить также свидетельство о праве собственности на построенный на нем жилой дом.

Обращаем внимание, что все документы, подтверждающие понесенные расходы, должны быть оформлены в установленном порядке, иметь все необходимые реквизиты, печати и подписи (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Налоговый вычет при покупке квартиры

Сейчас мы попытаемся разобраться, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Данная возможность привлекает многих собственников жилья. Ведь 13% от потраченной суммы — это очень хорошая компенсация. Получается, что в России можно не только отдавать государству, но и что-то получать взамен. Возможны варианты как при обычной сделке, так и при ипотечной. Но в любом случае от вас нужны документы. Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? Что для этого требуется? К чему себя готовить?

Стоит сразу отметить — подобная возможность касается далеко не всех граждан. Многих, но не абсолютно все население. Вычеты за квартиру (они называются имущественными) может получить каждый налогоплательщик, имеющий доход. То есть тот, кто платит подоходный налог. Под этим понятием принято понимать, как правило, официально трудоустроенного гражданина.

А вот те, у кого нет никакого декларируемого дохода, не имеют прав на получение вычетов. Более того, крупная покупка в виде недвижимости привлечет внимание налоговых органов. А это не всегда хорошо.

Пенсионеры также имеют право вернуть 13 процентов за квартиру. Только для них список всего необходимого для операции несколько расширен. Но это не проблема.

Сроки обращения

В какой период времени советуют заниматься данным вопросом? Согласно современным законам, вычет за квартиру вы можете попросить в течение 3 лет с момента заключения сделки, но не позднее. Только такие нормы устанавливаются налоговыми законами в России.

Но на практике все несколько иначе. Можно ли вернуть 13 процентов за сделку с недвижимостью? Запросто! Только занимайтесь поставленной задачей как можно скорее. Эксперты и граждане рекомендуют уложиться к концу налогового отчетного периода. Ведь какое-то время уходит на рассмотрение вашего дела, а также на перевод денежных средств.

Сколько будет приниматься решение об удовлетворении запроса или об отказе? Примерно 1,5-2 месяца. И дополнительно нужно еще около 60 дней для перечисления вычета. Итог — на все, если не учитывать подготовку документов, уходит порядка 4 месяцев. Так что, если вы задумались, как можно вернуть НДФЛ с покупки квартиры, стоит начать заниматься решением данной задачи скорее.

Разумеется, первый и самый важный документ, который пригодится в нашем деле — это удостоверение личности. Вообще, подойдет любое, но налоговые органы уверяют, что в обязательном порядке вы должны предъявить свой паспорт. Точнее, его обычную копию. Все страницы должны быть отксерокопированы и приложены к основному перечню документов. Без удостоверения личности не получится ответить, как вернуть 13 процентов от покупки квартиры. Вам попросту откажут в данном деле. Паспорт гражданина, пожалуй, — это то, что требуется при любых сделках и операциях в России.

Обратите внимание на еще один очень интересный факт — заявление. Оно в обязательном порядке должно быть составлено и представлено в налоговые органы. Можно сказать, в свободной форме. Согласно современным законам, вернуть НДС с покупки квартиры (13% вычета) можно лишь при наличии запроса покупателя.

В обязательном порядке в нем указывается информация о бывшем собственнике жилья, а также ваши данные, сведения о квартире и ее стоимости. Не забудьте приложить реквизиты счета, на который стоит производить возврат денежных средств. Если этого не сделать, потом придется доносить недостающие бумаги, либо, как это часто случается, вам откажут в вычете — придется подавать заявление с документами в налоговую с самого начала.

Что дальше? Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? В обязательном порядке в налоговые органы предъявляется так называемая налоговая декларация. Она носит название 3-НДФЛ. У вас должен быть только ее оригинал, никаких копий.

Что представляет собой данный отчет? Сведения о ваших доходах. Если вы работаете на себя, самостоятельно придется составлять декларацию. В противном случае за помощью можно обратиться к работодателю. Но на практике как раз 3-НДФЛ заполняет каждый налогоплательщик самостоятельно. На самом деле это не так трудно, как может показаться на первый взгляд.

Независимо от того, какая именно форма приобретения жилья имела место быть (ипотека или простая купля-продажа), нужно как-то подтвердить свои доходы. Тут придется предъявить справку формы 2-НДФЛ. Как и в прошлом случае, нужна только оригинальная бумага.

