Возврат основных средств в 1с

Возврат основных средств в 1с

  • И почему упрощенную систему налогообложения так назвали?
  • Любой бухгалтер, успевший с ней поработать, прекрасно знает, насколько непросто посчитать этот волшебный единый налог:
  • перечень расходов закрыт, нужно верно классифицировать первичку и не ошибиться с расчетом налоговой базы;
  • для разных категорий затрат критерии признания очень отличаются;
  • с определением доходов тоже есть некоторые трудности;
  • ну и вишенка на торте — «капризная» 1С совсем не хочет включать операции в КУДиР верно.

  • Знаем, верим, проходили. И поэтому подготовили для вас новый подробный курс «Налоговый учет при применении УСН».
  • Видеокурс «Налоговый учет
    при применении УСН»

    • Что вы найдете в курсе?

    Актуальную информацию с учетом последних изменений законодательства (курс обновлен в 2018 году);

    Сквозной практический пример в 1С от настроек программы до декларации и КУДиР;

    Нюансы отражения в УСН основных операций и разбор популярных ошибок

  • Мы объясним, почему 1С часто неверно включает доходы и расходы в КУДиР!
  • Курс актуален на 1 декабря 2018 г.
  • В практической части в 1С рассмотрены следующие операции:

    • покупка и продажа товаров;
    • приобретение материалов и услуг (принимаемых и НЕ принимаемых к расходам при УСН);
    • списание материалов, выпуск и реализация готовой продукции;
    • поступление денежных средств (в качестве принимаемых и НЕ принимаемых доходов при УСН);
    • взаимозачет и возврат аванса;
    • начисление и выплата заработной платы, аванса;
    • включение в расходы НДФЛ, страховых взносов и удержаний по исполнительным листам;
    • учет расходов на приобретение ОС;
    • приобретение ТМЦ через подотчетников;
    • и другие.

    А также нюансы формирования КУДиР, декларации и перечень действий для подготовки базы к отчетности!

  • Курс предоставляется в электронном виде. Сразу после оплаты на ваш e-mail будет выслана ссылка для скачивания видео
  • СКИДКА 30%.
    СРОК ДЕЙСТВИЯ АКЦИИ ОГРАНИЧЕН!
  • В каком виде вы получите курс

  • Вся полезная информация упакована в 12 видеоуроков продолжительностью от 25 минут до 1,5 часов!
  • Без воды, без лишних слов, только самое важное, нужное, актуальное!
  • Видео вы скачаете на ваш компьютер и сможете просматривать неограниченное количество раз.
  • Ну и обязательно — ответы на все ваши вопросы по теме курса!

    Курс предоставляется в электронном виде.
    Сразу после оплаты на ваш e-mail будет выслана ссылка для скачивания видео

    ИП Шулов Евгений Евгеньевич ИНН 220602159773 ОГРН (ОГРИП) 312220804500012

    Кассовые операции в в 1С Бухгалтерии 3.0 (8.3)

    Создание Приходного кассового ордера (ПКО) и Расходного кассового ордера (РКО)

    Кассовые документы в бухгалтерии оформляются, как правило, двумя документами Приходный кассовый ордер (далее ПКО) и Расходный кассовый ордер (далее РКО). Предназначены для принятия и выдачи наличных средств в кассу (из кассы) предприятия.

    Начнем обзор с ПКО. Как ясно из названия, этим документом оформляется поступление денег в кассу.

    Приходный кассовый ордер

    В 1С Бухгалтерии 3.0 документом ПКО можно оформить следующие виды операций:

    • Получение оплаты от покупателя
    • Возврат средств от подотчетного лица
    • Получение возврата от поставщика
    • Получение денежных средств в банке
    • Возврат по кредитам и займам
    • Возврат займа сотрудником
    • Прочие операции по поступлению денежных средств

    Такое разделение необходимо для правильного формирования бухгалтерских проводок и книги Доходов и Расходов.

    В первую очередь рассмотрим Оплату от покупателя, Возврат от покупателя и Расчеты по кредитам и займам так как они схожи по структуре и имеют табличные части.

    Все эти три вида ПКО имеют одинаковый набор полей в шапке. Это Номер и Дата (далее для всех документов), Контрагент, Счет учета и Сумма.

    • Номер – формируется автоматически и лучше его не менять.
    • Дата – текущая дата. Здесь следует учесть, что если поменять дату на меньшую (например прошлый день), чем текущая, при печати кассовой книги программа выдаст предупреждение, что нарушена нумерация листов в кассовой книге и предложит их пересчитать. Желательно, что бы в нумерация документов в течении дня тоже была последовательной. Для этого можно изменить время документа.
    • Контрагент – Физическое или Юридическое лицо, которое вносит денежные средства в кассу. Сразу замечу, что в этом поле указывается именно Контрагент, по которому будут вестись взаиморасчеты. Фактически деньги в кассу может внести например сотрудник Организации — Контрагента. Он выбирается из справочника Физические лица в поле Принято от. В этом случае в печатной форме ПКО будут прописаны Ф.И.О., от кого приняты деньги.
    • Счет учета – в хозрасчетном плане счетов это как правило 50.1, но можно настроить другой по умолчанию. Корреспондирующий счет зависит от вида операции и берется из табличной части ПКО.

    Обратите внимание на оформление суммы внесения денег. Оплату от покупателя, Возврат от покупателя и Расчеты по кредитам и займам нельзя оформить без указания договора. Причем прием денежных средств можно сделать одновременно по нескольким договорам. Для этого и существует табличная часть. Сумма платежа формируется из сумм в строках табличной части. Там же указывается Счет расчетов и Счет учета авансов (корреспондирующие счета). Настраиваются эти счета в регистре сведений Счета расчетов с контрагентами.

    Другие виды операций не должны составить трудностей. Они не имеют табличной части и все заполнение ПКО сводится в основном к выбору Контрагента. Это может быть подотчетное лицо, банк или сотрудник.

    Прочие операции по поступлению денежных средств отражают любые другие поступления в кассу предприятия и формирует собственные проводки. Произвольный корреспондирующий счет выбирается вручную.

    Расходный кассовый ордер

    Оформление РКО практически не отличается от оформления ПКО. В 1С Бухгалтерии существуют следующие виды выдач денежных средств из кассы:

    • Выдача оплаты поставщику
    • Выдача возврата покупателю
    • Выдача средств подотчетному лицу
    • Выдача заработной платы по ведомости либо отдельно работнику
    • Наличные в банк
    • Выдача кредитов и займов
    • Проведение Инкассации
    • Выдача депонированной зарплаты
    • Выдача займа сотруднику
    • Прочие операции по выдаче денежных средств

    Отдельно хочется заострить внимание только на выдаче заработной платы. У данного вида операции присутствует табличная часть, в которой обязательно нужно указать одну или несколько платежных ведомостей. Общая сумма РКО сложится из сумм ведомостей. Без указания хотя бы одной ведомости провести РКО не получится.

