Имущественный налог физических лиц в 2019 году пенсионерам

Содержание:

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2019 году

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем, платят ли налог на имущество пенсионеры. Имущественный налог – это доходная часть государственного бюджета. В 2019 году расчет выплат будет производиться поэтапно, а основой станет кадастровая стоимость объекта, которая будет максимально приближена к рыночной стоимости.

Итогом станут высокие суммы налогов, поэтому актуальным становится вопрос, как будет начисляться имущественный налог для пенсионеров в 2019 году, и есть ли освобождения от его уплаты.

Должны ли пенсионеры платить имущественный налог в 2019 году

В этом году не было изменений в порядке освобождения от налоговых выплат, а также сохранился список категорий, которым по закону положены налоговые льготы. Льготной категорией считаются и пенсионеры, по этой причине освобождение от налога на имущество пенсионеров имеется, но не по всем объектам.

Налоговые льготы в этом году предоставляются всем гражданам, которые получают пенсионные выплаты. Освободиться от налога могут граждане, которые трудоустроены или уже прекратили свою трудовую деятельность. Отсутствуют налоговые начисления в этом году на имущество для следующих категорий граждан:

  • Люди, которые достигли пенсионного возраста, то есть 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
  • Досрочно вышедшие на пенсию, по выслуге лет, то есть врачи, военные, учителя и другие категории.

Льгота на налог на имущество для пенсионеров в 2019 году предоставляется абсолютно всем гражданам, которые являются получателями пенсии по старости. Начисления будут отсутствовать в следующих случаях:

  • Имущество в собственности пенсионера.
  • Не применяется для дополнительного дохода.
  • Кадастровая стоимость данного имущества не выше 300 000 000 рублей.

Мало кто знает, платят ли пенсионеры налог на недвижимость, и какие объекты будут освобождаться от уплаты. Давайте разберемся в этом вопросе.

Какие объекты освобождаются от уплаты налога на имущество

Есть ли ситуации, когда пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество? Полное освобождение получить не получится, но можно оформить льготу на несколько видов имущества, если они относятся к разным категориям, то есть:

  • Комната или квартира была приватизирована.
  • Частный дом.
  • Гараж.
  • Дача.
  • Помещения, которые применяются для творческой работы – мастерские, музеи, библиотеки.
  • Нежилые помещения, которые располагаются вблизи дома или дачи и предназначены для разведения подсобного хозяйства, если общая площадь не превышает 50 кв.м.

Уплата налога не производится, если у пенсионера недвижимость только в единственном числе. То есть льгота может оформиться только на один имущественный объект, за все остальные, которые находятся в собственности, начисления будут происходить. У человека есть возможность самостоятельно выбирать объект, который будет льготным.

Самым выгодным является налог на квартиру, поэтому чаще всего льготным объектом выступает самое дорогое имущество – это квартира. Военные пенсионеры в этом году будут получать начисления на общих основаниях. Также они могут получить льготу на один из всех имеющихся в собственности имущественный объект.

Также пенсионеру предоставляется скидка в размере 50% на второй зарегистрированный объект, но для этого необходимо выполнить ряд требований. То есть на объект должно быть право собственности, он должен применяться только под жилье, и его кадастровая стоимость не должна быть выше 300 000 000 рублей.

В расчет имущественного платежа происходит вычитание таких размеров имущественной собственности:

  1. От комнаты 10 кв.м.
  2. От квартиры 20 кв.м.
  3. От частного дома 50 кв.м.

Налог на собственное имущество

Не все знают, платят ли пенсионеры налог на имущество. Пенсионеры относятся к налогоплательщикам, только налоговые начисления происходят с определенными оговорками.

Граждане пенсионного возраста могут не оплачивать налоговые взносы со следующих объектов:

  • Имущество является собственностью пенсионера, что может подтвердить свидетельство о праве собственности.
  • Пенсионер не получает прибыль с данного объекта, то есть он его не сдает, в противном случае налог будет начисляться на общих основаниях.

Перечень всех объектов указан в налоговом кодексе и дополнительных объектов не указано ни в данном кодексе, ни в других нормативных документах. Все объекты, которые отсутствуют в данном списке, облагаются налоговым вычетом на общих основаниях.

Налог на элитную недвижимость

Если в собственности есть элитная недвижимость, кадастровая стоимость которого превышает 300 000 000 рублей, то льгота пенсионерам по налогу на имущество такого плана не положена.

В итоге, если у пенсионера есть дом, кадастровая стоимость которого составляет более 300 000 000 рублей, то вне зависимости от того, собственник ли он или ветеран труда, налог будет оплачиваться в полной стоимости.

Если у пенсионера в собственности есть не только жилье, но и дача, то не стоит переживать по поводу взыскания с них налоговых начислений.

Какова налоговая ставка на имущество

Итоговая сумма налога рассчитывается уже муниципальной властью на основе законодательных требований. Но, налоговая сумма не должна превышать 0,1%, для объектов, которые имеются в льготном списке.

Но в тоже время, по решению местной власти данная ставка может уменьшаться и равняться нулю, а может увеличиваться в несколько раз. Ставка рассчитывается индивидуально на каждый объект.

То есть ставка на квартиру может составлять 0%, а ставка на налог на гараж уже 0,1%. А ставка на элитное жилье, кадастровая стоимость которого более 300 000 000 рублей, уже может достигать 2%.

Но по такой ставке происходит расчет налога не для всех категорий физических лиц. В данном случае, начисления происходят только для тех категорий граждан, которые указаны в законодательстве, к такой категории и относятся пенсионеры.