Смотрите так же:  Абонентский договор мегафон

Если работаете на себя, то придется самостоятельно заполнять данную справку. Есть официальный работодатель? Тогда обратитесь в бухгалтерию вашей фирмы, там вам выдадут 2-НДФЛ. С данным документом не возникает никаких проблем, в принципе. Разве что изготовление справки может в некоторых случаях занять некоторое время.

Полный перечень всего самого необходимого для возврата потраченных денежных средств почти закончен. В действительности нельзя забывать о самом важном — об информации о заключенной сделке. Без некоторых документов вы никак не сможете получить вычет за приобретение квартиры.

Так что же может пригодиться? В первую очередь это договор купли-продажи. Желательно для вычета подписать дополнительный оригинальный экземпляр. В противном случае достаточно заверенной копии.

Далее от вас потребуется свидетельство о праве собственности на квартиру. Без него нет смысла обращаться за вычетом. Значит, придется подождать какое-то время, пока вы не получите данный документ. Подойдет обычная копия свидетельства, незаверенная. Хотя, как показывает практика, граждане чаще всего перестраховываются и производят заверение.

Квитанции об оплате, расписки о получении средств бывшим собственником — все это тоже в обязательном порядке должно быть приложено к декларации и заявлению. Можно сделать копии. Главное — следите, чтобы во всех документах были ваши инициалы. Если вы покупали квартиру на кого-то, доказать свои права на вычет почти невозможно в России. Все сведения должны указывать на то, что именно вы являетесь покупателем.

Сейчас довольно часто встречается ипотека. Как вернуть 13 процентов в данном случае за покупку? Сделать это не слишком трудно. Ведь придется всего лишь дополнить указанный выше список некоторыми документами. Их всего два.

Первый — ипотечный договор. Как и в случае с куплей-продажей, достаточно или оригинала, или заверенной копии. Без данного документа возврат вычета не будет выполнен.

Второй — квитанция об оплате процентов по ипотеке. При задолженностях в возврате 13% будет отказано до момента погашения. Учтите данную особенность. Никто не делает вычеты должникам. В принципе, это все. Больше никаких документов от вас не потребуется.

Хотя бывают исключения. Как вернуть 13 процентов от покупки квартиры? В некоторых случаях у вас могут запросить следующие документы, но они не являются обязательными (желательно подготовить их и предъявить заранее):

  • ИНН;
  • свидетельство о браке/разводе;
  • свидетельства о рождении детей;
  • пенсионное удостоверение;
  • СНИЛС;
  • военный билет.

Со всеми вышеперечисленными документами можно обращаться в налоговые органы по месту вашего проживания. Можно подать заявление на вычет. Если правильно подготовиться, никаких проблем и отказов не будет.

Как получить возмещение НДФЛ

Все без исключения физические лица, имеющие прибыль на территории РФ, обязаны осуществлять выплату НДФЛ. Но в определенных случаях возможно будет осуществить возврат данного налога.

Сегодня все без исключения граждане РФ обязаны осуществлять процесс выплаты налога на доходы физических лиц. Аналогичным образом обстоят дела с гражданами иных государств, имеющих прибыль от своей деятельности на территории страны.

Величина ставки для граждан составляет 13%. Данная величина является стабильной, она не подлежит изменению с течением времени.

Но в определенных случаях возможно избежать необходимость уплачивать НДФЛ или же несколько снизить размер отчисления в пользу государственного бюджета. Делается это путем оформления вычета. Размер его опять же зависит от обстоятельств, оснований для его использования.

Процедура напрямую зависит от формата трудоустройства, а также некоторых других важных моментов.

Требования к получению

Для оформления данного типа льготы потребуется выполнение некоторых важных условий.

К таковым в первую очередь относятся:

  • наличие основания для начисления данного типа льготы;
  • гражданство РФ;
  • конкретное физическое лицо является резидентом страны;
  • отсутствуют факторы, препятствующие оформлению вычета.

Возмещение НДФЛ возможно только лишь при наличии фактора официального трудоустройства.

Процесс данный имеет множество самых разных нюансов. Решающим фактором является именно отчисление в размере 13% от дохода в бюджет государства. Если ставка по данному налогу будет меньше этой величины, то право на вычет утрачивается.

В первую очередь касается это индивидуальных предпринимателей. Существует множество специальных режимов, на основании которых происходит уплата меньшей величины, чем 13%. А таком случае вне зависимости от иных обстоятельств право на вычет утрачивается. При возникновении каких-либо вопросов стоит обратиться в региональное отделение ФНС.