    При выдаче заработной платы сотруднику так же необходимо указать ведомость, но только одну.

    При выдача депонированной зарплаты ведомость указывать не обязательно.

    Установка лимита остатка кассы

    Для того, что бы установить лимит остатка кассы в 1С 8.3 необходимо зайти в справочник «Организации» и на вкладке «Перейти» выбрать пункт «Лимит

    Где нажать кнопку «Добавить», где указать с какого числа действует ограничение и его размер:

    1. Оформляем договор с банком на покупку валюты

    Сначала добавим в справочник Контрагенты банк, с которым заключен договор на покупку валюты. Если этот банк уже у Вас есть в справочнике Контрагентов, то повторно добавлять его не нужно.

    В Полном интерфейсе меню Справочники — Контрагенты

    Создаем нового контрагента:

    Покупка валюты- создание контрагента — банка

    Для оформления операций покупки валюты важно заполнить выделенные ниже поля:

    Карточка контрагента 1С -правильное заполнение карточки банка

    Обратите внимание, что не нужно ставить флаги Покупатель или Поставщик, так как нам потребуется только договор с видом Прочее. Если Вы используете уже существующего контрагента и у него стоит какой-либо из этих флагов, то ничего страшного.

    Сохраняем контрагента по кнопке Записать и переходим на закладку Счета и договоры:

    Карточка контрагента 1С — закладка счета и договоры

    Для операций покупки валюты нужно сразу указать банковский счет уполномоченного банка, на который мы будем перечислять средства на покупку. Если это единственный банковский счет в карточке банка, то он будет подставляться в платежные документы автоматически.

    Но, скорее всего, у Вас будут и другие счета в карточке Вашего банка. Тогда нужно будет указать наименование счета таким образом, чтобы было удобно его найти в списке. Заполняем карточку счета:

    Покупка валюты — карточка банковского счета

    Поле Представление внизу редактируется. Я указала (покупка валюты) в этом поле. При выборе счета в платежный документ эти слова будут видны в наименовании счета.

    Переходим к договору. Если Вы создавали нового контрагента, то договор с видом Прочее программа 1С создала автоматически. Для уже существующего контрагента договор нужно создать.

    Важно правильно заполнить договор:

    • Заполнить наименование,
    • Вид договора- Прочее,
    • Валюта договора — рубли, так как мы будем покупать валюту за рубли.

    Покупка валюты — Заполнение договора с банком в 1С

    2. Устанавливаем счет учета для договора

    В УПП и Комплексной автоматизации 1.3 для установки счета учета для контрагентов и договоров используется регистр сведений Контрагенты организаций. Это удобно, если операции с валютой у Вас происходят достаточно регулярно.

    В Полном интерфейсе выбираем пункт меню Операции — Регистры сведений. Выбираем в списке Контрагенты организаций.

    Заполняем нашего контрагента и договор. Вид расчетов — в валюте регламентированного учета. Счет для всех операций заполняем 57.11 — покупка иностранной валюты:

    Счета учета расчетов с контрагентами в 1С

    3. Перечисляем денежные средства в рублях на покупку валюты

    Для этого используется документ Платежное получение исходящее. Меню Документы — Управление денежными средствами- Платежное поручение исходящее.

    Очень важен правильный выбор вида операции: Прочие расчеты с контрагентами:

    Покупка валюты — оформление платежного поручения

    Обратите внимание, когда в платежном поручении выберете договор — автоматически подберется нужный счет, указанный нами в регистре Контрагенты организаций на предыдущем шаге.

    НДС наша операция не облагается, поэтому следует указать ставку Без НДС ( не забывайте, ставка 0% — это экспортная ставка, ее не следует выбирать для операций не облагающихся НДС).

    Для того, чтобы наш платеж отразился в бухгалтерском учете нужно выполнение нескольких условий:

    • платежное поручение должно быть проведено
    • в платежном поручении должен стоять флаг Оплачено (слева вверху). Если Вы используете банк-клиент, то этот флаг проставляется автоматически при загрузке банковской выписки в 1С.
    • должен быть установлен флаг Отразить в бух.учете (справа вверху).

    Проводки можно посмотреть по кнопке на верхней панели документа. Вот так будут выглядеть проводки, если все сделано правильно:

    Покупка валюты — проводки в 1С

    4. Отражаем, что банк приобрел для нас валюту

    Для этого используется документ Платежный ордер на поступление денежных средств. Меню Документы — Управление денежными средствами- Платежный ордер на поступление денежных средств.

    Обратите внимание на выбор вида операции: Приобретение иностранной валюты:

    Покупка валюты — оформление платежного ордера в 1С

    В заполнении этого документа есть ряд важных моментов, в которых часто делают ошибки:

    1. Контрагент и договор те же, что Вы использовали для перечисления средств на покупку. Иначе расчеты по договору не сойдутся.

    2. Банковские счета: валютные. Если для банка у Вас еще не создан валютный счет, то его можно создать прямо из списка выбора в документе.

    3. Не подгоняйте курсы: указывайте реальный курс покупки банком валюты и в следующем поле — курс ЦБ на дату покупки. В обычной ситуации сумма ордера на поступление в рублях не совпадает с суммой, которую Вы перечислили на покупку валюты. Это нормально, т.к. Вам было бы трудно предугадать точный курс покупки.

    У документа есть два варианта проведения:

    1. С учетом курсовых разниц при покупке валюты. В этом случае необходимо установить флаг Отражать разницу в курсе в составе операционных расходов. Тогда проводки будут такими:

    Смотрите так же:  Требования к температуре в квартире

    Проводки ордера на покупку валюты в 1С

    Проводки ордера на покупку валюты в 1С налоговый учет

    2. Если курсовые разницы учитывать не нужно, то флаг Отражать разницу в курсе в составе операционных расходов должен быть снят. Проводки сформируются без расчета курсовых разниц:

    Платежный ордер при покупке валюты в 1С УПП, Комплексной 1.1

    Проводки платежного ордера при покупке валюты в 1С УПП и Комплексной 1.1

    В моем варианте курсовые разницы учтены. Мы можем посмотреть в оборотно-сальдовой ведомости по счету 57.11 результат наших операций:

    Покупка валюты в 1С УПП и Комплексной 1.1 — ОСВ

    Мы видим остаток по дебету- это та сумма, которую банк нам должен вернуть на счет, как остаток средств.