Каково налоговое законодательство на данный момент

Могут ли пенсионеры быть освобождены от налога на имущество? По нынешнему законодательству можно оформить льготу. А ведь совсем недавно, пенсионеры даже не знали, как это платить налог на имущество.

В 2014 году в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, которые начали работать с начала 2015 года. То есть теперь все имущество, которое находится в собственности пенсионеров, облагается налогом. А расчет данного налога производится не на основе инвентаризационной стоимости, а на основе его стоимости на рынке.

Внесенные изменения существенно увеличили стоимость налоговых сборов для пенсионеров. Но вместе с увеличением стоимости были предусмотрены и налоговые льготы для пенсионеров.

Налоговый вычет для пенсионеров

Пенсионеры, которые имеют право на получение налоговых льгот, должны соблюдать одно важное правило – получать пенсионные выплаты на территории России.

Налоговый вычет представляет собой конкретную сумму от общей стоимости данного объекта, которая не облагается налоговым сбором. Налог на имущество предполагает следующие виды налоговых вычетов:

  1. В комнате – стоимость 10 кв.м.
  2. В квартире – стоимость 20 кв.м.
  3. В частном доме – стоимость 50 кв.м.

При расчете данной стоимости не играет роли общая площадь объекта, этажность и количество комнат. А вычет может применяться независимо от того, сколько подобных объектов есть у гражданина.

То есть если у пенсионера в собственности 2 квартиры и 3 земельных участка, то налог будет начисляться только на 1 квартиру и на 2 земельных участка.

Муниципальные власти могут производить изменения в данных выплатах, как в большую, так и в меньшую сторону.

На данный момент стоит вопрос об увеличении налогового вычета, и в первую очередь они будут направлены на дорогую недвижимость. Для дорогих объектов данный вычет может составлять до 1 000 000 рублей. Такое происходит по причине расчета кадастровой стоимости на основе рыночной стоимости, а не на основе инвентаризационной стоимости, как это было ранее.

Власти планируют произвести полную отмену данного налога по всей стране уже к 2020 году.

Льгота на имущественный налог для пенсионера

Не все знают, платится ли налог на имущество другими гражданами, которые еще не вышли на пенсию и не имеют других источников доходов, в том числе работы.

Льготы на имущественный налог для пенсионеров назначаются независимо от того, продолжает пенсионер трудовую деятельность или закончил ее. Здесь основную роль играет именно возраст гражданина, для получения льготы он должен достигнуть пенсионного возраста, и получать пенсию на территории страны.

Также, сама процедура освобождения пенсионера от выплаты налоговых отчислений имеет свои тонкости.

Освобождение от уплаты налога происходит в уведомительной форме. То есть по закону, пенсионер должен обращаться за льготой самостоятельно. Но в обязанности сотрудников налоговой службы не входит самостоятельно предоставление льготы гражданам, которые достигли пенсионного возраста.

Но это не означает, что сотрудник может отказать в предоставлении льготы пенсионеру. На самом деле пенсионеры имеют право не производить оплату налога только после того, как они самостоятельно обратятся в налоговые органы и оформят данную льготу в индивидуальном порядке. Только после этого они получат освобождение от уплаты.

Другими словами, после того, как человек достиг пенсионного возраста, он должен самостоятельно написать заявление на льготу и предоставить пакет документов, который будет подтверждать его право на налоговое освобождение. Пока пенсионер не напишет данное заявление, начисления будут происходить на общих основаниях.

Если налог не будет выплачиваться без заявления, то будет производиться начисление пени и штрафов, независимо от того, достиг человек определенного возраста или нет.

Налог на имущество пенсионерам в 2019 году будет пересчитан после того, как заявитель напишет заявление и предоставит соответствующие документы.

Стоит помнить, что данный налог является региональным и только местные власти решают, какие льготы пенсионерам для налога на имущество в 2019 году будут предоставляться. То есть территориальная власть, самостоятельно устанавливает налоговые ставки и категории граждан, которые могут использовать данные льготы.

Смотрите так же:  Когда начинают выплачивать пособия по уходу за ребенком

Но льгота на налог пенсионерам должна предоставляться в обязательном порядке, независимо от решения местной власти, так как этот налог закрепляется федеральным законодательством.

В тоже время, у местных властей не должно быть произвола, так как есть определенные границы налоговых ставок, которых местные власти должны обязательно придерживаться.

Получаем освобождение по налогу на имущество в 2019 году: определяемся со статусом

Получение данного статуса начинается с достижения определенного возраста, при котором человек начинает получать пенсионные выплаты и автоматически получает право на льготу.

В нашей стране пенсионерами считаются женщины, которые достигли возраста 55 лет и мужчины, достигшие возраста 60 лет. То есть данное основание является общим для признания человека пенсионером.

Также в законодательстве прописан перечень граждан, которые имеют право на досрочную пенсию, к ним относятся:

  • Шахтеры.
  • Военные.
  • Работники МВД.
  • Другие льготные категории граждан.

Данный перечень очень длинный, и в данном случае налог на имущество физических лиц для пенсионеров данных категорий также начисляется с предоставлением льготы.

Собираем документы и пишем заявление

На следующем этапе пенсионеру требуется собрать необходимый пакет документов и обратиться в налоговую службу для написания заявления. В пакет документов входит следующее:

  1. Заявление, по конкретной форме написания.
  2. Паспорт, который выдан в России.
  3. Пенсионное удостоверение, которое становится подтверждением пенсионного возраста и правом на получение льготы.
  4. ИНН.
  5. Свидетельство, подтверждающее право собственности на недвижимый объект, по которому происходит налоговое начисление.