Возмещение НДФЛ за лечение

В соответствии с законодательством РФ все граждане имеют право на получение определенного уровня медицинского обслуживания. Но нередко случается, что они обращаются в платные учреждения. В таком случае возникает право на рассматриваемого типа льготы.

Для получения её понадобится некоторый перечень обязательных бумаг:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор на оказанием платных услуг;
  • справка, подтверждающая предоставление таких услуг;
  • документальное подтверждение расходов;
  • справка с работы о доходе.

При покупке квартиры

При покупке первой жилой недвижимости при отсутствии иной также возможно оформить вычет.

Важно помнить, что существует специальный лимит, устанавливаемый на возвращаемую сумму. Определяется он п.п.4 п.1 ст.№220 НК РФ. На 2018 год законодательно установлен предел величиной 3 млн.

Сам алгоритм возврата денег включает в себя определенные этапы:

  • приобретение квартиры, оформление её в личную собственность;
  • подтверждение самого факта уплаты налога в конкретный период;
  • подготовка, а также последующая сдача специальной декларации в ФНС.

При приобретении собственного жилья нужно обязательно учесть некоторые важные нюансы.

К таковым в первую очередь относятся:

  • имеется ограничение на реальные траты на покупку жилья — величина таковых составляет 2 млн.;
  • если фактически доход конкретного периода составляет менее определенного ограничения, то остаток возможно будет использовать в дальнейшем.

В соответствии с НК РФ в расходы на покупку включены также различные дополнительные расходы. В первую очередь это отделочные работы. Также затраты на ремонт коммуникаций и иные траты.

Для получения нужно будет подготовить:

  • справка с работы;
  • договор купли-продажи с продавцом квартиры;
  • свидетельство на саму квартиру — подтверждающий право собственности;
  • подтверждение дополнительных расходов на отделку;
  • банковские выписки, квитанции;
  • заявление для получения вычета.

В определенных случаях перечень необходимых документов может несколько отличаться. Чтобы получить более подробную информацию нужно будет обязательно обратиться в региональный отдел ФНС. Сотрудники учреждения должны предоставить всю подробную информацию по этому поводу.

При строительстве дома

Сам алгоритм оформления вычета при строительстве дома полностью совпадает с данной процедурой при покупке жилья. Перечень документов, требуемых в таком случае, полностью стандартный.

Для возмещения потребуется подготовить стандартный набор подтверждения расходов. Лимиты, определенные для сумм, аналогичны.

При страховании жизни

С 01.01.15 г. вступил в силу специальный закон, в соответствии с которым возможно получение налоговых льгот при оформлении договора страхования жизни.

Маркируется данный нормативный акт как Федеральный закон №382-ФЗ от 29.11.14 г. Важно лишь выполнение одного условия — длительность действия договора не должна составлять менее 5 лет.

На обучение ребенка

Многие ВУЗы предлагают свои услуги на платной основе. Причины тому самые разные. При этом все лица, которые обратились за получением платного образования опять же обладают правом на налоговые льготы.

Необходимо будет лишь выполнение базовых требований. К таковым относятся наличие официального места работы, а также предоставление соответствующих подтверждений трат (квитанции на оплату, договора).

Видео: Как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке

На какие услуги распространяется право получения налогового вычета

Чаще всего обращение за данного типа возвратом имеет место по социальному направлению.

К таковым относится:

  • образование;
  • здравоохранение;
  • благотворительность;
  • пенсионное страхование и страхование жизни.

Причем в каждом сегменте существует перечень услуг, на который распространяется соответствующее правило.

Например, в сфере здравоохранения:

  • оказание скорой медицинской помощи;
  • медицинская экспертиза, амбулаторная помощь;
  • стационарная медицинская помощь;
  • санитарное просвещение.

Существует определенные перечень специальных направлений медицины (лечение):

  • врожденные пороки развития;
  • тяжелые формы заболеваний системы кровообращения;
  • болезни органов дыхания;
  • осложнения на органах пищеварения;
  • другое.

Полный перечень включает в себя более нескольких десятков различных позиций. Устанавливается он Постановлением Правительства №201 от 19.03.01 г.

Какие-либо ограничения не накладываются на заболевания с осложнениями. В остальных случаях имеется лимит в 120 тыс. рублей. Существует также оформленный соответствующим образом перечень в остальных случаях (обучение, другое).

О мошенничестве в сфере лизинга, подробнее тут.

Место оформления может быть выбрано самим клиентом самостоятельно.