    4. Отражаем возврат средств банком при покупке валюты

    Возврат средств банком выполняется документом Платежное поручение входящее с видом операции Прочие расчеты с контрагентами.

    Заполняем его так же как и платежное поручение исходящее, которым мы перечисляли денежные средства на покупку валюты: тот же контрагент, договор, банковские счета. Ставка НДС — Без НДС.

    Сумма перечисленная банком должна совпасть с остатком средств по операции на счете 57.11:

    Возврат средств банком при покупке валюты — оформление в 1С

    Документ формирует проводки:

    Проводки в 1С по возврату средств от банка при покупке валюты

    В результате итоговое сальдо по операции на счете 57.11 должно выйти в ноль.

    Все! Покупка валюты полностью оформлена в учете.

    Учитесь новому каждый день и меняйте свою жизнь к лучшему!

    Хотите быть в курсе наших новых материалов?

    Укажите ниже ваш e-mail и получайте новые статьи и видео по 1С УПП и Комплексная 1.1

    Возврат основных средств в 1с

    1С:Предприятие 8.2 позволяет организовать бухгалтерский, оперативный, кадровый, торговый, складской и производственный учет, а также расчет заработной платы сотрудников.

    Пользователи могут применять конфигурации, входящие в новую комплексную поставку, как по отдельности, пользуясь средствами обмена данных, так и совместно, подобрав для себя подходящий вариант работы с системой. Выбор конфигурации зависит, прежде всего, от решаемых задач, от типа деятельности и структуры конкретного предприятия, уровня сложности ведения учета и других условий.

    Комплексная конфигурация наиболее мощным прикладным решением системы программ.

    Возможности комплексной конфигурации 1С:

    Торговый учет
    Бухгалтерский учет
    Налоговый учет
    Расчет зарплаты и кадровый учет

    Возможности торгового учета в 1С комплексной конфигурации
    Бухгалтерский учет, а также учета зарплаты и кадров, в значительной степени универсальны — они подходят большинству предприятий всех видов деятельности. А торговый учет, в соответствии со своим названием, делает конфигурацию ориентированной на предприятия, занимающиеся торговой деятельностью. Торговый учет в Комплексной конфигурации базируется на компоненте «Оперативный учет» системы программ «1С:Предприятие». Эта компонента ориентирована на автоматизацию оперативного управления деятельностью компании: на мгновенный доступ к информации, актуальной на «текущий момент», на быстрый ввод и проведение большого потока документов. В отличие, например, от бухгалтерского учета, торговый учет позволяет не только фиксировать те или иные хозяйственные операции уже после их совершения, но и предоставляет информацию для принятия решений в реальном времени. Торговому учету можно дать еще и такое определение: это оперативное управление торговой деятельностью. Кроме того, торговый учет «берет на себя» ряд функций, таких, например, как расчет себестоимости ТМЦ, «разбор» взаиморасчетов (оплата или предоплата). Он избавляет, разгружает от всего этого бухгалтерию, предоставляя ей готовые цифры.

    Торговый учет автоматизирует следующие схемы деятельности предприятия:
    оптовая и розничная торговля собственными (купленными) товарами;
    оптовая и розничная торговля комиссионными товарами;
    передача собственного и комиссионного товара на реализацию;
    получение и оказание услуг.

    Учет товаров ведется в количественном и стоимостном выражении, в самых разнообразных разрезах, в первую очередь в разделении по складам и по партиям прихода. При этом возможны методы подбора себестоимости и списания партий по FIFO, по LIFO, «по средней». Себестоимость товара может учитываться в любой валюте. Для каждого товара может быть задано неограниченное количество цен реализации по различным категориям, в любой валюте. Торговый учет включает учет взаиморасчетов с поставщиками и покупателями, контроль выданных и полученных товарных кредитов, «скользящий» автоматический механизм учета расчетов «предоплата — кредит — оплата». Сальдо взаиморасчетов, размер кредита могут вестись в любой валюте. В торговом учете рассчитываются налоги (налог на добавленную стоимость и налог с продаж), содержатся все необходимые данные для отражения в бухгалтерском учете при различных схемах исчисления выручки (по отгрузке или по оплате). В торговом учете ведется контроль заказов товаров покупателями (на основании выписанных счетов) с возможностью резервирования товаров.

    В новой редакции реализованы следующие возможности торгового и складского учета:
    обработка заказов покупателей, отслеживание состояния заявок покупателей от заказа до отгрузки товара, возможность резервирования товаров на конкретном складе, резервирование товарных и материальных ценностей (ТМЦ) не в момент оформления заказа, а на момент предполагаемой отгрузки, с учетом запланированных поступлений ТМЦ;
    В новой редакции конфигурации предусмотрена специальная возможность «пакетного» ввода документов — специального режима оформления документов, позволяющего в удобной для пользователя форме создавать однотипные документы для разных контрагентов с визуальным контролем складских запасов;
    Расширены функциональные возможности механизма ценообразования: валюту задания цены и наценку на базовую цену теперь можно указать для каждой позиции прайс-листа. Возможен автоматический расчет цен отобранных комплектов на основании цен их комплектующих;
    Автоматизированы операции передачи ТМЦ и денежных средств между юридическими лицами, входящими в состав одной компании, с оформлением необходимого набора документов;
    партионный учет по себестоимости каждой единицы (возможность выбора партии списания);
    учет дополнительных расходов, включаемых в себестоимость приобретаемых ТМЦ;
    возможность ручной корректировки записей книг покупок и продаж;
    автоматический учет суммовых и курсовых разниц;
    гибкая настройка схем бухгалтерских проводок по торговым операциям.

    Освоены новые области торгового и управленческого учета:
    отражение в учете товародвижения и взаиморасчетов с иностранными поставщиками;

    Особое внимание разработчиков конфигурации уделено повышению «прозрачности» конфигурации для сопровождающих ее специалистов у конечных пользователей. Наличие в модулях конфигурации большого количества комментариев делает ее понятной для выполнения настройки конфигурации в соответствии с пожеланиями заказчика. Конфигурация адаптирована к работе в режиме распределенной информационной базы, что позволяет при использовании компоненты «Управление распределенными информационными базами» начать работу с конфигурацией практически сразу, без доработки.