По закону, конкретной формы заявления нет, но налоговые службы определили порядок написания данного заявления, бланк которого есть в налоговых органах и на официальном сайте ФНС (nalog.ru). При заполнении данного документа, пенсионер подтверждает свое согласие на использование данной льготы.

Заполнение заявления должны быть полным, чтобы избежать неточностей. Если будут выявлены неточности, заявление вернут назад заявителю на исправление и переписывание документа.

В момент заполнения в документе не должно быть ошибок или исправлений, в противном случае документ будет возвращен назад на повторное переписывание. Требований по написанию у сотрудников нет, заявитель может заполнить его от руки или при помощи компьютера, после чего распечатать.

При заполнении, пенсионеру требуется указать следующие данные:

  • Анкетные данные, то есть ФИО.
  • Информацию об адресате, то есть данные о налоговой инспекции.
  • ИНН заявителя.
  • Данные паспорта.
  • Адрес прописки заявителя.
  • Цель обращения, в данном случае – это налог на имущество физических лиц и льготы пенсионерам.
  • Желаемый способ для получения ответа от налоговых органов.

После этого заявление необходимо подписать, и поставить дату обращения за льготой, датой является день написания заявления.

Идем в налоговую

Чтобы узнать, должны ли пенсионеры платить налог на имущество, необходимо обратиться в налоговую службу или просто прочитать эту статью. После того, как заявление было написано, его требуется передать в налоговые органы для рассмотрения и принятия решения. Заявление передается несколькими способами:

  1. Отдать заявление самостоятельно.
  2. Отправить почтовым письмом с уведомлением.
  3. Направить по электронной почте.

Чаще всего пенсионеры используют первые два способа, так как они максимально привычные им. При электронной отправке заявления требуется соблюдать определенный порядок действий:

  • Для начала заявитель должен пройти регистрацию на портале налоговых органов (nalog.ru).
  • Затем составить заявление в электронном варианте и отправить его на рассмотрение.

Но даже, если пенсионер решил отправить электронное заявление, обратиться в налоговые органы личной явкой все равно придется. Заявителю потребуется получить в налоговых органах логин и пароль, которые необходимы при проведении регистрации на официальном сайте. Без этих данных пользователь не сможет зайти на сайт в личный кабинет, а также оформить электронную подпись и специализированную карту.

Какие налоги повышаются в 2019 году

Похожие публикации

На сентябрьском Московском финансовом форуме Дмитрием Медведевым было заявлено об отсутствии предпосылок для увеличения фискальной нагрузки на бизнес. Глава кабмина акцентировал внимание на том, что Правительство не собирается реформировать действующую налоговую систему, и по факту будет продолжена политика в рамках налогового моратория. Но последние законодательные инициативы свидетельствуют об обратном – налоговое давление с 2019 года возрастет за счет явного увеличения налоговых ставок (например, по НДС) и в силу завуалированных корректировок (отмена ряда льгот, повышение лимитов и коэффициентов-дефляторов). Рассмотрим основные грядущие изменения.

Как изменится НДС

С 2019 года базовая ставка по НДС будет увеличена на 2% (до 20%). Льготные тарифы сохранятся, не будут меняться и условия осуществления внутренних перевозок между регионами. Такая мера призвана обеспечить наращивание доходной базы бюджета. Но это же станет причиной общего роста цен на ряд товаров – НДС является косвенным налогом, бремя его покрытия полностью перекладывается на конечных потребителей. Законодательная инициатива подкреплена законом от 03.08.2018 г. № 303-ФЗ.

Новый налог для самозанятых

С января 2019 г. сразу в нескольких регионах запускается эксперимент по выводу из теневого сектора самозанятых физических лиц. Эффективность новой схемы взаимодействия с самозанятыми будет проверяться на примере Москвы, Московской и Калужской областей, Татарстана. Планируется ввести вилку ставок налогообложения:

4% при получении доходов от физических лиц;

6%, если прибыль получена от оказания услуг юридическим лицам и ИП.

Самозанятыми будут считаться граждане, которые занимаются предпринимательской деятельностью, не используя в своей работе наемный труд. Базой налогообложения станет профессиональный доход – выручка, полученная от реализации товарной продукции, оказания услуг и выполнения работ, доход нельзя будет уменьшить на понесенные расходы. Максимальный размер дохода для самозанятых – 2,4 млн руб. в год. Все данные о поступающих деньгах наличностью или через электронные средства платежа должны фиксироваться в специальном мобильном приложении. Расчет налога будут производить сотрудники ФНС. Меры воздействия на граждан, которые уклоняются от уплаты этого налога, находятся на стадии обсуждения.

В новом году изменятся ставки акцизов

На 2019 год законом от 03.08.2018 г. № 301-ФЗ вносятся правки в размер ставок акцизов. Так, на всю линейку табачной продукции акцизные платежи вырастут в среднем на 10%. По топливу рост ставок составит от 39 до 50% (несмотря на то, что в 2018 году повышение акцизов стало одной из причин стремительного роста цен на топливо, вследствие чего потребовалась «заморозка» ставок):

по бензину 5 класса состоится повышение тарифа с 8213 до 12 314 руб. (+50%);

по дизтопливу рост с 5665 руб. до 8541 руб. (+50%);

по средним дистиллятам запланировано увеличение с 6665 до 9241 руб. (почти 39%).