Возможно два варианта:

  • через налоговую службу;
  • через работодателя.

Наиболее простым вариантом является через работодателя. Возврат будет осуществлен до окончания налогового периода текущего года.

В свою очередь при обращении через налоговую службу алгоритм будет несколько сложнее. В первую очередь это касается именно перечня требуемых документов. В ФНС имеет смысл обращаться только лишь ИП или же если работодатель отказывает в оформлении.

Ограничения по сумме вычета

Подробную информацию по лимитам можно будет получить на официальном сайте налоговой.

На 2018 год действительными являются следующие:

  • на приобретение медикаментов, иного — 120 тыс. рублей;
  • на покупку жилья — 2 млн. рублей;
  • на образование — 120 тыс. рублей.

Подробная информация отражены в соответствующих разделах Налогового кодекса РФ. Прежде, чем обращаться за получением, нужно внимательно ознакомиться с разделами НК РФ. В них отражается полный перечень всех необходимых моментов.

Необходимые документы

Процесс рассматриваемого вида подразумевает наличие некоторых обязательных бумаг. Перечень таковых устанавливается законодательно. Различается в зависимости от места подачи.

В случае с работодателем:

  • заявление в письменной форме;
  • копия договора страхования жизни;
  • иное.

Если же подаются бумаги в ФНС, то потребуется следующее:

  • декларация;
  • подтверждение оплаты взноса;
  • страховой договор;
  • заявление.

Проще всего разобраться с расчетом на простом примере:

В 2018 году Иванов И. И. оплатил обучение на сумму в размере 150 000 рублей. В течение этого же года суммарный его заработок составил порядка 250 000 рублей. 13% от данной суммы составит порядка 31 000 рублей.

Максимальный лимит для данного случая установлен на уровне 120 тыс. рублей. Сам расчет выглядит следующим образом: 120 000 рублей * 13% = 15 600 рублей.

Все зависимости от места, где будет осуществлен возврат. Время на проверку документов предоставляется величиной в 3 месяца.

В то же время сам процесс возврата денег происходит в течение 1 месяца с момента принятия соответствующего решения. Так обстоит дело в случае с работодателем. В свою очередь ФНС переносит срок на период подачи. Со сроками начисления лучше разобраться заблаговременно.

Смотрите так же:  Приказ о назначении на вышестоящую должность

Существует множество разных особенностей получения этого типа начисления. В первую очередь касается сроков, а также самого алгоритма предоставления. Нужно заранее изучить все нюансы, касающиеся подачи документов через работодателя или же через налоговую службу.

Где взять аппарат УЗИ в лизинг? Ответ по ссылке.

Условия лизинг грузовых авто для юридических лиц, узнайте далее.

Налоговый вычет на лечение в 2017 году: документы, заявление, как получить

Законодательство позволяет гражданам возвращать из уплаченных в казну налогов часть средств, потраченных на установленные в НК РФ цели. Одна из таких целей – платные медицинские услуги, включая лечение в санатории, стоматологию и даже покупку лекарств. Чтобы вернуть деньги, необходимо собрать пакет документов, соответствующим образом заполнить заявление на возврат НДФЛ и отнести все это в налоговую.

Законодательство позволяет гражданам возвращать из уплаченных в казну налогов часть средств, потраченных на установленные в НК РФ цели. Одна из таких целей – платные медицинские услуги, включая лечение в санатории, стоматологию и даже покупку лекарств. Чтобы вернуть деньги, необходимо собрать пакет документов, соответствующим образом заполнить заявление на возврат НДФЛ и отнести все это в налоговую.

Социальные налоговые вычеты в 2017 году

Лечебный вычет относится к социальным. В соответствии со ст. 219 НК РФ, социальный налоговый вычет можно получить на возмещение расходов на:

  • образование и обучение;
  • приобретение лекарств и лечение (в том числе на получение дорогостоящей медицинской помощи);
  • на добровольное медицинское страхование и страхование жизни;
  • пожертвования некоммерческим и религиозным организациям;
  • пенсионные взносы в НПФ;
  • дополнительные страховые взносы в накопительную часть пенсии;
  • расходы по независимой оценки своей квалификации.

Кто может воспользоваться?

Правом на получение налогового вычета на лечение могут воспользоваться физические лица, которые платят НДФЛ по ставке 13% в бюджет Российской Федерации. Безработные и пенсионеры, кроме работающих, вернуть налоги не смогут, так как их не платят. Вернуть НДФЛ можно не только на себя, но и на ближайших родственников:

  • детей и подопечных до 18 лет;
  • супруга;
  • родителей.