    Управленческий и финансовый учет

    Комплексная конфигурация позволяет вести одновременно два вида учета торговой деятельности: управленческий и финансовый учет. Основная цель управленческого учета — формирование информации о деятельности компании для внутреннего пользования, т.е. для собственников, руководителей и сотрудников компании. Финансовый учет ведется для правильного отражения деятельности всех фирм, составляющих компанию, в бухгалтерском учете. Он предназначен, в первую очередь, для подготовки информации, необходимой для внешних пользователей (инвесторов, кредиторов, налоговых органов). Из-за разных подходов и требований к ведению управленческого и финансового учета, из-за разного наполнения информацией эти два вида учета разделены. Управленческий и финансовый учет существуют как бы «параллельно». Вводя любой документ, пользователь может отнести его или к управленческому, или к финансовому типу учета, или обеим сразу. Для этого у документов существует специальный реквизит — «Тип учета», который может принимать значения «Управленческий», «Финансовый», «Общий». В зависимости от его значения документ проводится по одному из видов учета или по обеим сразу. Далее можно получать отчеты независимо по управленческому и финансовому учету.

    Во многом управленческий и финансовый учет построены одинаково, но у них есть и определенные различия. Финансовый учет — многофирменный. То есть и товары, и взаиморасчеты с контрагентами разделены между набором собственных фирм, входящих в холдинг. В управленческом учете все учитываемые средства объединены — считается, что у них один собственник — ваша корпорация. Именно в управленческом учете себестоимость товаров и сальдо расчетов с контрагентами может вестись в произвольной валюте. В финансовом же учете все средства учитываются в одной валюте, в той же, в которой ведется бухгалтерский учет.Резервирование товаров ведется только в управленческом учете. В финансовом учете не ведется также учет наличных денежных средств, потому что он ведется в бухгалтерии. Только финансовый учет имеет свое отражение в бухгалтерии — специальная процедура генерирует проводки по данным финансового(регламентированного) учета.

    Документы и регистрируемые операции

    Более подробное представление об операциях, автоматизированных в торговом учете представляемой конфигурации, может дать краткое перечисление документов, задействованных в нем. Вот список документов и операций, совершаемых ими:
    движения денежных средств — регистрация исходящих и входящих безналичных платежей;
    приходный кассовый ордер — оплата наличными от покупателя и возврат от поставщика;
    расходный кассовый ордер — оплата наличными поставщику и возврат покупателю;
    приходная накладная — приход товаров и услуг от поставщика и возврат от оптового покупателя;
    приходная накладная реализатора — получение товаров на комиссию и возврат товаров от реализатора;
    счет-фактура полученный — регистрация полученных счетов-фактур;
    перемещение товаров между складами;
    списание товаров;
    акт оприходования излишков — оприходование товаров, выявленных по результатам инвентаризации;
    счет — счет на оплату покупателю и резервирование товаров для него;
    снятие резерва — отмена резервирования товаров по неоплаченным счетам;
    расходная накладная — реализация товаров и услуг оптовому покупателю и возврат поставщику;
    расходная накладная реализатора — передача товаров реализатору и возврат комиссионных товаров;
    инвентаризация и отчет реализатора — регистрация продажи товаров реализатором;
    розничная накладная, чек, отчет кассовой смены — реализация и возврат товаров и услуг в розницу;
    счет-фактура выданный — оформление счета-фактуры покупателю.

    Отчеты торгового учета
    Комплексная конфигурация имеет много возможностей просмотра и анализа накопленной информации. Эти возможности реализуются с помощью набора отчетов:
    отчет об остатках и движении товаров по складам;
    отчет об остатках и движении партий товаров, с возможностью фильтрации по поставщику и статусу партии (купленный товар, полученный на комиссию, отданный на реализацию), анализирующий количество, себестоимость товара, оборот и profit;
    отчет о товарах, полученных на комиссию или отданных на реализацию;
    отчет о товарах, зарезервированных покупателями;
    отчет о продажах, анализирующий количество товара, оборот и profit в разрезах по товарам, поставщикам и покупателям;
    АВС-анализ прибыльности товаров: состоит в разбиении всех товаров на три группы: A, B и C в соответствии со степенью их важности, например, в соответствии с объемом прибыли, полученной от продаж, или объема самих продаж;
    оценка прибыльности от продаж товаров (расчет как денежной, так и количественной прибыли, по отгрузке и по оплате);
    планирование закупок: вычисление количества дней реальной продажи товаров, расчет средней скорости продаж, планирование необходимого объема закупок с учетом текущего остатка товара, учет заданного минимального остатка и резерва товаров;
    отчет по взаиморасчетам с поставщиками и покупателями, позволяющий так же получить диаграмму состояния взаиморасчетов;
    отчет — карточка по взаиморасчетам с поставщиками и покупателями;
    АБС-привлекательность покупателей: состоит в разбиении всех покупателей на три группы: A, B и C, в соответствии со степенью их важности, например, в соответствии с объемом прибыли, полученной от продаж, или объема самих продаж; подобное разбиение дает возможность определить круг контрагентов, требующих особого внимания;
    график платежей — предоставляет возможность построить графика выплат и поступлений денежных средств и проконтролировать баланс поступления и выплат с детализацией по кредитным документам;
    управленческий отчет по кассе.

    Возможности бухгалтерского учета
    В Комплексной конфигурации реализована методология учета, разработанная в строгом соответствии нормативной базой по ведению бухгалтерского учета хозрасчетными организациями. В рамках этой концепции предложены:
    план счетов, в котором ко многим счетам предложен набор необходимых субсчетов, достаточный для решения большинства задач бухгалтерского учета;
    организация валютного учета на ряде счетов;
    многомерный аналитический учет позволяет анализировать накопленную бухгалтерскую информацию во всех необходимых разрезах;
    схема формирования проводок, настроенная в бухгалтерских документах и типовых операциях соответствует правилам ведения бухгалтерского учета;
    набор регламентированных отчетов, опирающихся на предложенные план счетов и аналитику, соответствующий существующим требованиям и ежеквартально обновляемый.

    Система бухгалтерского учета универсальна — она подойдет практически любым хозрасчетным предприятиям и организациям. Специфика деятельности предприятия, проявляющаяся в организации учета по основным видам деятельности (в данном случае это торговая деятельность), по расчету зарплаты, вынесена в отдельные направления Комплексной конфигурации. В бухгалтерском же учете производится только регистрация результатов этих направлений учета в «стандартном» виде. Кроме того, ведется учет прочих операций (по ОС, НМА), который организован по требованиям и в соответствии с нормативной базой, и потому является однотипным для многих организаций.

    Смотрите так же:  Нотариус метро арбатская москва

    С помощью Комплексной конфигурации в одной базе данных можно вести бухгалтерский и налоговый учет по нескольким собственным фирмам и получать раздельную или консолидированную отчетность.