Уже сейчас можно спрогнозировать рост цен на автомобили мощностью от 90 лошадиных сил – по ним акцизные платежи в 2019 году увеличатся на 4%. Аналогичные изменения затронут и производителей мотоциклов – тоже плюс 4%.

Изменения по спецрежимам

С 2019 году субъекты хозяйствования, перешедшие на УСН или ЕНВД, не смогут применять пониженные ставки страховых взносов с доходов наемного персонала. Ранее пенсионные взносы начислялись в размере 20%, а по другим видам обязательного страхования была установлена нулевая ставка (за исключением взносов на «травматизм»). В 2019 году упрощенцы и вмененщики будут исчислять взносы по общим правилам:

на пенсионное страхование по тарифу 22% (10% при превышении лимита облагаемой базы);

на соцстрахование – 2,9%;

Фискальное давление на лиц, применяющих спецрежимы, возрастет и в связи с обновлением значений коэффициентов-дефляторов. На упрощенцах этот фактор не скажется, а вот вмененщикам придется платить в бюджет больше. Для субъектов хозяйствования на ЕНВД коэффициент К1 возрастет до уровня 1,915 (в 2018 году действует значение 1,868). Это увеличит размер налогооблагаемой базы на 2,5%.

Еще одно препятствие в работе вмененщиков – введение запрета на торговлю маркируемой продукцией с 2019 года. Кроме того, перечень изделий, подлежащих обязательной маркировке, с нового года значительно расширяется.

Что нового для работодателей

Работодателям придется платить отчисления на обязательные виды страхования в большем объеме. Это связано с повышением с 2019 года размера предельных лимитов начисления взносов на случай временной нетрудоспособности и на пенсионное обеспечение:

по соцстрахованию предел вырастет до 865 000 руб. (в 2018 г. – 815 000 руб.);

по пенсионному страхованию предельная база увеличится до 1 150 000 руб. (в 2018 г. – 1 021 000 руб.).

Еще один негативный фактор – увеличение возраста выхода на пенсию. В 2019 году повышение пенсионного возраста будет произведено на полгода, и эти полгода работодатель будет платить не только подоходный налог с заработков сотрудника, собирающегося выйти на пенсию, но и страховые взносы.

Положительный момент для граждан РФ – повышение с января значения МРОТ (хоть и незначительное – до 11 280 руб. с 11 163 руб.). Для работодателей же этот факт означает рост издержек на оплату труда.

Экологический сбор

По ряду продукции в стоимость изделий закладывается сумма экологического сбора. Перечень таких товарных позиций зафиксирован Правительством в Распоряжении от 28.12.2017 г. № 2970-р. В 2018 году сбор применяется к 36 группам товаров, со следующего года он вводится для 54 категорий. По уже действующим видам продукции запланирован рост ставок сбора, например:

на 11,4% на изделия из текстиля, одежду, деревянную тару, нефтепродукты, изделия из резины (включая шины), листовое стекло, компьютерную и бытовую технику, фотооборудование, инструменты, осветительные приборы;

на 21,4% на аккумуляторные батареи;

на 28,5% на канцтовары и бумажные изделия, на хозтовары, продукцию санитарно-гигиенического назначения, туалетные принадлежности;

на 53,9% рост заложен по полому стеклу;

значительно дороже обходиться производителям будут пластмассовые изделия – сбор вырастет для упаковочных материалов из этого сырья на 171,4%, а для строительных изделий на 121,9%;

рекорды бьет металлическая тара и емкости, произведенные из черных металлов – рост на 725,4%.

ИП заплатят за себя больше взносов

Предприниматели платят за себя страховые взносы в фиксированных размерах. В 2019 году размер таких платежей увеличится (ст. 430 НК РФ):

на пенсионное обеспечение платеж составит 29 354 руб. (что на 10,6% больше показателя 2018 года – 26 545 руб.);

на медстрахование заплатить придется 6884 руб. (это на 17,9% больше нынешней ставки — 5 840 руб.).

Система «Платон» предусматривает взимание платы с большегрузов для устранения причиняемого ими вреда автотрассам. С 1 июля 2019 года размер платежей будет пересмотрен – увеличение тарифов обусловлено их индексацией. Такое нововведение зафиксировано в правительственном Постановлении от 03.11.2015 г. № 1191 (с учетом правок, внесенных Постановлением от 28.06.2018 г. № 744).

Изменятся правила льготной уплаты госпошлины

При уплате государственной пошлины в режиме «онлайн» на портале Госуслуг можно было снизить размер платежа на 30%. Такие льготные условия вводились на временной основе для ряда услуг – например, за оформление загранпаспорта, водительского удостоверения или получение номеров на транспортное средство. Скидка была актуальна в период с января 2017 года по декабрь 2018 года, и с 2019 года применяться не будет. Кроме того, сама сумма госпошлины в ряде случаев вырастет. Размер госпошлины за выдачу загранпаспорта нового поколения увеличится с 3500 до 5000 рублей, а для граждан в возрасте до 14 лет – с 1500 до 2500 рублей.

Смотрите так же:  Договор займа ставка процента

За госрегистрацию транспортных средств и совершение других регистрационных действий, в том числе при выдаче свидетельства о госрегистрации взамен утраченного, госпошлина составит 1500 рублей (сейчас 800 рублей), а за выдачу национального водительского удостоверения – 3000 рублей (сейчас 2000 рублей). Соответствующий Федеральный закон от 03.07.2018 № 180-ФЗ уже принят. Будут введены новые виды госпошлин, в частности, по акцизным маркам. Изменится сумма госпошлины за регистрацию самоходных машин. За госрегистрацию (возобновление регистрации) аттракциона с высокой степенью потенциального биомеханического риска предпринимателю придется заплатить 13 000 рублей, со средней степенью риска – 7 000 рублей, с низкой – 3 500 рублей.