Чтобы получить налоговый вычет на лечение родственников, необходимо оформить все платежные документы на заявителя, из налогов которого будет возвращаться вычет.

Как рассчитывается налоговый вычет на лечение?

Для социальных налоговый вычетов, кроме расходов на обучение детей (до 50 000 рублей) и на дорогое лечение (не ограничен), ст. 219 НК РФ устанавливает общее ограничение до 120 тыс. рублей из фактических расходов плательщика за год. Таким образом, налогоплательщик, к примеру, в течение одного года тративший деньги на благотворительность, взносы в НПФ, оформление полиса ДМС на себя и оплату лечения детям, сам решает, на какие расходы ему удобнее оформить вычет. Общая сумма 120 000 рублей при этом будет дробиться.

Если гражданин нес расходы только на врачебные услуги, то соответственно он может выбрать весь лимит 120 000 рублей на получение налогового вычета на лечение. Если лимит превышен, то разница не переносится на следующий налоговый период — п. 3 ст. 210 НК РФ. Однако если в следующем годы гражданин опять будет тратить деньги на медицинские услуги, то он вновь сможет воспользоваться вычетом до 120 000 рублей.

В результате несложных расчетов (13% * 120 000) получается, что максимальная сумма к возврату по налоговому вычету на лечение – 15 600 рублей. При этом нельзя вернуть больше, чем гражданин уплатил в бюджет налогов по ставке 13%. Не получится вернуть налог, если услуги врача оплачивались за счет средств работодателя, например, по корпоративному ДМС.

Как уже было сказано выше, налоговый вычет на дорогостоящее лечение рассчитывается по фактическим расходам налогоплательщика и ограничен только суммой налога, которую он перечислил в бюджет в налоговый период.

С каких расходов можно вернуть медицинский вычет?

Закон предъявляет строгие требования к медицинским услугам, расходы на которые подлежат частичному возврату в рамках налогового вычета на лечение и к медицинским организациям, их оказывающим. Последние должны иметь действующую лицензию на оказание соответствующего вида медицинской помощи.

Медицинские услуги перечислены в постановлении Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года:

  • диагностика и скорая медпомощь;
  • профилактика, лечение, реабилитация и экспертиза в рамках амбулаторно-поликлинической и стационарной медицинской помощи (в том числе в санаторно-курортных учреждениях);
  • услуги по санитарному просвещению.

В Постановлении №201 также перечислен перечень дорогостоящих медицинских услуг, расходы по которым возмещаются из уплаченных налогоплательщиком НДФЛ без ограничения в 120 000 рублей. Среди них сложные виды хирургического и терапевтического лечения, протезирования, трансплантации органов, а также лечение бесплодия методом ЭКО. Полный перечень из 27 видов дорогостоящих медицинских услуг содержится в Постановлении правительства №201 от 19.03.2001. Скачать полный текст с изменениями.

Юристам часто задают вопрос: «Можно ли вернуть налоговый вычет на лечение зубов?» Ответ – положительный. Стоматология входит в перечень медицинских услуг, по которым осуществляется возврат налога в обычном порядке. Кроме того, зубопротезирование является дорогостоящим лечением, поэтому по нему «бюджет вычета» не ограничен 120 000 рублей.

В Постановлении №201 содержится и список лекарственных препаратов, покупая которые можно оформить налоговый вычет. Он состоит из 19 разделов по типам медицинских препаратов:

  • Анестетики и миорелаксанты;
  • Анальгетики, нестероидные противовоспалительные препараты, средства для лечения ревматических заболеваний и подагры;
  • Средства, применяемые для лечения аллергических реакций;
  • Средства, влияющие на центральную нервную систему;
  • Средства для профилактики и лечения инфекций;
  • Противоопухолевые, иммунодепрессивные и сопутствующие средства;
  • Средства для лечения остеопороза;
  • Средства, влияющие на кровь;
  • Средства, влияющие на сердечно-сосудистую систему;
  • Диагностические средства;
  • Антисептики и средства для дезинфекции;
  • Средства для лечения заболеваний желудочно-кишечного тракта;
  • Гормоны и средства, влияющие на эндокринную систему;
  • Средства для лечения заболеваний почек и мочевыводящих путей;
  • Лекарственные средства, использующиеся при офтальмологических заболеваниях, не обозначенные в других разделах;
  • Средства, влияющие на матку;
  • Средства, влияющие на органы дыхания;
  • Растворы, электролиты, средства коррекции кислотного равновесия, средства питания;
  • Витамины и минералы.