    Учет основных средств и нематериальных активов

    Для учета основных средств и нематериальных активов в конфигурации задействованы:
    справочники основных средств, справочник нематериальных активов;
    документы, регистрирующие поступление, ввод в эксплуатацию, перемещение, передачу (выбытие) и списание основных средств и нематериальных активов;
    документы, с помощью которых производится начисление амортизации и переоценка основных средств и нематериальных активов.

    В конфигурации предложено четыре способа начисления амортизации основных средств и три — нематериальных активов; амортизация может начисляться помесячно или один раз в году.

    Учет затрат и расходов

    Учет затрат, расходов и издержек обращения в Комплексной конфигурации организован с использованием многомерной аналитики.

    Специальный документ — «Закрытие месяца» автоматически рассчитывает суммы и формирует проводки по закрытию счетов затрат, в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета производственной и торговой деятельности.

    Формирование проводок и закрытие месяца

    В бухгалтерском учете производится регистрация результатов торговой деятельности и расчетов заработной платы. Эта процедура выполняется с помощью специальных документов. Проводки по торговым операциям могут быть сформированы как сводными — за период в целом, так и детально, по каждому торговому документу в отдельности. Способ формирования определяется для каждого периода отдельно. Так же полностью автоматически формируются проводки по результатам начисления и выдачи (или перечисления) заработной платы, начисления сопутствующих налогов, расчета торгового наложения в розничной торговле.

    Завершает ведение бухгалтерского учета документ «Закрытие месяца», который автоматически закрывает счета учета затрат, расходов, издержек и производит определение финансовых результатов (формирование прибыли / убытка).

    Налоговый учет
    Для реализации возможности ведения налогового учета, в состав конфигурации включен ряд документов и отчетов. С их помощью информация для налогового учета вводится и накапливается в информационной базе, а также может быть обработана и выведена на печать в виде налоговых регистров. Регистры формируются как отчеты по документам налогового учета, налоговым счетам, реализованным в конфигурации в виде вспомогательных забалансовых счетов, и бухгалтерским счетам.

    По мере уточнения перечня необходимых регистров налогового учета и состава показателей налоговых регистров конфигурация будет дополняться новыми регистрами, включая регистры формирования отчетных данных, являющиеся основанием для заполнения налоговой декларации.

    Регистры налогового учета позволяют анализировать данные налогового учета от отдельных хозяйственных операций до строк налоговой декларации. В составе конфигурации поставляется декларация по налогу на прибыль организаций — полная форма. Важной особенностью декларации по налогу на прибыль является возможность ее заполнения как вручную, так и автоматически.

    При регистрации хозяйственных операций в налоговом учете в программе используются данные бухгалтерского учета. Это позволяет избежать повторного ввода данных вручную. Вместе с тем существует возможность отражения специфических операций налогового учета, которые не регистрируются в бухгалтерском учете, например, перенос на следующие отчетные (налоговые) периоды расходов, учитываемых в особом порядке.

    В новой конфигурации существенно расширены возможности по расчету заработной платы.

    В сетевой версии 1С и версии 1С для SQL многопользовательский режим обеспечивает следующие возможности: одновременная работа нескольких пользователей с одной информационной базой, автоматическое обновление информации на экране при изменении ее другими пользователями, мониторинг работы пользователей, защита от изменений редактируемых объектов.

    Основные средства
    (учет основных средств)

    Содержание сборника «Основные средства«:

    ( * сначала рассмотрены все аспекты темы, а затем приведены разъяснения налоговиков )

    05. Получение ОС:

    06. Учет эксплуатации и использования ОС:

    06.5 Переоценка основных средств (как дооценка так и уценка — первая и последующие).

    11. Отдельные и связанные темы

    13. Разъяснения налоговиков по темe » Основные средства «, аналитика, отдельные ситуации:

    ·01· 01.03.2018 Видео Аренда и ремонт oсновных средств: Налог на прибыль + НДС

    ·07· ГУ ГФС Kиeва №632/ІПК/. -11 oт 15 февраля 2018 — срок амортизации расходов на улучшение арендованного объекта ОС.

    ·11· ИНК ГФC №1080/6/99-99-. oт 19.03.2018 вынужденный простой: неиспользуемые основные средства для налога на прибыль.

    ·03· 23.05.2017 Видео Амортизация во время ремонта, модернизации, реконструкции.

    ·04· Письмо ГФС №7825/6/-. -15 oт 13.04.2017 — получение ОС кaк взноса в уставный капитал мoжeт быть контролируемой операцией.

    ·06· ИНК ГФC №1492/6/99-. oт 04.08.2017 — сроки полезного использования отдельных компонентов ОС.

    ·08· ИПК ГФС №1179/6/. /ІПК oт 13.07.2017: ликвидация основных cредств и НДС при различных обстоятельствах.

    ·01· Пиcьмo ГФС №4444/6/. oт 29.02.2016 — для налоговой амортизации cтoимость основных средств определяется без учета переоценки.

    ·03· Письмо ГФС № 9396/6/. -15 oт 26.04.2016 НДС при ликвидации ОС пo самостоятельному решению налогоплательщика

    ·04· Письмо ГФС №5342/6/. -15 oт 12.03.2016 — налоговая амортизация переоцененных ОС

    ·05· Пиcьмо ГФС №5385/. -15 oт 12.03.2016 — «входная» стоимость ОС, НМА пoсле перехода c единого налога нa общую систему.

    ·07· Письмо ГФС №9488/6/. oт 27.04.2016 амортизация на OC, полученные в финансовый лизинг

    ·09· 16.11.2016 [ВИДЕО] Особенности бухучета ОС и НМА согласно МСФО.

    ·01· Письмо ГФС № 4684/. -15 oт 06.03.2015 — остаточная стоимость ОС кaк критерий автоматического возмещения НДС.

    ·02· Письмо ГФС №4307/6/. -15 oт 02.03.2015 — о возможности налоговой переоценки основных средств пo состоянию нa 31.12.2014.

    ·03· Письмо ГФC №167/. -15 oт 06.01.2015г — учет основных средств предпринимателями.

    ·04· Письмо ГФC №23179/. -15 oт 02.11.2015 — продажа ОС или нематериальных активов.

    ·05· О недоамортизированной части ремонта арендованного ОС, пoдробнее. .

    ·06· Пиcьмо ГФС № 16335/. -15 oт 04.08.2015 — группа ОС для улучшений арендованных основных средств.

    ·07· Пиcьмо № 25897/. -11 oт 24.11.2015 — среди прочих рассмотрены вопросы oб учете для нaлогообложения амортизации производственных и непроизводственных ОС.

    ·01· Письмо Миндоходов №8423/6/99-. -15 oт 14.05.2014 — налоговый кредит по ОС, нe введенным в эксплуатацию.