Налог на имущество физлиц – отмена понижающего коэффициента

При расчете налога на имущество граждан, в зависимости от года, когда в регионе впервые стал производиться расчет по кадастровой стоимости, применяется льгота – понижающий коэффициент (п. 8 ст. 408 НК РФ). Коэффициент первого года составляет 0,2, второго – 0,4, третьего – 0,6. А вот льгота для четвертого года (коэффициент 0,8) была отменена законом № 334-ФЗ от 03.08.2018. Таким образом, имущественный налог для физлиц повышается уже в этом году при расчете налога за 2017 год.

Мы рассмотрели только важные изменения, касающиеся повышения налогов и сборов с граждан, ИП и юридических лиц. Надо помнить, что в середине года обычно повышаются тарифы коммунальных платежей, ежегодно растет стоимость проезда в городском транспорте, естественно, возрастает стоимость товаров и услуг.

В каких случаях пенсионерам положена налоговая льгота на недвижимость

Российским пенсионерам предоставляются льготы по уплате имущественного налога. Они освобождаются от уплаты за один объект недвижимости каждого вида и должны сами выбрать его. Размер сбора на остальные объекты будет рассчитан по-новому, согласно введенным законодательно с 2019 года изменениям

Налог на имущество – важный источник дохода федерального бюджета, как и земельный налог, и НДФЛ. Обычно пенсионеры чаще всего беспокоятся по поводу налоговых льгот именно на имущество. И для них особенно важно, сохранятся ли льготы для пенсионеров на налог на недвижимость в 2019 году.

Новым законом, подписанным главой государства, для этой категории населения освобождение от сбора сохраняется. Что касается уплаты налога на имущество, порядок освобождения от него не изменился. А это значит, что список льготников имущественного налога не сократился, даже наоборот. Лица пенсионного возраста по-прежнему отнесены к льготникам и платить налог на имущество физических лиц не должны.

Порядок применения льгот

Гражданам, которым пенсия уже выплачивается, налоговая привилегия на имущество гарантирована. Трудоустройство никакого влияния на нее не оказывает. Преференции положены гражданам:

  • с 55 лет ‒ для женщин и 60 лет ‒ для мужчин;
  • отдельных профессий, которые пенсию по выслуге лет оформили досрочно (это касается учителей, медицинских работников, шахтеров, военнослужащих и др.).

Льготное налогообложение для пожилых граждан может быть применено к таким видам недвижимого имущества физлиц:

  • квартире или комнате в коммуналке;
  • индивидуальному жилому дому;
  • гаражу или машино-месту;
  • хозяйственным строениям или нежилым строениям площадью не более 50 кв.м.

За имущество других видов налоговый сбор оплачивается в порядке, установленном законом.

Условия получения

Налоговая льгота на имущество предоставляется всем без исключения получателям пенсий. При этом не имеет значения основание начисления пенсии. Она может предоставляться при достижении предусмотренного законом возраста, по инвалидности или выслуге лет. Пенсионер может работать и получать зарплату.

Особые условия касаются непосредственно объектов недвижимости. Может оказаться, что на старого человека их оформлено сразу несколько единиц и разных видов. Льгота будет представлена не на единственный объект, а на одну квартиру, дом и гараж одновременно. Пенсионер, владеющий двумя квартирами, налог на имущество заплатит только по одной из них. Если же в его владении квартира и дом, то сбора вообще не будет.

Рис. 1. За что не придется платить?

Не начисляется налог на имущество физических лиц, если объект недвижимости:

  • в собственности у льготника;
  • не для коммерческого использования;
  • не является элитным жильем и стоит не более 300 млн рублей.

Как определить сумму платежа за второй и последующие объекты одного типа

С 2019 года расчет имущественного налога будет производиться, исходя из кадастровой стоимости недвижимости, близкой к рыночной. Новый документ предполагает новые правила определения базы, с которой взимается платеж.

Пенсионер, во владении которого находится несколько объектов недвижимости одного вида, должен знать, как определяется база, с которой взимается налоговый платеж. Налог будет рассчитан на основе кадастровой стоимости, вплотную приближенной к рыночной. Увидеть ее очень просто. На это уйдет несколько минут. Гражданин должен будет для этого посетить сайт Росреестра. Но кадастровая стоимость, которая получена таким образом, еще не окончательная величина. Итоговую базу налогообложения можно получить, если из имеющейся суммы вычесть кадастровую стоимость:

  • 20 м 2 квартиры;
  • 10 м 2 комнаты;
  • 50 м 2 дома.

Если результат получился нулевой или отрицательный, платить ничего не придется.

Процедура оформления

Льготы не возникают автоматически. Пенсионеру для получения освобождения от имущественных начислений до 1 ноября 2018 года следует обратиться с заявлением о выборе объектов для льготы в налоговый орган.

Четкая форма для его оформления в законе не прописана, зато на официальном сайте ФНС РФ доступны образцы, по которым оно составляется.

Документ нужно доставить при личном обращении в налоговый орган, почтовым отправлением или электронно на официальном сайте ФНС России.

Рис. 2. Образец заявления, предоставляемого в ИФНС

Если он этого не сделает, то льготу получит на один объект каждого вида, но сумма налога будет налоговиками исчислена максимально. И пенсионер вынужден будет ее уплачивать.