Важно знать, что лекарства должны быть прописаны лечащим врачом с надлежащим образом оформленным рецептом и приобретены за свой счет, в противном случае включить эти расходы в налоговый вычет на лечение не получится.

Документы, справки и заявления для возврата НДФЛ на лечение

Пакет документов для подачи в налоговую зависит от того, какие медицинские услуги получил гражданин в налоговом периоде, где он их получал (в стационаре, санатории или у ИП), на себя или на родственников планируется возвращать НДФЛ и т. д.

Общий список документов для возврата НДФЛ на лечение выглядит следующим образом:

  • заявление на возврат НДФЛ на лечение (скачать бланк);
  • декларация 3-НДФЛ за налоговый период (скачать бланк);
  • копия паспорт;
  • договор на оказание платных медицинских услуг;
  • справка об оплате вместе с чеками (оплата должна производиться лично налогоплательщиком, даже если оплачивалось лечение родственников);
  • копия лицензии клиники или санатория, где производилось лечение (по требованию налоговой);
  • корешок путевки санаторно-курортного учреждения, если услуги были получены в нем;
  • свидетельство о браке и рождении детей (если оплачивалось их лечение), собственное свидетельство о рождении, если оплачивалось лечение родителей.

При возврате денег, израсходованных на лекарства, предоставляется дополнительно рецепт на рецептурном бланке формы № 107-1/у (утв. Приказом Минздравсоцразвития РФ от 12.02.2007 № 110) и кассовые чеки из аптеки.

При возмещении расходов на добровольное медицинское страхование потребуется предоставить полис ДМС, договор со страховой организацией, копию ее лицензию и все чеки.

Сроки возврата налогового вычета на лечение в 2017 году

Налоговая проверяет документы в течение трех месяцев, после чего, в случае одобрения, в течение 30 дней вернет деньги на счет, который был указан в заявлении на возврат НДФЛ.

По ФЗ от 6 апреля 2015 г. N 85-ФЗ, вернуть деньги можно и через организацию, в которой лицо работает и платит налоги. Плюсы такого способа заключаются в том, что возврат можно осуществить до конца года. Однако для этого все равно придется сходить в налоговую по месту регистрации, чтобы взять уведомление, подтверждающее право получить социальный налоговый вычет. К пакету документов, описанному в предыдущей главе, надо будет еще приложить заявление, форма которого утверждена письмом ФНС от 16 января 2017 года N БС-4-11/500. Срок рассмотрения документов — один месяц, после чего выдается уведомление, подтверждающее право на вычет. С этим документом налогоплательщику останется только обратиться в бухгалтерию организации, чтобы каждый месяц (до полного возврата) получать деньги уже там.

Похожие публикации:

  • Компенсация за корову Компенсация за корову Свой вариант ответа Вы можете выслать через форму обратной связи . Благодарим за участие! Новый детсад открыли в Сунженском районе Ингушетии с участием глав Минпросвещения и Минкавказа В сельском поселении […]
  • Возврат 13 за жилье Документы на возврат 13 от покупки жилья Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья? Большая часть вопросов от наших клиентов связана со сроком обращения в налоговые органы для получения […]
  • Имущественный вычет налоговая декларация 3 ндфл за 2019 год Когда и за какие годы подавать документы на имущественный вычет при покупке жилья? Декларация 3-НДФЛ на возврат налога всегда подается за целый календарный год (вне зависимости от того, в каком месяце куплено жилье и в какие месяцы […]
  • Налоговый вычет за купленную квартиру документы Оформление налогового вычета за квартиру, которая куплена полностью за свои деньги (без ипотеки, материнского капитала и прочего) Если квартира была куплена только за свои наличные без привлечения ипотеки, материнского капитала и […]
  • Как получить налоговый вычет за квартиру купленную в 2000 Имущественный вычет можно получить на квартиру, приобретенную до 2001 года ФНС России разъяснила, что налогоплательщики вправе претендовать на получение имущественного вычета по НДФЛ в отношении квартиры, купленной до 2001 года, с […]
  • Налоговый вычет за ремонт квартиры без отделки Налоговый вычет на ремонт и отделку Последнее обновление 2019-01-08 в 11:15 За что можно получить вычет За что нельзя получить вычет Одной из статей расходов налогоплательщика, приобретающего жилую недвижимость на территории РФ, […]