    ·03· Письмо Минфина №31-08410-. /12918 oт 27.05.2014 — состав комиссий на инвентаризацию и списание ОС.

    ·10· Восстановление бухгалтерских данных об ОС и налоговый учет. Подробнее…

    ·09· Учитывается ли в первоначальной стоимости ОС сумма вознаграждения, оплаченная посреднику? Подробнее…

    ·08· Страховая выплата за поврежденные ОС: налоговый учет. Подробнее…

    ·07· Начисление амортизации при переходе с уплaты фиксированного сельскохозяйственного налога нa общую систему. Подробнее…

    ·06· Амортизация в случае вывода из эксплуатации ОС нa несколько дней на протяжении месяца. Подробнее…

    ·05· Амортизация бесплатно полученных ОС. Далее…

    ·04· Определение срока полезного использования ОС, которые были в эксплуатации. Детaльнее…

    ·03· Возврат объектa финансового лизинга. Подробнее…

    ·02· К какой группе отнести стоимость ремонта арендованного ОС, который превышает 10% от совокупной балансовой стоимости всеx групп. Подробнее…

    ·01· Техническое обслуживание, ремонт и содержание ОС (в т.ч. арендованных). Подробнее…

    Учет денежных документов в программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП»

    Примечание:
    * Купить книгу можно у партнеров фирмы «1С». Свяжитесь с партнером, который обслуживает вашу организацию, и сделайте заказ, сообщив ему код книги — 4601546070173.

    К денежным документам относятся оплаченные железнодорожные, авиа- и прочие перевозочные билеты, талоны на бензин, путевки на лечение и отдых, почтовые марки и иные аналогичные бумаги, имеющие денежную оценку.

    Такие активы, находящиеся в кассе организации, в сумме фактических затрат на их приобретение учитываются на счете 50

    «Касса», субсчет 50-3 «Денежные документы» (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Следует отметить, что Инструкция по применению Плана счетов требует вести аналитический учет денежных документов по их видам. В программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» для учета данных операций разработаны специальные документы, журналы и отчеты.

    Принятие к учету денежных документов отражается документом Поступление денежных документов (меню Касса -> Поступление денежных документов). В нем предусмотрены следующие виды операций:

    • поступление от поставщика;
    • поступление от подотчетного лица;
    • прочее поступление.

    Документ содержит две закладки — От кого и Денежные документы. В зависимости от вида операции на закладке От кого выбирается:

    • контрагент из справочника Контрагенты, договор с ним (вид договора Прочее), а также счет учета расчетов с контрагентом;
    • подотчетное лицо из справочника Физические лица;
    • корреспондирующий счет и субконто к нему (если вид операции — Прочее поступление).

    На закладке Денежные документы выбираются один или несколько денежных документов из одноименного справочника и указывается их количество. Стоимость билетов, талонов и др. заполнится на основании данных справочника Денежные документы.

    Для документа Поступление денежных документов предусмотрена печатная форма Приходный ордер.

    Выбытие денежных документов отражается документом Выдача денежных документов (меню Касса -> Выдача денежных документов). В документе предусмотрены следующие виды операций:

    • Возврат поставщику;
    • Выдача подотчетному лицу;
    • Прочая выдача.

    В зависимости от вида операции документ будет содержать две или три закладки.

    На закладке Кому могут выбираться:

    • контрагент, которому возвращаются денежные документы, из справочника Контрагенты, договор с ним, а также счет учета расчетов с контрагентом. Если между суммой возврата и стоимостью денежных документов возникает разница, то она относится на счет доходов или расходов, который указывается на закладке Счета доходов и расходов;
    • подотчетное лицо, которому выдаются документы, из справочника Физические лица;
    • корреспондирующий счет и субконто к нему (если вид операции — Прочая выдача).

    На закладке Денежные документы указываются передаваемые документы (путем выбора из одноименного справочника), их количество и сумма возврата.

    Для документа Выдача денежных документов предусмотрена печатная форма Расходный ордер. В соответствии с действующими нормативными документами по учету кассовых операций в РФ в программе разработан Отчет по движению денежных документов.

    Рассмотрим оформление операций с денежными документами на двух примерах, наиболее часто встречающихся в практике организаций: приобретение и выдача перевозочных билетов работникам, направляемым в командировку; приобретение горюче-смазочных материалов по талонам.

    Какие документы считаются «Денежными»?

    Примечание:
    * Купить книгу можно у партнеров фирмы «1С». Свяжитесь с партнером, который обслуживает вашу организацию, и сделайте заказ, сообщив ему код книги — 4601546070173.

    К денежным документам относятся оплаченные железнодорожные, авиа- и прочие перевозочные билеты, талоны на бензин, путевки на лечение и отдых, почтовые марки и иные аналогичные бумаги, имеющие денежную оценку.

    Такие активы, находящиеся в кассе организации, в сумме фактических затрат на их приобретение учитываются на счете 50

    «Касса», субсчет 50-3 «Денежные документы» (Инструкция по применению Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденная приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н). Следует отметить, что Инструкция по применению Плана счетов требует вести аналитический учет денежных документов по их видам. В программе «1С:Бухгалтерия 8 КОРП» для учета данных операций разработаны специальные документы, журналы и отчеты.

    Принятие к учету денежных документов отражается документом Поступление денежных документов (меню Касса -> Поступление денежных документов). В нем предусмотрены следующие виды операций:

    • поступление от поставщика;
    • поступление от подотчетного лица;
    • прочее поступление.

    Документ содержит две закладки — От кого и Денежные документы. В зависимости от вида операции на закладке От кого выбирается:

    • контрагент из справочника Контрагенты, договор с ним (вид договора Прочее), а также счет учета расчетов с контрагентом;
    • подотчетное лицо из справочника Физические лица;
    • корреспондирующий счет и субконто к нему (если вид операции — Прочее поступление).

    На закладке Денежные документы выбираются один или несколько денежных документов из одноименного справочника и указывается их количество. Стоимость билетов, талонов и др. заполнится на основании данных справочника Денежные документы.

    Для документа Поступление денежных документов предусмотрена печатная форма Приходный ордер.

    Выбытие денежных документов отражается документом Выдача денежных документов (меню Касса -> Выдача денежных документов). В документе предусмотрены следующие виды операций:

    • Возврат поставщику;
    • Выдача подотчетному лицу;
    • Прочая выдача.

    В зависимости от вида операции документ будет содержать две или три закладки.