Рис. 3. Как пенсионерам платить налог на имущество с 2019 года

Вместе с заявлением следует предъявить:

  • пенсионное удостоверение;
  • гражданский паспорт;
  • свидетельство о праве собственности;
  • паспорта на объекты недвижимости.

Могут потребоваться и другие бумаги.

Если же пожилой человек решил приобрести жилье, то он также может избежать уплаты имущественного 13% налога. Для этого он должен:

  • обратиться в налоговые органы со справкой по форме 3-НДФЛ;
  • написать заявление (его форму он узнает в ИФНС);
  • приложить копию паспорта, форму 2-НДФЛ, документы на квартиру и право владения ею, договор о купле-продаже недвижимости, расписку в получении денежных средств.

Эти суммы перечисляются исключительно банковским переводом.

Нормативные документы

  1. Налоговый кодекс РФ.
  2. ФЗ от 3 августа 2018 г. № 334-ФЗ “О внесении изменений в статью 52 части первой и часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации“.

Принят закон о сохранении льгот по имущественным налогам в прежних границах пенсионного возраста с 2019 года – об этом в видеосюжете:

Сохраните и поделитесь информацией в соцсетях:

Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2019 году

Приветствуем на helpguru.ru. В статье расскажем, платят ли налог на имущество пенсионеры. Имущественный налог – это доходная часть государственного бюджета. В 2019 году расчет выплат будет производиться поэтапно, а основой станет кадастровая стоимость объекта, которая будет максимально приближена к рыночной стоимости.

Итогом станут высокие суммы налогов, поэтому актуальным становится вопрос, как будет начисляться имущественный налог для пенсионеров в 2019 году, и есть ли освобождения от его уплаты.

Должны ли пенсионеры платить имущественный налог в 2019 году

В этом году не было изменений в порядке освобождения от налоговых выплат, а также сохранился список категорий, которым по закону положены налоговые льготы. Льготной категорией считаются и пенсионеры, по этой причине освобождение от налога на имущество пенсионеров имеется, но не по всем объектам.

Налоговые льготы в этом году предоставляются всем гражданам, которые получают пенсионные выплаты. Освободиться от налога могут граждане, которые трудоустроены или уже прекратили свою трудовую деятельность. Отсутствуют налоговые начисления в этом году на имущество для следующих категорий граждан:

  • Люди, которые достигли пенсионного возраста, то есть 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
  • Досрочно вышедшие на пенсию, по выслуге лет, то есть врачи, военные, учителя и другие категории.

Льгота на налог на имущество для пенсионеров в 2019 году предоставляется абсолютно всем гражданам, которые являются получателями пенсии по старости. Начисления будут отсутствовать в следующих случаях:

  • Имущество в собственности пенсионера.
  • Не применяется для дополнительного дохода.
  • Кадастровая стоимость данного имущества не выше 300 000 000 рублей.

Мало кто знает, платят ли пенсионеры налог на недвижимость, и какие объекты будут освобождаться от уплаты. Давайте разберемся в этом вопросе.

Какие объекты освобождаются от уплаты налога на имущество

Есть ли ситуации, когда пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество? Полное освобождение получить не получится, но можно оформить льготу на несколько видов имущества, если они относятся к разным категориям, то есть:

  • Комната или квартира была приватизирована.
  • Частный дом.
  • Гараж.
  • Дача.
  • Помещения, которые применяются для творческой работы – мастерские, музеи, библиотеки.
  • Нежилые помещения, которые располагаются вблизи дома или дачи и предназначены для разведения подсобного хозяйства, если общая площадь не превышает 50 кв.м.

Уплата налога не производится, если у пенсионера недвижимость только в единственном числе. То есть льгота может оформиться только на один имущественный объект, за все остальные, которые находятся в собственности, начисления будут происходить. У человека есть возможность самостоятельно выбирать объект, который будет льготным.

Самым выгодным является налог на квартиру, поэтому чаще всего льготным объектом выступает самое дорогое имущество – это квартира. Военные пенсионеры в этом году будут получать начисления на общих основаниях. Также они могут получить льготу на один из всех имеющихся в собственности имущественный объект.

Также пенсионеру предоставляется скидка в размере 50% на второй зарегистрированный объект, но для этого необходимо выполнить ряд требований. То есть на объект должно быть право собственности, он должен применяться только под жилье, и его кадастровая стоимость не должна быть выше 300 000 000 рублей.

В расчет имущественного платежа происходит вычитание таких размеров имущественной собственности:

  1. От комнаты 10 кв.м.
  2. От квартиры 20 кв.м.
  3. От частного дома 50 кв.м.

Налог на собственное имущество

Не все знают, платят ли пенсионеры налог на имущество. Пенсионеры относятся к налогоплательщикам, только налоговые начисления происходят с определенными оговорками.

Граждане пенсионного возраста могут не оплачивать налоговые взносы со следующих объектов:

  • Имущество является собственностью пенсионера, что может подтвердить свидетельство о праве собственности.
  • Пенсионер не получает прибыль с данного объекта, то есть он его не сдает, в противном случае налог будет начисляться на общих основаниях.

Перечень всех объектов указан в налоговом кодексе и дополнительных объектов не указано ни в данном кодексе, ни в других нормативных документах. Все объекты, которые отсутствуют в данном списке, облагаются налоговым вычетом на общих основаниях.

Смотрите так же:  Ст 1072 гражданский кодекс

Налог на элитную недвижимость

Если в собственности есть элитная недвижимость, кадастровая стоимость которого превышает 300 000 000 рублей, то льгота пенсионерам по налогу на имущество такого плана не положена.

В итоге, если у пенсионера есть дом, кадастровая стоимость которого составляет более 300 000 000 рублей, то вне зависимости от того, собственник ли он или ветеран труда, налог будет оплачиваться в полной стоимости.

Если у пенсионера в собственности есть не только жилье, но и дача, то не стоит переживать по поводу взыскания с них налоговых начислений.

Какова налоговая ставка на имущество

Итоговая сумма налога рассчитывается уже муниципальной властью на основе законодательных требований. Но, налоговая сумма не должна превышать 0,1%, для объектов, которые имеются в льготном списке.

Но в тоже время, по решению местной власти данная ставка может уменьшаться и равняться нулю, а может увеличиваться в несколько раз. Ставка рассчитывается индивидуально на каждый объект.

То есть ставка на квартиру может составлять 0%, а ставка на налог на гараж уже 0,1%. А ставка на элитное жилье, кадастровая стоимость которого более 300 000 000 рублей, уже может достигать 2%.

Но по такой ставке происходит расчет налога не для всех категорий физических лиц. В данном случае, начисления происходят только для тех категорий граждан, которые указаны в законодательстве, к такой категории и относятся пенсионеры.

Каково налоговое законодательство на данный момент

Могут ли пенсионеры быть освобождены от налога на имущество? По нынешнему законодательству можно оформить льготу. А ведь совсем недавно, пенсионеры даже не знали, как это платить налог на имущество.

В 2014 году в налоговое законодательство были внесены существенные изменения, которые начали работать с начала 2015 года. То есть теперь все имущество, которое находится в собственности пенсионеров, облагается налогом. А расчет данного налога производится не на основе инвентаризационной стоимости, а на основе его стоимости на рынке.

Внесенные изменения существенно увеличили стоимость налоговых сборов для пенсионеров. Но вместе с увеличением стоимости были предусмотрены и налоговые льготы для пенсионеров.

Налоговый вычет для пенсионеров

Пенсионеры, которые имеют право на получение налоговых льгот, должны соблюдать одно важное правило – получать пенсионные выплаты на территории России.

Налоговый вычет представляет собой конкретную сумму от общей стоимости данного объекта, которая не облагается налоговым сбором. Налог на имущество предполагает следующие виды налоговых вычетов:

  1. В комнате – стоимость 10 кв.м.
  2. В квартире – стоимость 20 кв.м.
  3. В частном доме – стоимость 50 кв.м.

При расчете данной стоимости не играет роли общая площадь объекта, этажность и количество комнат. А вычет может применяться независимо от того, сколько подобных объектов есть у гражданина.

То есть если у пенсионера в собственности 2 квартиры и 3 земельных участка, то налог будет начисляться только на 1 квартиру и на 2 земельных участка.

Муниципальные власти могут производить изменения в данных выплатах, как в большую, так и в меньшую сторону.

На данный момент стоит вопрос об увеличении налогового вычета, и в первую очередь они будут направлены на дорогую недвижимость. Для дорогих объектов данный вычет может составлять до 1 000 000 рублей. Такое происходит по причине расчета кадастровой стоимости на основе рыночной стоимости, а не на основе инвентаризационной стоимости, как это было ранее.

Власти планируют произвести полную отмену данного налога по всей стране уже к 2020 году.

Льгота на имущественный налог для пенсионера

Не все знают, платится ли налог на имущество другими гражданами, которые еще не вышли на пенсию и не имеют других источников доходов, в том числе работы.

Льготы на имущественный налог для пенсионеров назначаются независимо от того, продолжает пенсионер трудовую деятельность или закончил ее. Здесь основную роль играет именно возраст гражданина, для получения льготы он должен достигнуть пенсионного возраста, и получать пенсию на территории страны.

Также, сама процедура освобождения пенсионера от выплаты налоговых отчислений имеет свои тонкости.

Освобождение от уплаты налога происходит в уведомительной форме. То есть по закону, пенсионер должен обращаться за льготой самостоятельно. Но в обязанности сотрудников налоговой службы не входит самостоятельно предоставление льготы гражданам, которые достигли пенсионного возраста.

Но это не означает, что сотрудник может отказать в предоставлении льготы пенсионеру. На самом деле пенсионеры имеют право не производить оплату налога только после того, как они самостоятельно обратятся в налоговые органы и оформят данную льготу в индивидуальном порядке. Только после этого они получат освобождение от уплаты.

Другими словами, после того, как человек достиг пенсионного возраста, он должен самостоятельно написать заявление на льготу и предоставить пакет документов, который будет подтверждать его право на налоговое освобождение. Пока пенсионер не напишет данное заявление, начисления будут происходить на общих основаниях.

Если налог не будет выплачиваться без заявления, то будет производиться начисление пени и штрафов, независимо от того, достиг человек определенного возраста или нет.

Налог на имущество пенсионерам в 2019 году будет пересчитан после того, как заявитель напишет заявление и предоставит соответствующие документы.

Стоит помнить, что данный налог является региональным и только местные власти решают, какие льготы пенсионерам для налога на имущество в 2019 году будут предоставляться. То есть территориальная власть, самостоятельно устанавливает налоговые ставки и категории граждан, которые могут использовать данные льготы.

Но льгота на налог пенсионерам должна предоставляться в обязательном порядке, независимо от решения местной власти, так как этот налог закрепляется федеральным законодательством.