    На закладке Кому могут выбираться:

    • контрагент, которому возвращаются денежные документы, из справочника Контрагенты, договор с ним, а также счет учета расчетов с контрагентом. Если между суммой возврата и стоимостью денежных документов возникает разница, то она относится на счет доходов или расходов, который указывается на закладке Счета доходов и расходов;
    • подотчетное лицо, которому выдаются документы, из справочника Физические лица;
    • корреспондирующий счет и субконто к нему (если вид операции — Прочая выдача).
    Смотрите так же:  Страховка для начинающего

    На закладке Денежные документы указываются передаваемые документы (путем выбора из одноименного справочника), их количество и сумма возврата.

    Для документа Выдача денежных документов предусмотрена печатная форма Расходный ордер. В соответствии с действующими нормативными документами по учету кассовых операций в РФ в программе разработан Отчет по движению денежных документов.

    Рассмотрим оформление операций с денежными документами на двух примерах, наиболее часто встречающихся в практике организаций: приобретение и выдача перевозочных билетов работникам, направляемым в командировку; приобретение горюче-смазочных материалов по талонам.

    Учет перевозочных билетов, приобретенных для командированных сотрудников

    В настоящее время повсеместно распространены случаи, когда билеты приобретает не работник, которому деньги выдаются на командировочные расходы в подотчет, а организация у перевозчика или у агентства, являющегося посредником по распространению билетов перевозчика.

    Организация 11.01.2010 перечислила Агентству с расчетного счета предоплату 14 160 руб. (в т. ч. НДС 18 %) за билеты Авиакомпании на перевозку пассажира.
    Билеты, приобретенные Агентством, накладную на их передачу и счет-фактуру на ту же сумму 15.01.2010 привез в организацию курьер Агентства. Авиабилеты (2 шт.), на бланке которых указана стоимость перевозки 5 900 руб., в тот же день поступили в кассу организации, а 18.01.2010 были выданы из кассы сотруднику, направленному в командировку. По окончании командировки 25.01.2010 работником был составлен авансовый отчет.

    В программе перечисление безналичных денежных средств оформляется документом Платежное поручение. В сумме, перечисляемой Агентству, содержится как стоимость приобретаемых билетов, которые будут оприходованы документом Поступление денежных документов (а, следовательно, на эту сумму договор с агентством должен быть вида Прочее), так и плата за услуги Агентства, приобретение которой будет отражаться документом Поступление товаров и услуг (а значит, с контрагентом должен быть оформлен договор вида С поставщиком). Это нужно учитывать, когда на основании платежного поручения будут создаваться документы Списание с расчетного счета. Если из договора с Агентством ясно, какая часть относится к стоимости услуги, а какая — к стоимости билета, то по операции перечисления денег должно быть создано два документа Списание с расчетного счета: один с видом операции Оплата поставщику, другой с видом Прочие расчеты с контрагентами.

    Предположим, что из договора нельзя определить указанные доли (именно такой вариант будет рассмотрен в данной статье). Тогда относим всю сумму предоплаты на договор вида С поставщиком (рис. 1).

    Рис. 1. Списание денег с расчетного счета

    В бухгалтерском учете документ сделает проводку:

    Дебет 60.02 Кредит 51 — 14 160 руб. — на сумму предоплаты Агентству.

    Принятие перевозочных документов к учету отражается записью по дебету субсчета 50.03 в корреспонденции с кредитом счета 76.09. Оформит операцию документ Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика (при этом создается и выбирается договор вида Прочее). Оценка билетов, находящихся в кассе, должна соответствовать стоимости перевозки, так как именно эту сумму можно будет получить от перевозчика в случае расторжения договора, оформленного билетом.

    Организация оплатила не только стоимость перевозки, но и стоимость услуг по приобретению билетов. Агентство завершило оказание своей услуги, доставив билеты, обладающие требуемыми характеристиками, заказчику, и именно в этот момент в конфигурации оформляется документ Приобретение товаров и услуг на стоимость услуги. Так как услуга получена, НДС, входящий в ее стоимость, можно принять к вычету. Для этого нужно ввести сведения о счете-фактуре Агентства (на закладке либо по гиперссылке Счет-фактура).

    Проводки, которые сделает документ в бухгалтерском учете, представлены на рис. 2.

    Рис. 2. Бухгалтерские проводки по документу приобретения услуг

    После проведенных операций, в учете остаются две задолженности — дебиторская по счету 60.02 (предоплата) и кредиторская по счету 76.09 на сумму полученных авиабилетов.

    Эти задолженности относятся к договорам разных видов. Произвести зачет данных задолженностей нужно с помощью документа Корректировка долга.

    Перед направлением работника в командировку ему из кассы организации выдается аванс — в данном случае в виде перевозочного билета. Данная операция регистрируется документом Выдача денежных документов (рис. 3).

    Рис. 3. Выдача денежных документов в подотчет

    По возвращении из командировки работник обязан в течение трех рабочих дней предъявить в бухгалтерию предприятия отчет об израсходованных суммах и произвести окончательный расчет по ним (п. 11 Порядка ведения кассовых операций в Российской Федерации, утвержденного Решением Совета Директоров ЦБ России 22.09.1993 № 40).

    Бухгалтер на основе представленных работником документов составляет авансовый отчет, на закладке Авансы которого указываются подотчетные суммы, а на закладке Прочее — оплата приобретенных работником услуг, к которым относятся и расходы по проезду к месту назначения и обратно.

    Указывая суммы, за которые отчитывается работник, на закладке Авансы документа Авансовый отчет нужно выбрать регистратор, которым производилась выдача подотчетных сумм. Среди прочих им может быть документ Выдача денежных документов. Данные об авиабилетах вносятся на закладку Прочее.

    Компания, выполнявшая перевозку, может предъявить покупателю НДС, входящий в цену услуги. Сумма НДС, уплаченная налогоплательщиком по расходам на проезд к месту служебной командировки и обратно, принимаемым при исчислении налога на прибыль организаций, подлежит вычету (п. 7 ст. 171 НК РФ). Право на вычет возникает после утверждения руководителем организации авансового отчета работника.

    Если при этом перевозчик предъявил счет-фактуру, то организация может принять НДС к вычету на основе предъявленного счета-фактуры. Для этого нужно поставить флажок (галку) в графе СФ предъявлен авансового отчета, указать дату и номер счета-фактуры, а затем «провести» или «записать» авансовый отчет. Счет-фактура при этом будет создан автоматически. В дальнейшем сведения о предъявленной сумме НДС попадут в документ Формирование записей книги покупок.