В тоже время, у местных властей не должно быть произвола, так как есть определенные границы налоговых ставок, которых местные власти должны обязательно придерживаться.

Получаем освобождение по налогу на имущество в 2019 году: определяемся со статусом

Получение данного статуса начинается с достижения определенного возраста, при котором человек начинает получать пенсионные выплаты и автоматически получает право на льготу.

В нашей стране пенсионерами считаются женщины, которые достигли возраста 55 лет и мужчины, достигшие возраста 60 лет. То есть данное основание является общим для признания человека пенсионером.

Также в законодательстве прописан перечень граждан, которые имеют право на досрочную пенсию, к ним относятся:

  • Шахтеры.
  • Военные.
  • Работники МВД.
  • Другие льготные категории граждан.

Данный перечень очень длинный, и в данном случае налог на имущество физических лиц для пенсионеров данных категорий также начисляется с предоставлением льготы.

Собираем документы и пишем заявление

На следующем этапе пенсионеру требуется собрать необходимый пакет документов и обратиться в налоговую службу для написания заявления. В пакет документов входит следующее:

  1. Заявление, по конкретной форме написания.
  2. Паспорт, который выдан в России.
  3. Пенсионное удостоверение, которое становится подтверждением пенсионного возраста и правом на получение льготы.
  4. ИНН.
  5. Свидетельство, подтверждающее право собственности на недвижимый объект, по которому происходит налоговое начисление.

По закону, конкретной формы заявления нет, но налоговые службы определили порядок написания данного заявления, бланк которого есть в налоговых органах и на официальном сайте ФНС (nalog.ru). При заполнении данного документа, пенсионер подтверждает свое согласие на использование данной льготы.

Заполнение заявления должны быть полным, чтобы избежать неточностей. Если будут выявлены неточности, заявление вернут назад заявителю на исправление и переписывание документа.

В момент заполнения в документе не должно быть ошибок или исправлений, в противном случае документ будет возвращен назад на повторное переписывание. Требований по написанию у сотрудников нет, заявитель может заполнить его от руки или при помощи компьютера, после чего распечатать.

При заполнении, пенсионеру требуется указать следующие данные:

  • Анкетные данные, то есть ФИО.
  • Информацию об адресате, то есть данные о налоговой инспекции.
  • ИНН заявителя.
  • Данные паспорта.
  • Адрес прописки заявителя.
  • Цель обращения, в данном случае – это налог на имущество физических лиц и льготы пенсионерам.
  • Желаемый способ для получения ответа от налоговых органов.

После этого заявление необходимо подписать, и поставить дату обращения за льготой, датой является день написания заявления.

Идем в налоговую

Чтобы узнать, должны ли пенсионеры платить налог на имущество, необходимо обратиться в налоговую службу или просто прочитать эту статью. После того, как заявление было написано, его требуется передать в налоговые органы для рассмотрения и принятия решения. Заявление передается несколькими способами:

  1. Отдать заявление самостоятельно.
  2. Отправить почтовым письмом с уведомлением.
  3. Направить по электронной почте.

Чаще всего пенсионеры используют первые два способа, так как они максимально привычные им. При электронной отправке заявления требуется соблюдать определенный порядок действий:

  • Для начала заявитель должен пройти регистрацию на портале налоговых органов (nalog.ru).
  • Затем составить заявление в электронном варианте и отправить его на рассмотрение.

Но даже, если пенсионер решил отправить электронное заявление, обратиться в налоговые органы личной явкой все равно придется. Заявителю потребуется получить в налоговых органах логин и пароль, которые необходимы при проведении регистрации на официальном сайте. Без этих данных пользователь не сможет зайти на сайт в личный кабинет, а также оформить электронную подпись и специализированную карту.

Похожие публикации:

  • Нотариус ул гарибальди Ближайшие нотариусы к адресу Москва, Гарибальди, улица, 12 Для адреса Москва, улица Гарибальди, 12, нашей системой найдено 20 нотариусов в радиусе 3 километров. Ниже на странице приведена таблица с найдеными нотариусами, а ниже […]
  • Как оформить опекунство над престарелыми людьми Как нанять социального работника для пенсионера? Печально, когда человеку на старости лет некому даже стакан воды подать: дети и внуки уехали или их вообще нет, а престарелой бабушке или дедушке тяжело выполнять элементарные вещи: […]
  • Льготы проезда в городском общественном транспорте Какие льготы положены одиноким пенсионерам Одинокие пенсионеры, в том числе ветераны труда, проживающие в России, пользуются многими льготами. Бесплатный проезд в городском транспорте – это далеко не все, на что имеют право такие […]
  • Вредный стаж рентген Льготная пенсия по вредности в 2019 году Пенсионный возраст в России наступает для женщин в 55 лет, а для мужчин в 60. Однако при определенных условиях возможен выход на пенсию в досрочном порядке. В частности, тогда, когда человек […]
  • Льготы авиакомпаний для пенсионеров Субсидированные авиабилеты в Крым в 2019 году Программы развития внутреннего туризма в России включают и полуостров Крым. Для того чтобы привлечь в этот регион отдыхающих из самых разных уголков страны, Правительством был принят […]
  • Что такое трудовая пенсия по старости и кому она выплачивается Трудовая пенсия по старости — кому положена и как её получить Трудовая пенсия по старости в России — это ежемесячные денежные выплаты лицам, достигшим пенсионного возраста (для мужчин это 60 лет, для женщин — 55) при наличии не […]