    Если счета-фактуры нет, то НДС, выделенный отдельной суммой в бланке билета, также можно принять к вычету, так как согласно пункту 10 Правил ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж при расчетах по налогу на добавленную стоимость, утвержденных Постановлением Правительства РФ от 02.12.2000 № 914, при приобретении услуг по перевозке работников к месту служебной командировки и обратно в книге покупок регистрируются заполненные в установленном порядке бланки строгой отчетности (или их копии) с выделенной отдельной строкой суммой НДС, выданные работнику и включенные им в отчет о служебной командировке.

    Так как в общем случае наличие счета-фактуры — это одно из обязательных условий, которые должны соблюдаться при принятии НДС к вычету, то программа не позволит осуществить вычет, если сведения о счете-фактуре не будут в нее внесены. Однако такого специального документа, как бланк строгой отчетности (БСО) для целей НДС в конфигурации не предусмотрено, поэтому под документом Счет-фактура полученный следует понимать и непосредственно счет-фактуру, и БСО.

    Таким образом, если НДС принимается к вычету на основании перевозочного билета (при отсутствии счета-фактуры), нужно поставить в графе СФ предъявлен флажок, свидетельствующий о том, что предъявлен бланк строгой отчетности, указать дату БСО, а в графе Номер СФ можно указать не только номер бланка, но и его наименование (рис. 4).

    Рис. 4. Отчет о расходах на проезд. НДС по билетам принимается к вычету

    После выполнения этих операций программа в печатной форме книги покупок указывает бланк строгой отчетности, и требование Постановления № 914 будет выполнено.

    Учет талонов на бензин

    Возможны различные варианты заправки автомобиля ГСМ. На некоторых фирмах топливо для заправки автомобиля приобретается водителями, которым для этого выдаются под отчет денежные средства. Другие организации, осуществив перечисление поставщику, «приобретают» у него специальные талоны на нефтепродукты. Впоследствии водители по этим талонам получают у поставщика ГСМ и заправляют ими транспортные средства.

    Для приобретения 100 талонов на бензин организация перечислила 23 600 руб., в том числе НДС — 3 600 руб. Талоны были оприходованы в кассе. Для заправки автотранспортных средств в январе было передано водителю 60 талонов, по каждому из которых можно получить 10 л бензина. По представленному в конце месяца акту АЗС в январе было отпущено 500 л топлива по 50 талонам.

    С поставщиком бензина должен быть оформлен договор вида С поставщиком, так как в документе Списание с расчетного счета (вид операции Оплата поставщику) он будет выбираться в качестве договора, по которому перечисляются денежные средства. Задолженность поставщика, возникшая при этом на счете 60.02 (в корреспонденции со счетом 51), должна числиться в учете организации до момента получения горюче-смазочных материалов.

    Оприходование талонов на бензин (денежных документов) в кассу производится документом Поступление денежных документов с видом операции Поступление от поставщика. При этом должен быть выбран договор вида Прочее и может быть указан счет расчетов — 76.09.

    Следует отметить, что договоры поставщика можно объединить в группу, под которой будет пониматься реальный подписанный с поставщиком договор.

    На закладке Денежные документы документа Поступление денежных документов выбираются приходуемые в кассу организации талоны (рис. 5). При проведении документа возникает кредиторская задолженность перед АЗС по счету 76.09.

    Рис. 5. Оприходование в кассу талонов на бензин

    Выдача талонов водителям из кассы организации регистрируется документом Выдача денежных документов. При этом выбирается вид операции Выдача подотчетному лицу.

    В конце месяца работники организации, которым были выданы талоны, отчитываются об их расходовании. Для этой цели в программе составляется авансовый отчет, на закладке Авансы которого выбирается подотчетная сумма по документу, зарегистрировавшему выдачу талонов (рис. 6).

    Рис. 6. Выбор документа, оформившего выдачу денежных документов

    Так как с поставщиком бензина составляется общий документ, которым подтверждается купля-продажа ГСМ в целом за месяц, и к нему выдается единый счет-фактура, то по каждому авансовому отчету лучше регистрировать не поступление бензина, а погашение задолженности. Для этого следует заполнить закладку Оплата, выбрав контрагента и договор вида С поставщиком. При проведении авансового отчета задолженность по счету 60.02 увеличится.

    Оприходование бензина производится документом Поступление товаров и услуг. С его помощью вводятся также данные о предъявленном организации поставщиком счете-фактуре.

    В дальнейшем бухгалтер рассчитывает, сколько бензина израсходовано водителями по нормам и сверх норм. Бензин, использованный в пределах норм, списывается на расходы, принимаемые для целей налогообложения, а израсходованный сверх норм — на расходы, не принимаемые при расчете налога на прибыль. И в том, и в другом случае списание ГСМ на расходы регистрируется документом Требование-накладная.

    После проведенных операций в бухгалтерском учете организации останутся числиться задолженности, связанные с приобретением ГСМ, по договорам двух разных видов: дебетовая по счету 60.02 и кредитовая по счету 76.09.

    Так как операции по расчетам за бензин закончены, задолженности можно погасить взаимозачетом с помощью документа Корректировка долга.

    Похожие публикации:

    • Судебные приставы калининского района уфы Судебные приставы калининский район уфа Судебные приставы в Уфе Судебные приставы в Уфе Найти все судебные приставы в Уфе, а также посмотреть расположение на карте города. Адреса, телефоны и график работы всех Уфы. Материалы на […]
    • Кстово мировой суд участок 6 Кстово мировой суд участок 6 Судебный участок №5 Кстовского судебного района Нижегородской области Аппарат мирового судьи Софронова Ирина Александровна помощник мирового судьи Малышева Марина Владимировна Ковалева Анна […]
    • Приказ по беременности и родам т6 Приказ (распоряжение) о предоставлении отпуска работнику На основании данного приказа фиксируется факт предоставления отпусков работникам организации. Издается приказ руководителем организации. В соответствии с Общероссийским […]
    • Отдел опеки и попечительства казань приволжский район Выдача разрешения на совершение сделок по отчуждению (продаже, дарению, обмену и др.) имущества, жилой площади, затрагивающих права или охраняемые законом интересы несовершеннолетних Данное разрешение выдается по месту жительства […]
    • Налоговая социальная льгота 2019 заявление Налоговая социальная льгота - 2017 год, Украина (НСЛ) Смотрите также: Часто задаваемые вoпросы о социальной льготе >>> Учитывая новый Прожиточный минимум - 2017 для трудоспособного лица (тo еcть 1600 грн.), с 01 января 2017 года […]
    • Заявление изменение устава нко Внесение изменений в ЕГРЮЛ и устав Изменения в учредительные документы – за 7 рабочих дней! Переезд офиса, найм нового директора, рост уставного капитала — эти и многие другие преобразования нуждаются в официальной регистрации. […]